Giới Thiệu

Bạn có biết, từ năm 2026, việc bán hàng trên Shopee, TikTok Shop sẽ có những thay đổi lớn về thuế? Theo báo Người Quan Sát, các sàn TMĐT sẽ bắt đầu khấu trừ thuế trực tiếp từ người bán. Đừng lo lắng, Cú Kiểm Toán sẽ giúp bạn hiểu rõ mọi thứ để kinh doanh không còn lo về thuế.

Luật Thuế 2026 đang đến gần, kéo theo đó là những quy định mới về thuế cho người bán hàng online. Đặc biệt, những thay đổi này tập trung vào các sàn thương mại điện tử lớn như Shopee, Lazada, và TikTok Shop. Bạn có thể tự kiểm tra ngay tại đây — chỉ cần nhập doanh thu.

Vậy, những thay đổi này là gì? Chúng ảnh hưởng đến bạn như thế nào? Và làm sao để tuân thủ đúng quy định mà vẫn tối ưu được chi phí? Hãy cùng Cú Kiểm Toán khám phá!

Quy Định Thuế Mới Cho Người Bán Hàng Online Từ 2026

Theo Cú Thông Thái, từ năm 2026, việc quản lý thuế đối với bán hàng online sẽ được siết chặt hơn. Điều này xuất phát từ sự bùng nổ của thương mại điện tử, với doanh thu toàn thị trường đạt hơn 25 tỷ USD vào năm 2025. Tuy nhiên, tình trạng trốn thuế của các cá nhân bán hàng vẫn còn phổ biến.

Sự tăng trưởng chóng mặt của thị trường thương mại điện tử Việt Nam đã đặt ra những thách thức lớn trong công tác quản lý thuế. Việc kiểm soát dòng tiền, xác định doanh thu thực tế của từng cá nhân bán hàng trở nên khó khăn hơn bao giờ hết. Chính vì vậy, việc siết chặt quản lý thuế, đặc biệt là thông qua việc khấu trừ trực tiếp tại nguồn, được xem là một giải pháp hiệu quả để đảm bảo nguồn thu cho ngân sách nhà nước. Tuy nhiên, điều này cũng đặt ra những yêu cầu mới cho người bán hàng online trong việc tuân thủ các quy định pháp luật về thuế.

Một trong những lo ngại lớn nhất của người bán hàng online là sự phức tạp của hệ thống thuế và các thủ tục kê khai. Việc thiếu kiến thức và kinh nghiệm về thuế có thể dẫn đến sai sót trong quá trình kê khai, gây ra những hậu quả nghiêm trọng như bị phạt hoặc truy thu thuế. Do đó, việc tìm hiểu kỹ các quy định mới và trang bị cho mình những kiến thức cần thiết về thuế là vô cùng quan trọng.

Ngoài ra, việc thay đổi chính sách thuế cũng có thể ảnh hưởng đến lợi nhuận của người bán hàng online. Việc khấu trừ thuế trực tiếp có thể làm giảm số tiền mà người bán nhận được sau mỗi giao dịch, đặc biệt là đối với những người có doanh thu thấp. Tuy nhiên, nếu tuân thủ đúng quy định và có chiến lược kinh doanh hợp lý, người bán hàng online vẫn có thể duy trì được lợi nhuận và phát triển bền vững.

Ngưỡng Doanh Thu Miễn Thuế

Một trong những thay đổi quan trọng nhất là ngưỡng doanh thu được miễn thuế đã được nâng lên 500 triệu đồng/năm. Theo Cú Thông Thái, ngưỡng này áp dụng cho tổng doanh thu từ tất cả các kênh bán hàng của bạn, bao gồm cả Shopee, TikTok Shop, Lazada, Facebook và cả các kênh bán hàng offline. Nếu tổng doanh thu của bạn dưới 500 triệu đồng/năm, bạn sẽ không phải nộp thuế.

Tuy nhiên, nếu doanh thu của bạn vượt quá ngưỡng này, bạn sẽ phải nộp thuế theo quy định. Vậy, thuế suất được tính như thế nào? Chúng ta sẽ cùng tìm hiểu ngay sau đây.

Việc nâng ngưỡng doanh thu miễn thuế lên 500 triệu đồng/năm là một tin vui đối với nhiều người bán hàng online, đặc biệt là những người mới bắt đầu kinh doanh hoặc có quy mô nhỏ. Điều này giúp giảm bớt gánh nặng tài chính và tạo điều kiện thuận lợi hơn cho họ phát triển hoạt động kinh doanh của mình. Tuy nhiên, người bán hàng cũng cần lưu ý rằng ngưỡng doanh thu này áp dụng cho tổng doanh thu từ tất cả các kênh bán hàng, chứ không phải chỉ riêng một kênh nào đó. Vì vậy, cần theo dõi và quản lý doanh thu của mình một cách cẩn thận để đảm bảo không vượt quá ngưỡng quy định.

Ví dụ, nếu bạn bán hàng trên cả Shopee và Facebook, doanh thu trên Shopee là 300 triệu đồng/năm và doanh thu trên Facebook là 250 triệu đồng/năm, thì tổng doanh thu của bạn là 550 triệu đồng/năm. Trong trường hợp này, bạn sẽ phải nộp thuế theo quy định, vì tổng doanh thu của bạn đã vượt quá ngưỡng 500 triệu đồng/năm. Do đó, việc theo dõi và quản lý doanh thu từ tất cả các kênh bán hàng là vô cùng quan trọng để tránh những rủi ro về thuế.

Để quản lý doanh thu hiệu quả, bạn có thể sử dụng các công cụ quản lý bán hàng hoặc phần mềm kế toán. Các công cụ này sẽ giúp bạn theo dõi doanh thu từ từng kênh bán hàng, tính toán tổng doanh thu và tạo báo cáo tài chính một cách dễ dàng. Ngoài ra, bạn cũng nên thường xuyên cập nhật các quy định mới về thuế để đảm bảo tuân thủ đúng pháp luật.

Cách Tính Thuế Suất Cho Từng Loại Hàng Hóa/Dịch Vụ

Theo Cú Thông Thái, thuế suất sẽ khác nhau tùy thuộc vào loại hàng hóa hoặc dịch vụ mà bạn cung cấp:

Ví dụ, nếu bạn bán quần áo trên Shopee và doanh thu vượt quá 500 triệu đồng/năm, bạn sẽ phải nộp thuế 1.5% trên doanh thu.

Sự khác biệt về thuế suất giữa các loại hàng hóa và dịch vụ đòi hỏi người bán hàng online phải xác định chính xác loại hình kinh doanh của mình để áp dụng đúng thuế suất. Việc xác định sai loại hình kinh doanh có thể dẫn đến việc nộp thiếu thuế hoặc nộp thừa thuế, gây ra những rủi ro không đáng có.

Ví dụ, nếu bạn vừa bán quần áo (hàng hóa) vừa cung cấp dịch vụ tư vấn thời trang (dịch vụ online), bạn sẽ phải áp dụng thuế suất khác nhau cho từng loại doanh thu. Doanh thu từ bán quần áo sẽ chịu thuế suất 1.5%, trong khi doanh thu từ dịch vụ tư vấn thời trang sẽ chịu thuế suất 7%. Việc phân biệt rõ ràng giữa doanh thu từ hàng hóa và doanh thu từ dịch vụ là rất quan trọng để tính toán và nộp thuế chính xác.

Để xác định chính xác loại hình kinh doanh của mình, bạn có thể tham khảo các văn bản pháp luật về thuế hoặc tìm kiếm sự tư vấn từ các chuyên gia thuế. Ngoài ra, bạn cũng nên theo dõi các thông báo và hướng dẫn từ cơ quan thuế để cập nhật những thay đổi mới nhất về chính sách thuế.

Các Bước Thực Hiện Kê Khai và Nộp Thuế

Việc kê khai và nộp thuế có thể khiến nhiều người bán hàng online cảm thấy bối rối, đặc biệt là những người mới bắt đầu. Tuy nhiên, nếu thực hiện theo đúng các bước hướng dẫn, quy trình này sẽ trở nên đơn giản và dễ dàng hơn rất nhiều. Dưới đây là các bước cơ bản để kê khai và nộp thuế cho người bán hàng online:

1. Đăng ký mã số thuế cá nhân: Nếu bạn chưa có mã số thuế cá nhân, bạn cần đăng ký với cơ quan thuế để được cấp mã số thuế.
2. Thu thập và lưu trữ hóa đơn, chứng từ: Bạn cần thu thập và lưu trữ tất cả các hóa đơn, chứng từ liên quan đến hoạt động bán hàng của mình, bao gồm hóa đơn mua hàng, hóa đơn bán hàng, phiếu thu, phiếu chi, v.v.
3. Xác định doanh thu chịu thuế: Bạn cần xác định tổng doanh thu từ tất cả các kênh bán hàng của mình và trừ đi các khoản chi phí được trừ theo quy định của pháp luật để tính ra doanh thu chịu thuế.
4. Tính toán số thuế phải nộp: Dựa trên doanh thu chịu thuế và thuế suất áp dụng, bạn sẽ tính toán số thuế phải nộp cho từng loại thuế (GTGT, TNCN).
5. Kê khai thuế: Bạn sẽ kê khai thuế theo mẫu quy định của cơ quan thuế và nộp tờ khai thuế đúng thời hạn.
6. Nộp thuế: Bạn có thể nộp thuế trực tiếp tại ngân hàng hoặc thông qua các kênh thanh toán điện tử như internet banking, mobile banking.

