Giới Thiệu

Bạn có biết từ năm 2026, quy định thuế bán hàng online trên Shopee, Lazada, TikTok Shop đã thay đổi? Nếu không nắm rõ, bạn có thể mất 4.5 triệu đồng/năm một cách oan uổng. Theo báo cáo của Tổng cục Thuế, doanh thu TMĐT quý 1/2026 tại TP.HCM và Hà Nội đã vượt 25.000 tỷ đồng. Sự bùng nổ này kéo theo những điều chỉnh về chính sách thuế để đảm bảo sự minh bạch và công bằng. Vậy, những thay đổi đó là gì và làm thế nào để bạn, những người bán hàng online, có thể tuân thủ một cách hiệu quả nhất?

Trước đây, việc kê khai thuế chủ yếu dựa vào sự tự giác của người bán thông qua hệ thống eTax, dẫn đến tình trạng thất thu do thiếu kiểm soát. Nhưng giờ đây, mọi thứ đã khác. Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các sàn TMĐT có chức năng thanh toán trực tuyến như Shopee, Lazada, TikTok Shop sẽ phải khấu trừ và nộp thuế thay người bán từ ngày 01/7/2025, áp dụng chính thức từ năm 2026. Điều này có nghĩa là bạn cần phải hiểu rõ các quy định mới để tránh những sai sót không đáng có.

Sự thay đổi này không chỉ ảnh hưởng đến những người bán hàng lớn mà còn tác động trực tiếp đến các hộ kinh doanh cá thể, những người đang xây dựng sự nghiệp kinh doanh online từ con số không. Việc không nắm bắt thông tin kịp thời và chính xác có thể dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng, từ việc bị phạt hành chính đến việc mất đi một phần lợi nhuận đáng kể. Do đó, bài viết này sẽ cung cấp cho bạn một cái nhìn tổng quan và chi tiết nhất về quy định thuế TMĐT năm 2026, đồng thời chỉ ra những sai lầm phổ biến mà các seller Việt thường mắc phải và cách để bạn có thể tránh được chúng.

Chúng ta sẽ cùng nhau khám phá các khía cạnh quan trọng của quy định mới, từ ngưỡng doanh thu miễn thuế đến cách tính thuế, từ việc khấu trừ thuế tự động trên sàn đến trách nhiệm kê khai thuế đối với các kênh bán hàng khác. Mục tiêu cuối cùng là giúp bạn tự tin hơn trong việc quản lý tài chính và tuân thủ pháp luật, để bạn có thể tập trung vào việc phát triển kinh doanh của mình một cách bền vững.

Quy Định Thuế TMĐT 2026: Chi Tiết Cần Biết

Quy định mới về thuế TMĐT năm 2026 tập trung vào việc quản lý doanh thu và khấu trừ thuế một cách minh bạch hơn. Dưới đây là những điểm quan trọng mà bạn cần nắm vững:

Việc hiểu rõ quy định thuế không chỉ giúp bạn tuân thủ pháp luật mà còn là cơ sở để bạn xây dựng kế hoạch kinh doanh hiệu quả hơn. Bạn có thể dự trù chi phí thuế, điều chỉnh giá bán sản phẩm, và lựa chọn các kênh bán hàng phù hợp để tối ưu hóa lợi nhuận. Ngược lại, nếu bạn bỏ qua những quy định này, bạn có thể phải đối mặt với những khoản phạt không đáng có, làm ảnh hưởng đến dòng tiền và sự phát triển của doanh nghiệp.

Hãy nhớ rằng, quy định thuế TMĐT không phải là một rào cản mà là một phần của bức tranh kinh doanh tổng thể. Bằng cách nắm vững và tuân thủ các quy định này, bạn đang xây dựng một nền tảng vững chắc cho sự thành công lâu dài của mình trong thị trường TMĐT đầy tiềm năng.

