Giới Thiệu

Năm 2026, thị trường TikTok Shop bùng nổ tại Việt Nam, đặc biệt ở Hà Nội và TP.HCM. Kéo theo đó là những thay đổi quan trọng về chính sách thuế. Nếu không nắm rõ, các seller có thể bị phạt tới 2.550.000 VNĐ. Bạn đã sẵn sàng để "né" khoản phạt này chưa? Cú Kiểm Toán sẽ giúp bạn.

Theo báo cáo của Tổng cục Thuế, có đến 85% seller TikTok tại Hà Nội và TP.HCM chưa đăng ký MST năm 2026 (Nguồn: TikTok Seller Center). Điều này dẫn đến việc TikTok tự động khấu trừ thuế tại nguồn, gây bất lợi cho người bán. Đừng lo lắng, bài viết này sẽ cung cấp tất tần tật thông tin bạn cần để tự giác tuân thủ, tối ưu chi phí và tránh các rủi ro không đáng có.

Sự phát triển vượt bậc của TikTok Shop không chỉ mang lại cơ hội kinh doanh lớn mà còn đặt ra nhiều thách thức về mặt pháp lý và tài chính cho người bán. Việc nắm bắt và tuân thủ các quy định thuế là yếu tố sống còn để duy trì hoạt động kinh doanh bền vững. Bài viết này không chỉ cung cấp thông tin về các quy định thuế mà còn đi sâu vào phân tích các tình huống thực tế, giúp bạn hiểu rõ hơn về nghĩa vụ và quyền lợi của mình. Chúng tôi cũng sẽ chia sẻ những mẹo và thủ thuật để tối ưu hóa chi phí thuế và giảm thiểu rủi ro pháp lý.

Hãy tưởng tượng bạn là một seller mới bắt đầu kinh doanh trên TikTok Shop, tràn đầy nhiệt huyết và ý tưởng sáng tạo. Tuy nhiên, bạn lại hoàn toàn mơ hồ về các quy định thuế và không biết bắt đầu từ đâu. Bạn có thể dễ dàng rơi vào tình trạng bị động, chờ đợi thông báo từ TikTok và nộp thuế một cách mù quáng. Điều này không chỉ gây tốn kém mà còn tiềm ẩn nhiều rủi ro pháp lý. Với sự hỗ trợ của Cú Kiểm Toán, bạn sẽ có thể chủ động nắm bắt thông tin, tự tin đưa ra quyết định và xây dựng một chiến lược kinh doanh bền vững.

Quy Định Về Thuế TikTok Shop Năm 2026

Từ ngày 1/1/2025, Luật Thuế giá trị gia tăng sửa đổi và Thông tư 40/2021/TT-BTC đã quy định rõ về nghĩa vụ thuế đối với cá nhân/hộ kinh doanh trên TikTok Shop. Cụ thể:

Việc hiểu rõ các quy định về thuế không chỉ giúp bạn tránh bị phạt mà còn giúp bạn chủ động quản lý tài chính và lập kế hoạch kinh doanh hiệu quả. Thông tư 40/2021/TT-BTC là văn bản pháp lý quan trọng nhất mà bạn cần tham khảo. Thông tư này quy định chi tiết về đối tượng chịu thuế, cách tính thuế và các thủ tục kê khai, nộp thuế đối với cá nhân, hộ kinh doanh có hoạt động thương mại điện tử. Việc nắm vững các quy định trong thông tư này sẽ giúp bạn tự tin đối phó với mọi tình huống phát sinh liên quan đến thuế.

Ngoài ra, bạn cũng cần lưu ý đến các văn bản pháp lý khác có liên quan, chẳng hạn như Luật Quản lý thuế và các nghị định, thông tư hướng dẫn thi hành. Các văn bản này có thể có những sửa đổi, bổ sung quan trọng mà bạn cần cập nhật thường xuyên. Bạn có thể tìm kiếm thông tin trên trang web của Tổng cục Thuế hoặc liên hệ với các chuyên gia tư vấn thuế để được hỗ trợ.

Đối Tượng Chịu Thuế

Quy định về đối tượng chịu thuế trên TikTok Shop năm 2026 không chỉ áp dụng cho các cá nhân kinh doanh mà còn mở rộng đến các hộ kinh doanh. Điều này có nghĩa là, dù bạn hoạt động với tư cách cá nhân hay đại diện cho một hộ kinh doanh, bạn đều cần phải tuân thủ các quy định về thuế nếu đáp ứng các điều kiện nhất định. Điều quan trọng là phải xác định rõ hình thức kinh doanh của mình để áp dụng đúng các quy định pháp luật.

Ví dụ, nếu bạn là một cá nhân kinh doanh độc lập trên TikTok Shop, bạn sẽ chịu thuế TNCN và thuế GTGT theo quy định của Thông tư 40/2021/TT-BTC. Tuy nhiên, nếu bạn là một hộ kinh doanh có đăng ký kinh doanh, bạn có thể phải nộp thêm lệ phí môn bài và các loại thuế khác theo quy định của pháp luật.

Thời Điểm Xác Định Nghĩa Vụ Thuế

Việc xác định thời điểm phát sinh nghĩa vụ thuế là rất quan trọng để bạn có thể kê khai và nộp thuế đúng hạn. Theo quy định, nghĩa vụ thuế phát sinh khi bạn có doanh thu từ hoạt động kinh doanh trên TikTok Shop vượt quá ngưỡng chịu thuế. Do đó, bạn cần theo dõi sát sao doanh thu của mình để đảm bảo không bỏ sót bất kỳ khoản thuế nào.