Việc kê khai và nộp thuế đúng thời hạn là vô cùng quan trọng để tránh bị phạt hoặc truy thu thuế. Do đó, bạn nên lập kế hoạch kê khai và nộp thuế từ trước để đảm bảo không bỏ lỡ thời hạn quy định.

Ví Dụ Cụ Thể: Case 800 Triệu Chỉ Nộp 4.5 Triệu (Nếu Bán Sản Phẩm Handmade)

Nếu bạn có doanh thu 800 triệu đồng/năm từ việc bán các sản phẩm handmade trên Shopee, bạn chỉ phải nộp 4.5% thuế, tương đương 36 triệu đồng (800 triệu x 4.5%). Con số này thấp hơn nhiều so với việc nộp thuế theo các phương pháp khác.

Tuy nhiên, cần lưu ý rằng để được áp dụng thuế suất 4.5% cho sản phẩm handmade, bạn cần chứng minh được rằng sản phẩm của mình đáp ứng các tiêu chí của sản phẩm handmade theo quy định của pháp luật. Thông thường, sản phẩm handmade phải được làm thủ công hoàn toàn hoặc có sự tham gia đáng kể của công đoạn thủ công trong quá trình sản xuất. Ngoài ra, sản phẩm handmade cũng phải mang tính độc đáo, sáng tạo và có giá trị nghệ thuật nhất định.

Để chứng minh sản phẩm của mình là sản phẩm handmade, bạn có thể cung cấp các tài liệu như hình ảnh, video về quy trình sản xuất, giấy chứng nhận hoặc xác nhận của các tổ chức, hiệp hội liên quan đến sản phẩm handmade. Việc chuẩn bị đầy đủ các tài liệu chứng minh sẽ giúp bạn tránh được những tranh chấp không đáng có với cơ quan thuế.

Trong trường hợp bạn không thể chứng minh được sản phẩm của mình là sản phẩm handmade, bạn sẽ phải nộp thuế theo thuế suất áp dụng cho hàng hóa thông thường, tức là 1.5%. Như vậy, với doanh thu 800 triệu đồng/năm, bạn sẽ phải nộp 12 triệu đồng tiền thuế (800 triệu x 1.5%).

Làm Sao Để Tối Ưu Chi Phí Thuế Khi Bán Hàng Online?

Việc tối ưu chi phí thuế là một yếu tố quan trọng để nâng cao lợi nhuận khi bán hàng online. Dưới đây là một số biện pháp bạn có thể áp dụng:

• Quản lý doanh thu chặt chẽ: Theo dõi doanh thu hàng ngày, hàng tháng để đảm bảo không vượt quá ngưỡng miễn thuế.
• Lựa chọn loại hình kinh doanh phù hợp: Nếu bạn bán nhiều loại hàng hóa/dịch vụ, hãy xem xét việc phân loại doanh thu để áp dụng thuế suất phù hợp.
• Tận dụng các chính sách ưu đãi thuế: Tìm hiểu và tận dụng các chính sách ưu đãi thuế dành cho doanh nghiệp nhỏ và vừa, hoặc các ngành nghề đặc thù.

Ngoài ra, việc tìm kiếm sự tư vấn từ các chuyên gia thuế cũng là một giải pháp hiệu quả để tối ưu chi phí thuế. Các chuyên gia thuế sẽ giúp bạn phân tích tình hình kinh doanh của mình, xác định các khoản chi phí được trừ, và đưa ra các giải pháp tối ưu thuế phù hợp với quy định của pháp luật.

Việc chủ động tìm hiểu và áp dụng các biện pháp tối ưu chi phí thuế không chỉ giúp bạn tiết kiệm tiền bạc mà còn giúp bạn tuân thủ đúng quy định của pháp luật và tránh được những rủi ro về thuế.

Bảng so sánh thuế suất theo loại hình kinh doanh:

Kết Luận

Việc hiểu rõ và tuân thủ các quy định thuế mới cho người bán hàng online từ năm 2026 là vô cùng quan trọng. Cú Kiểm Toán hy vọng bài viết này đã giúp bạn có cái nhìn tổng quan và chi tiết về những thay đổi này. Hãy luôn cập nhật thông tin và tìm kiếm sự tư vấn từ các chuyên gia để kinh doanh online một cách hiệu quả và bền vững.