Phân Loại Đối Tượng Chịu Thuế

Điều quan trọng là phải xác định rõ bạn thuộc đối tượng chịu thuế nào. Theo quy định, có hai nhóm chính:

• Cá nhân kinh doanh: Là những người bán hàng online không đăng ký kinh doanh hoặc đăng ký dưới hình thức hộ kinh doanh cá thể.
• Doanh nghiệp: Là những người bán hàng online đã đăng ký kinh doanh dưới hình thức công ty TNHH, công ty cổ phần,...

Mỗi đối tượng sẽ có những quy định về kê khai và nộp thuế khác nhau. Ví dụ, doanh nghiệp sẽ phải nộp thuế TNDN (Thuế Thu nhập Doanh nghiệp) ngoài thuế GTGT và thuế TNCN (nếu có phát sinh trả lương cho nhân viên). Cá nhân kinh doanh sẽ chịu thuế theo phương pháp khoán hoặc phương pháp kê khai tùy theo doanh thu và lựa chọn.

Việc xác định đúng đối tượng chịu thuế giúp bạn lựa chọn phương pháp kê khai và nộp thuế phù hợp, tránh được những sai sót và rủi ro không đáng có.

Quy Trình Kê Khai và Nộp Thuế

Hiểu rõ quy trình kê khai và nộp thuế là chìa khóa để tuân thủ đúng quy định. Dưới đây là quy trình cơ bản:

1. Thu thập và lưu trữ hóa đơn, chứng từ: Ghi chép đầy đủ các giao dịch mua bán, chi phí phát sinh liên quan đến hoạt động kinh doanh.
2. Kê khai thuế: Lập tờ khai thuế GTGT, thuế TNCN (nếu là cá nhân kinh doanh) hoặc thuế TNDN (nếu là doanh nghiệp) theo mẫu quy định.
3. Nộp tờ khai và nộp thuế: Nộp tờ khai thuế và nộp tiền thuế vào ngân sách nhà nước theo thời hạn quy định.

Hiện nay, việc kê khai và nộp thuế đã được thực hiện trực tuyến thông qua hệ thống eTax của Tổng cục Thuế. Bạn có thể truy cập trang web của Tổng cục Thuế để tìm hiểu thêm thông tin chi tiết và hướng dẫn cụ thể.

Ngưỡng Doanh Thu Miễn Thuế

Ngưỡng doanh thu miễn thuế là 500 triệu đồng/năm. Điều này áp dụng cho tổng doanh thu cộng dồn từ tất cả các kênh bán hàng của bạn, bao gồm Shopee, TikTok Shop, Lazada, Facebook, và cả các kênh bán hàng offline. Nếu tổng doanh thu của bạn vượt quá con số này, bạn sẽ phải nộp thuế trên phần doanh thu vượt ngưỡng.

Ví dụ: Nếu bạn có doanh thu 300 triệu từ Shopee và 250 triệu từ Facebook, tổng doanh thu của bạn là 550 triệu. Như vậy, bạn sẽ phải nộp thuế trên 50 triệu đồng vượt ngưỡng.

Ngưỡng doanh thu này là một điểm quan trọng cần lưu ý, đặc biệt đối với những người mới bắt đầu kinh doanh online. Nó giúp bạn có một khoảng thời gian nhất định để xây dựng và phát triển doanh nghiệp mà không phải chịu áp lực về thuế. Tuy nhiên, bạn cần phải theo dõi sát sao doanh thu của mình để đảm bảo không vượt quá ngưỡng và có kế hoạch nộp thuế kịp thời khi cần thiết.

Ngoài ra, cần lưu ý rằng ngưỡng doanh thu này có thể được điều chỉnh bởi cơ quan thuế theo thời gian. Do đó, bạn nên thường xuyên cập nhật thông tin về chính sách thuế để đảm bảo tuân thủ đúng quy định.

Cách Tính Thuế

Thuế suất áp dụng là 1.5%, bao gồm 1% thuế GTGT và 0.5% thuế TNCN. Thuế này được tính trên tổng giá bán (GMV - Gross Merchandise Value), không trừ các khoản phí như phí sàn hay phí vận chuyển.

