1. Tại sao Hộ kinh doanh cần hiểu đúng về thuế trong hoạt động cho vay P2P?

Hoạt động cho vay ngang hàng (P2P) mang lại cơ hội sinh lời nhưng tiềm ẩn rủi ro pháp lý phức tạp cho Hộ kinh doanh (HKD). Từ năm 2026, khung pháp lý thuế thay đổi mạnh mẽ, yêu cầu sự minh bạch cao độ trong ghi chép dòng tiền. Việc hiểu rõ quy định giúp HKD tránh các khoản phạt không đáng có và tối ưu hóa lợi nhuận thực nhận.

Nhiều HKD gặp rắc rối khi không phân định được doanh thu từ cho vay và doanh thu kinh doanh chính. Sự thiếu sót trong việc kê khai dẫn đến rủi ro bị truy thu thuế và xử phạt hành chính theo Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15. Tuân thủ đúng giúp HKD duy trì uy tín tín dụng và bảo vệ dòng tiền kinh doanh bền vững.

Giải thích sự thay đổi của khung pháp lý 2026 và tầm quan trọng của việc tuân thủ để tránh các rủi ro về thuế và dòng tiền.

2. Làm thế nào để tận dụng ngưỡng miễn thuế 500 triệu đồng/năm từ 2026?

Theo Nghị định 68/2026/NĐ-CP, ngưỡng doanh thu miễn thuế GTGT và TNCN cho HKD đã chính thức nâng lên 500 triệu đồng/năm kể từ ngày 01/01/2026. Đây là chính sách hỗ trợ quan trọng, giúp HKD giảm bớt gánh nặng tài chính để tái đầu tư.

Để tận dụng tối đa, HKD cần áp dụng phương pháp kê khai thay vì thuế khoán truyền thống. Việc chuyển đổi này yêu cầu HKD duy trì hệ thống 7 sổ kế toán theo Thông tư 88/2021/TT-BTC. Các bước thực hiện bao gồm:

• Ghi chép đầy đủ doanh thu, chi phí phát sinh hàng ngày.
• Sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền (Nghị định 70/2025/NĐ-CP).
• Lưu trữ chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt cho các giao dịch lớn.

Hướng dẫn chi tiết về quy định mới tại Nghị định 68/2026/NĐ-CP và cách tối ưu doanh thu chịu thuế cho Hộ kinh doanh.

3. Rủi ro hóa đơn đầu vào và danh sách 524 doanh nghiệp theo CV 1798/TCT-TTKT ảnh hưởng thế nào đến Hộ kinh doanh?

Hóa đơn đầu vào từ các doanh nghiệp "ma" hoặc bỏ địa chỉ kinh doanh là hiểm họa lớn nhất đối với HKD. Công văn 1798/TCT-TTKT cảnh báo về 524 doanh nghiệp rủi ro cao, yêu cầu HKD phải cực kỳ thận trọng khi giao dịch.

Nếu HKD sử dụng hóa đơn từ các đơn vị này, chi phí sẽ bị loại khi quyết toán thuế, gây thiệt hại nghiêm trọng về tài chính. Ngoài ra, HKD có thể đối mặt mức phạt từ 10–25 triệu đồng theo Khoản 2 Điều 28 Nghị định 125/2020/NĐ-CP. Hãy áp dụng quy trình kiểm tra sau:

Cảnh báo về việc rà soát nhà cung cấp và tầm quan trọng của việc kiểm tra trạng thái MST để bảo vệ chi phí được trừ.

4. Những lưu ý nào về tạm hoãn xuất cảnh theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP khi có nợ thuế?

Nghị định 49/2025/NĐ-CP siết chặt quy định về tạm hoãn xuất cảnh đối với cá nhân, đại diện hộ kinh doanh có nợ thuế quá hạn. Đây là rủi ro pháp lý nghiêm trọng ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng di chuyển quốc tế của nhà đầu tư.

Cơ quan thuế sẽ thực hiện rà soát dữ liệu định kỳ trên hệ thống. Nếu hộ kinh doanh không hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế đúng hạn, thông tin sẽ được chuyển sang Cục Quản lý xuất nhập cảnh. Việc này áp dụng cho cả các khoản nợ phát sinh từ hoạt động cho vay P2P nếu chưa được kê khai đầy đủ.

Để quản trị rủi ro, hộ kinh doanh cần thực hiện các bước sau:

• Thường xuyên tra cứu tình trạng nợ thuế trên Cổng thông tin của Tổng cục Thuế.
• Sử dụng công cụ cảnh báo rủi ro từ hệ thống Cú Thông Thái để kiểm soát trạng thái MST.
• Chủ động nộp hồ sơ gia hạn hoặc hoàn thành nghĩa vụ trước khi có quyết định cưỡng chế.

Phân tích rủi ro pháp lý khi nợ thuế phát sinh từ các hoạt động đầu tư và cách quản trị nợ thuế NSNN hiệu quả là ưu tiên hàng đầu để bảo vệ uy tín kinh doanh.

5. Bảo vệ dữ liệu cá nhân và thu hồi công nợ hợp pháp theo Luật 91/2025/QH15 như thế nào?

Trong hoạt động cho vay P2P, việc xử lý nợ quá hạn phải tuân thủ nghiêm ngặt Luật Bảo vệ dữ liệu cá nhân 91/2025/QH15. Mọi hành vi thu thập, chia sẻ thông tin người vay mà không có sự đồng ý bằng văn bản đều vi phạm pháp luật.

Khi tiến hành thu hồi nợ, hộ kinh doanh phải áp dụng mức lãi suất không vượt quá giới hạn tại Điều 468 Bộ luật Dân sự 2015 (tối đa 20%/năm). Việc áp dụng lãi suất quá cao hoặc sử dụng các biện pháp đe dọa sẽ khiến chủ nợ đối mặt với rủi ro bị truy cứu trách nhiệm hình sự.

Các nguyên tắc cốt lõi cần tuân thủ:

Kết nối giữa hoạt động cho vay P2P và các chuẩn mực đạo đức, pháp lý trong việc xử lý nợ quá hạn theo Điều 468 BLDS giúp hộ kinh doanh xây dựng uy tín bền vững trên thị trường tài chính số.

Được tham vấn chuyên môn bởi

Tham vấn chuyên môn

Cú Kiểm Toán

undefined

• Ban Biên Tập Thuế & Kế Toán

Xem hồ sơ năng lực & chứng chỉ