1. Tại sao người đi làm cần chủ động lập kế hoạch thừa kế ngay từ bây giờ?

Việc quản trị gia sản sớm giúp người đi làm bảo vệ tài sản trước các biến động pháp lý và tối ưu nghĩa vụ thuế TNCN theo Luật 109/2025/QH15. Nhiều cá nhân chủ quan, dẫn đến việc di sản bị phân tán hoặc phát sinh chi phí thuế không đáng có khi chuyển giao.

Chủ động lập kế hoạch giúp bạn kiểm soát rủi ro tạm hoãn xuất cảnh theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP nếu chẳng may phát sinh nợ thuế chưa quyết toán. Đồng thời, việc rà soát tài sản sạch, tránh xa các giao dịch liên quan đến hóa đơn rủi ro từ danh sách 524 doanh nghiệp (theo CV 1798/TCT-TTKT) là bước đệm cần thiết để gia sản được kế thừa an toàn.

Giải thích tầm quan trọng của việc quản trị gia sản sớm để tránh rủi ro pháp lý và tối ưu nghĩa vụ thuế TNCN theo quy định mới.

2. Làm thế nào để áp dụng các trường hợp miễn thuế thừa kế theo quy định hiện hành?

Pháp luật thuế hiện hành quy định rõ các trường hợp miễn thuế TNCN đối với thừa kế là bất động sản, chứng khoán hoặc vốn góp giữa các thành viên gia đình. Cụ thể, tài sản chuyển giao giữa vợ với chồng; cha mẹ đẻ với con đẻ; cha mẹ nuôi với con nuôi; cha mẹ chồng với con dâu; cha mẹ vợ với con rể; ông bà với cháu nội, cháu ngoại; anh chị em ruột sẽ được miễn thuế hoàn toàn.

Để áp dụng hiệu quả, bạn cần chuẩn bị đầy đủ hồ sơ chứng minh quan hệ huyết thống hoặc hôn nhân hợp pháp. Lưu ý rằng đối với các loại tài sản khác ngoài danh mục miễn thuế, mức thuế suất 10% sẽ áp dụng trên phần giá trị vượt quá 10 triệu đồng. Việc nắm vững quy định này giúp gia tộc bảo toàn giá trị tài sản khi thực hiện chuyển giao.

Hướng dẫn chi tiết về các đối tượng được miễn thuế đối với bất động sản, chứng khoán và vốn góp giữa các thành viên trong gia đình.

3. Chiến lược nào giúp tối ưu hóa thuế thông qua mô hình quản lý gia sản chuyên nghiệp?

Thay vì chuyển giao tài sản trực tiếp, các gia đình hiện đại đang chuyển dịch sang mô hình Holding Company hoặc Family Trust. Cấu trúc này giúp quản lý tập trung cổ phần doanh nghiệp và bất động sản thương mại, đồng thời giảm thiểu rủi ro pháp lý cá nhân.

• Holding Company: Tập trung quyền sở hữu, giúp tối ưu thuế suất TNDN 3 tầng (15%/17%/20% từ 01/10/2025) khi phân bổ lợi nhuận.
• Family Trust: Bảo vệ tài sản khỏi các tranh chấp dân sự hoặc nghĩa vụ nợ cá nhân, đảm bảo sự kế thừa bền vững qua nhiều thế hệ.
• Quản trị rủi ro: Mô hình này tách biệt tài sản gia đình với các rủi ro nợ xấu CIC, bảo vệ dữ liệu cá nhân theo Luật 91/2025/QH15.

Phân tích hiệu quả của Family Trust và Holding Company trong việc chuyển giao tài sản đa thế hệ thay vì thừa kế cá nhân trực tiếp.

4. Những rủi ro pháp lý về thuế và công nợ cần lưu ý khi chuyển giao tài sản

Việc chuyển giao tài sản thừa kế không chỉ đơn thuần là phân chia quyền sở hữu mà còn tiềm ẩn nhiều rủi ro về nghĩa vụ tài chính. Theo quy định hiện hành, người thừa kế cần rà soát kỹ lưỡng tình trạng nợ thuế của người để lại di sản để tránh rủi ro bị tạm hoãn xuất cảnh theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP.

Dưới đây là các rủi ro trọng yếu cần kiểm soát:

• Rủi ro hóa đơn: Cần kiểm tra kỹ các giao dịch liên quan đến doanh nghiệp nằm trong danh sách 524 đơn vị rủi ro cao theo Công văn 1798/TCT-TTKT để tránh bị truy thu thuế bất ngờ.
• Nợ thuế và công nợ: Kiểm tra trạng thái mã số thuế (tránh trạng thái 03) và đối soát nợ thuế NSNN trước khi thực hiện thủ tục sang tên tài sản.
• Bảo mật thông tin: Việc xử lý dữ liệu cá nhân trong quá trình thu hồi công nợ hoặc phân chia di sản phải tuân thủ nghiêm ngặt Luật 91/2025/QH15.

Người đi làm cần chủ động sử dụng các công cụ tra cứu rủi ro thuế của hệ sinh thái Cú Thông Thái để đảm bảo tài sản thừa kế không bị "gánh" thêm các khoản nợ xấu hoặc nghĩa vụ tài chính tồn đọng từ quá khứ. Cảnh báo về việc rà soát nợ thuế, rủi ro hóa đơn từ các DN trong danh sách CV 1798 và tầm quan trọng của việc tuân thủ Luật 91/2025/QH15 là bước đệm quan trọng trước khi lập văn bản di chúc.

5. Đảm bảo tính hợp pháp của di chúc và phân chia di sản theo BLDS 2015

Di chúc là văn bản pháp lý quan trọng nhất để định đoạt tài sản. Để đảm bảo tính hiệu lực, di chúc cần tuân thủ các quy định về hình thức như văn bản có công chứng, chứng thực hoặc có người làm chứng theo Điều 630 Bộ luật Dân sự 2015.

Việc sử dụng công cụ lập di chúc hợp pháp (Will Builder) giúp cá nhân chuẩn hóa các điều khoản, tránh các tranh chấp không đáng có giữa những người thừa kế. Đặc biệt, cần lưu ý quyền lợi của người thừa kế không phụ thuộc vào nội dung di chúc theo Điều 644 BLDS 2015, bao gồm cha, mẹ, vợ, chồng hoặc con chưa thành niên của người để lại di sản.

Các bước thực hiện tối ưu gồm:

• Xác định rõ danh mục tài sản và định giá hợp lý để tính toán nghĩa vụ thuế TNCN 10% (đối với phần vượt 10 triệu đồng).
• Áp dụng các mô hình quản trị gia sản như Family Trust hoặc Holding Company nếu khối lượng tài sản lớn và đa dạng.
• Lưu trữ di chúc tại các đơn vị công chứng uy tín hoặc hệ thống quản lý tài sản số được bảo mật theo quy định pháp luật.

Hướng dẫn sử dụng công cụ lập di chúc hợp pháp (Will Builder) và bảo vệ quyền lợi người thừa kế theo Điều 644 BLDS 2015 chính là chìa khóa để bảo toàn di sản bền vững cho thế hệ mai sau.

Được tham vấn chuyên môn bởi

Tham vấn chuyên môn

Cú Kiểm Toán

undefined

• Ban Biên Tập Thuế & Kế Toán

Xem hồ sơ năng lực & chứng chỉ