Ví dụ: Bạn bán một sản phẩm trên Shopee với giá 500.000 đồng. Phí sàn là 6% (30.000 đồng) và phí vận chuyển là 25.000 đồng. Mặc dù bạn chỉ nhận được 445.000 đồng, nhưng doanh thu tính thuế vẫn là 500.000 đồng. Như vậy, số thuế bạn phải nộp là 500.000 x 1.5% = 7.500 đồng.

Việc tính thuế trên tổng giá bán (GMV) mà không trừ các khoản phí là một điểm cần đặc biệt lưu ý. Điều này có nghĩa là bạn sẽ phải nộp thuế trên toàn bộ doanh thu mà bạn thu được từ việc bán hàng, bất kể bạn phải trả bao nhiêu phí cho sàn TMĐT hay cho dịch vụ vận chuyển. Do đó, khi định giá sản phẩm, bạn cần phải tính toán cả chi phí thuế để đảm bảo lợi nhuận của mình không bị ảnh hưởng.

Ngoài ra, cần lưu ý rằng thuế suất 1.5% là thuế suất áp dụng cho cá nhân kinh doanh. Đối với doanh nghiệp, thuế suất có thể khác nhau tùy thuộc vào loại hình doanh nghiệp và các quy định về thuế TNDN.

Khấu Trừ Thuế Tự Động

Từ năm 2026, các sàn TMĐT như Shopee, Lazada, TikTok Shop sẽ tự động khấu trừ 1.5% thuế trên mỗi giao dịch thành công của bạn. Điều này giúp giảm bớt gánh nặng kê khai thủ công cho người bán, đặc biệt là những người mới bắt đầu kinh doanh online. Tuy nhiên, bạn vẫn cần theo dõi tổng doanh thu để đảm bảo không vượt ngưỡng miễn thuế.

Việc khấu trừ thuế tự động là một bước tiến lớn trong việc quản lý thuế TMĐT. Nó giúp đơn giản hóa quy trình nộp thuế và giảm thiểu rủi ro sai sót do kê khai thủ công. Tuy nhiên, bạn không nên hoàn toàn ỷ lại vào hệ thống khấu trừ tự động. Bạn vẫn cần phải chủ động theo dõi doanh thu của mình và kiểm tra lại các khoản thuế đã bị khấu trừ để đảm bảo tính chính xác.

Ngoài ra, cần lưu ý rằng việc khấu trừ thuế tự động chỉ áp dụng cho các giao dịch thực hiện trên sàn TMĐT. Nếu bạn bán hàng qua các kênh khác như Facebook, Zalo, hoặc website riêng, bạn vẫn phải tự kê khai và nộp thuế theo quy định.

Bán Hàng Trên Facebook/Zalo

Nếu bạn bán hàng trên Facebook hoặc Zalo, bạn vẫn phải tự kê khai và nộp thuế. Điều này có nghĩa là bạn cần phải chủ động theo dõi doanh thu và thực hiện các thủ tục kê khai và nộp thuế theo quy định của pháp luật.

Việc bán hàng trên Facebook và Zalo ngày càng trở nên phổ biến, đặc biệt là đối với các hộ kinh doanh nhỏ lẻ. Tuy nhiên, việc quản lý thuế đối với các kênh bán hàng này vẫn còn nhiều thách thức. Bạn cần phải chủ động ghi chép đầy đủ các giao dịch mua bán, lưu trữ hóa đơn chứng từ, và thực hiện kê khai và nộp thuế đúng thời hạn. Nếu không, bạn có thể bị phạt vì trốn thuế hoặc kê khai sai.

Để đơn giản hóa việc quản lý thuế, bạn có thể sử dụng các phần mềm quản lý bán hàng hoặc dịch vụ kế toán chuyên nghiệp. Các công cụ này sẽ giúp bạn theo dõi doanh thu, quản lý chi phí, và lập tờ khai thuế một cách dễ dàng và chính xác.

3 Sai Lầm Seller Việt Thường Mắc Phải

1. Không theo dõi doanh thu thường xuyên: Dẫn đến vượt ngưỡng miễn thuế mà không biết, bị phạt vì chậm nộp.
2. Không lưu trữ hóa đơn, chứng từ: Gặp khó khăn khi kê khai thuế, không chứng minh được chi phí.
3. Không tìm hiểu kỹ quy định: Kê khai sai, nộp thiếu thuế, bị phạt.