Ví dụ, nếu doanh thu của bạn trong một năm dương lịch vượt quá 100 triệu đồng, bạn sẽ phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN cho năm đó. Tuy nhiên, nếu doanh thu của bạn chỉ đạt 90 triệu đồng, bạn sẽ được miễn thuế cho năm đó. Điều này cho thấy việc theo dõi doanh thu là rất quan trọng để bạn có thể quản lý thuế một cách hiệu quả.

Ngưỡng doanh thu chịu thuế

Nếu doanh thu từ TikTok Shop của bạn vượt quá 100 triệu VNĐ/năm, bạn phải nộp thuế GTGT và TNCN. Tuy nhiên, từ năm 2026, ngưỡng này có thể được điều chỉnh lên 500 triệu VNĐ cho một số trường hợp, nhằm khuyến khích kinh doanh nhỏ lẻ (Nguồn: EQVN).

TikTok đã đăng ký thuế tại Việt Nam và có trách nhiệm khấu trừ thuế tại nguồn đối với các seller chưa xác minh mã số thuế. Điều này được thực hiện theo Nghị định 91/2022/NĐ-CP về quản lý thuế thương mại điện tử. Bạn có thể tự kiểm tra các quy định mới nhất về thuế TMĐT trên công cụ của Cú Thông Thái — chỉ cần vài giây.

Việc điều chỉnh ngưỡng doanh thu chịu thuế là một chính sách linh hoạt, nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa phát triển. Tuy nhiên, bạn cần lưu ý rằng việc điều chỉnh này có thể không áp dụng cho tất cả các trường hợp. Do đó, bạn cần theo dõi sát sao các thông báo và hướng dẫn của cơ quan thuế để nắm bắt thông tin chính xác và kịp thời.

Việc TikTok khấu trừ thuế tại nguồn là một biện pháp nhằm đảm bảo việc thu thuế được thực hiện đầy đủ và kịp thời. Tuy nhiên, điều này cũng có thể gây ra một số bất tiện cho người bán, đặc biệt là những người chưa có mã số thuế. Do đó, bạn nên chủ động đăng ký mã số thuế để tránh bị khấu trừ thuế tại nguồn và có thể tự kê khai và nộp thuế một cách chủ động.

Cách tính thuế TikTok Shop

Việc tính thuế sẽ phụ thuộc vào doanh thu thực tế của bạn:

Ngoài ra, bạn còn phải nộp lệ phí môn bài. Mức lệ phí này dao động tùy theo doanh thu:

Ví dụ cụ thể: Nếu doanh thu của bạn là 150 triệu VNĐ/năm, bạn sẽ phải nộp:

TikTok cũng thu các loại phí nền tảng và chịu VAT 10% cùng CIT 5%. Nếu bạn chưa xác minh MST qua Seller Center, bạn sẽ phải nộp thay các khoản thuế này (Nguồn: TikTok Seller Center).

Việc tính thuế trên TikTok Shop có vẻ đơn giản, nhưng bạn cần lưu ý đến một số yếu tố quan trọng. Đầu tiên, bạn cần xác định chính xác doanh thu chịu thuế của mình. Doanh thu này bao gồm tất cả các khoản tiền bạn nhận được từ việc bán hàng trên TikTok Shop, sau khi trừ đi các khoản chi phí hợp lệ. Thứ hai, bạn cần áp dụng đúng các mức thuế suất và lệ phí môn bài theo quy định của pháp luật. Thứ ba, bạn cần kê khai và nộp thuế đúng hạn để tránh bị phạt.

Việc không xác minh MST qua Seller Center có thể dẫn đến việc bạn phải nộp thêm các khoản thuế mà TikTok lẽ ra phải chịu. Điều này có thể làm giảm lợi nhuận của bạn và gây ra sự bất công trong kinh doanh. Do đó, bạn nên chủ động xác minh MST để được hưởng đầy đủ các quyền lợi và tránh các rủi ro không đáng có.

Cách Tối Ưu Chi Phí Thuế

Để tối ưu hóa chi phí thuế, bạn có thể áp dụng một số biện pháp sau:

• Theo dõi doanh thu chặt chẽ: Đảm bảo doanh thu không vượt quá ngưỡng chịu thuế nếu bạn muốn được miễn thuế.
• Đăng ký mã số thuế: Xác minh MST qua Seller Center để tránh bị khấu trừ thuế tại nguồn và có thể tự kê khai và nộp thuế một cách chủ động.
• Ghi chép đầy đủ các khoản chi phí: Các khoản chi phí hợp lệ có thể được trừ vào doanh thu chịu thuế, giúp giảm số tiền thuế phải nộp.
• Tìm hiểu về các chính sách ưu đãi thuế: Có thể có những chính sách ưu đãi thuế dành cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa hoặc các ngành nghề đặc biệt.
• Tham khảo ý kiến của các chuyên gia tư vấn thuế: Các chuyên gia tư vấn thuế có thể giúp bạn hiểu rõ hơn về các quy định thuế và đưa ra các giải pháp tối ưu cho tình huống cụ thể của bạn.

Một bảng so sánh nhanh về mức thuế và lệ phí cần nộp: