1. Tại sao nhà đầu tư cần nắm vững quy định thuế TMĐT năm 2026?

Năm 2026 đánh dấu bước ngoặt lớn với Nghị định 117/2025/NĐ-CP, thay đổi căn bản cách thức quản lý thuế trên các sàn TMĐT. Các sàn như Shopee, TikTok Shop và Lazada hiện đóng vai trò chủ chốt trong việc khấu trừ, kê khai và nộp thuế thay cho hộ hoặc cá nhân kinh doanh.

Việc nắm vững quy định này giúp nhà đầu tư tránh sai lệch trong đối soát doanh thu đa kênh. Khi sàn tự động thực hiện nghĩa vụ thuế, nhà đầu tư cần chủ động đối chiếu báo cáo để đảm bảo tính minh bạch. Nếu không theo sát, rủi ro bị truy thu thuế cùng khoản tiền chậm nộp 0,03%/ngày là rất cao.

Việc hiểu rõ cơ chế này giúp chủ doanh nghiệp quản trị dòng tiền ổn định hơn. Hãy cùng tìm hiểu cách tận dụng các chính sách ưu đãi trong lộ trình mới.

2. Làm thế nào để áp dụng ngưỡng miễn thuế 500 triệu đồng/năm theo Nghị định 68/2026/NĐ-CP?

Từ ngày 01/01/2026, Nghị định 68/2026/NĐ-CP chính thức áp dụng ngưỡng miễn thuế 500 triệu đồng/năm đối với hộ kinh doanh. Đây là cơ hội lớn để nhà đầu tư tối ưu hóa chi phí hoạt động và tái đầu tư vào dòng vốn kinh doanh.

Để áp dụng hiệu quả, hộ kinh doanh cần thực hiện các bước sau:

• Hợp nhất doanh thu đa kênh (Omnichannel) để xác định chính xác tổng doanh thu thực tế.
• Tách bạch doanh thu chịu thuế GTGT 1% và TNCN 0,5% đối với hàng hóa.
• Sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP.
• Lưu trữ chứng từ minh bạch để đối soát với cơ quan thuế khi có yêu cầu.

Việc quản lý tài chính chuẩn mực không chỉ giúp hưởng ưu đãi mà còn tạo uy tín với đối tác. Tuy nhiên, bên cạnh ưu đãi, nhà đầu tư cần hết sức cảnh giác với các rủi ro pháp lý về hóa đơn.

3. Rủi ro hóa đơn và tạm hoãn xuất cảnh theo quy định mới có thể ảnh hưởng gì tới dòng vốn?

Rủi ro hóa đơn đầu vào từ các doanh nghiệp nằm trong danh sách 524 đơn vị theo Công văn 1798/TCT-TTKT là mối đe dọa trực tiếp đến dòng vốn. Việc giao dịch với các đơn vị có trạng thái MST 03 (bỏ địa chỉ kinh doanh) sẽ khiến hóa đơn bị từ chối, gây thiệt hại nghiêm trọng cho doanh nghiệp.

Đặc biệt, Nghị định 49/2025/NĐ-CP quy định chặt chẽ về việc tạm hoãn xuất cảnh đối với chủ doanh nghiệp còn nợ thuế. Điều này có thể làm gián đoạn các chuyến công tác quốc tế, gây đình trệ các hợp đồng thương mại quan trọng.

Nhà đầu tư cần thường xuyên kiểm tra tình trạng nợ thuế và rủi ro đối tác qua các cổng tra cứu uy tín. Quản trị rủi ro tốt chính là chìa khóa để bảo vệ tài sản trước khi tối ưu hóa thuế suất TNDN.

4. Chiến lược tối ưu hóa nghĩa vụ thuế với thuế suất TNDN 3 tầng từ 01/10/2025 là gì?

Từ ngày 01/10/2025, Luật Thuế TNDN 67/2025/QH15 áp dụng biểu thuế 3 tầng (15%, 17%, 20%) dựa trên quy mô doanh thu và lợi nhuận. Nhà đầu tư cần cấu trúc lại mô hình kinh doanh để tối ưu hóa số thuế phải nộp.

• Tầng 1 (15%): Áp dụng cho doanh nghiệp siêu nhỏ hoặc lĩnh vực ưu tiên.
• Tầng 2 (17%): Dành cho doanh nghiệp quy mô vừa với doanh thu ổn định.
• Tầng 3 (20%): Mức thuế tiêu chuẩn cho các doanh nghiệp lớn.

Để tối ưu, doanh nghiệp nên tách bạch các mảng kinh doanh có biên lợi nhuận khác nhau vào các pháp nhân riêng biệt. Việc này giúp tận dụng ngưỡng doanh thu thấp để áp dụng thuế suất 15% hoặc 17% thay vì chịu mức 20% trên toàn bộ thu nhập. Ngoài ra, hãy quản lý chặt chẽ các khoản nợ xấu, phân loại nợ theo báo cáo CIC để đảm bảo chi phí trích lập dự phòng được tính vào chi phí hợp lý khi xác định thu nhập chịu thuế.

Việc quản trị dòng tiền và nợ xấu không chỉ giúp tối ưu thuế mà còn bảo vệ uy tín tín dụng của nhà đầu tư trước cơ quan thuế.

5. Bảo vệ dữ liệu cá nhân và thu hồi công nợ hợp pháp theo Luật 91/2025/QH15 được thực hiện ra sao?

Luật Bảo vệ dữ liệu cá nhân 91/2025/QH15 yêu cầu nhà đầu tư phải tuân thủ nghiêm ngặt quy trình thu thập và xử lý thông tin khách hàng. Trong hoạt động thu hồi nợ B2B, việc vi phạm quyền riêng tư có thể dẫn đến các chế tài pháp lý nặng nề.

Khi xử lý công nợ, nhà đầu tư cần thực hiện thông báo bằng văn bản, tránh các hành vi gây áp lực vi phạm quy định pháp luật. Mọi giao dịch nên được đối soát qua các hệ thống API uy tín để đảm bảo tính minh bạch và bảo mật. Tuân thủ đúng Luật 91/2025/QH15 không chỉ giúp thu hồi vốn hiệu quả mà còn tránh được rủi ro bị kiện ngược do xâm phạm quyền riêng tư.

Áp dụng các giải pháp pháp lý an toàn này là bước cuối cùng để nhà đầu tư hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro toàn diện cho doanh nghiệp.

Được tham vấn chuyên môn bởi

Tham vấn chuyên môn

Cú Kiểm Toán

undefined

• Ban Biên Tập Thuế & Kế Toán

Xem hồ sơ năng lực & chứng chỉ