Sai Lầm 1: Không Theo Dõi Doanh Thu Thường Xuyên

Đây là sai lầm phổ biến nhất, đặc biệt là đối với những người mới bắt đầu kinh doanh online. Họ thường quá tập trung vào việc bán hàng mà quên đi việc theo dõi doanh thu. Điều này dẫn đến việc họ không biết khi nào mình đã vượt ngưỡng doanh thu miễn thuế và không có kế hoạch nộp thuế kịp thời. Hậu quả là họ có thể bị phạt vì chậm nộp thuế hoặc kê khai sai.

Ví dụ: Chị A bắt đầu bán quần áo online trên Shopee vào đầu năm 2026. Chị chỉ tập trung vào việc tìm kiếm sản phẩm mới và quảng cáo để tăng doanh số. Đến cuối năm, khi nhận được thông báo nộp thuế từ Shopee, chị mới phát hiện ra mình đã vượt ngưỡng doanh thu miễn thuế từ tháng 9. Do không chuẩn bị trước, chị phải vay mượn tiền để nộp thuế và bị phạt vì chậm nộp.

Giải pháp: Bạn nên sử dụng các công cụ quản lý bán hàng để theo dõi doanh thu hàng ngày, hàng tuần, hàng tháng. Đặt mục tiêu doanh thu và theo dõi tiến độ thực hiện. Lập kế hoạch nộp thuế khi doanh thu gần chạm ngưỡng miễn thuế.

Sai Lầm 2: Không Lưu Trữ Hóa Đơn, Chứng Từ

Hóa đơn, chứng từ là bằng chứng quan trọng để chứng minh doanh thu và chi phí của bạn. Nếu bạn không lưu trữ đầy đủ hóa đơn, chứng từ, bạn sẽ gặp khó khăn khi kê khai thuế và không thể chứng minh được các khoản chi phí được trừ vào thu nhập chịu thuế. Điều này có thể dẫn đến việc bạn phải nộp thuế nhiều hơn so với thực tế.

Ví dụ: Anh B bán đồ gia dụng online trên Facebook. Anh thường xuyên nhập hàng từ các nhà cung cấp nhỏ lẻ và không yêu cầu hóa đơn. Đến khi kê khai thuế, anh không thể chứng minh được chi phí nhập hàng của mình và phải nộp thuế trên toàn bộ doanh thu.

Giải pháp: Yêu cầu hóa đơn từ tất cả các nhà cung cấp. Lưu trữ hóa đơn, chứng từ một cách khoa học (ví dụ: theo ngày, theo loại chi phí). Sử dụng phần mềm quản lý bán hàng để tự động tạo và lưu trữ hóa đơn điện tử.

Sai Lầm 3: Không Tìm Hiểu Kỹ Quy Định

Quy định thuế TMĐT có thể phức tạp và thay đổi theo thời gian. Nếu bạn không tìm hiểu kỹ quy định, bạn có thể kê khai sai, nộp thiếu thuế, hoặc bỏ qua các khoản được miễn giảm thuế. Điều này không chỉ dẫn đến việc bạn bị phạt mà còn có thể ảnh hưởng đến uy tín và hoạt động kinh doanh của bạn.

Ví dụ: Chị C bán mỹ phẩm online trên TikTok Shop. Chị không biết rằng các sản phẩm mỹ phẩm có thể được hưởng ưu đãi về thuế GTGT. Do đó, chị đã kê khai và nộp thuế GTGT cho tất cả các sản phẩm của mình, dẫn đến việc phải nộp thuế nhiều hơn so với quy định.

Giải pháp: Thường xuyên cập nhật thông tin về chính sách thuế TMĐT. Tham gia các khóa đào tạo, hội thảo về thuế. Tư vấn với chuyên gia thuế khi có thắc mắc.

Bảng So Sánh Quy Định Thuế TMĐT Trước và Sau Năm 2026