⏱️ 11 phút đọc · 2008 từ

Giới Thiệu

Bạn có đang bán hàng trên Shopee, Lazada, TikTok Shop? Từ năm 2026, việc nộp thuế sẽ khác. Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các sàn TMĐT sẽ phối hợp với cơ quan thuế để quản lý doanh thu chặt chẽ hơn. Điều này có nghĩa là gì? Bạn cần hiểu rõ các quy định mới để tránh bị phạt và tối ưu chi phí.

Đừng lo lắng! Bài viết này sẽ giúp bạn nắm rõ:

• Ai phải nộp thuế TMĐT từ 2026?

• Mức thuế cụ thể là bao nhiêu?

• Làm thế nào để kê khai và nộp thuế đúng hạn?

Hãy cùng Cú Kiểm Toán "soi" kỹ từng con số để bạn an tâm kinh doanh online!

Sự thay đổi về chính sách thuế TMĐT không chỉ ảnh hưởng đến người bán hàng mà còn tác động đến toàn bộ hệ sinh thái thương mại điện tử. Việc minh bạch hóa và tăng cường quản lý thuế giúp tạo ra một sân chơi công bằng hơn cho tất cả các doanh nghiệp, đồng thời tăng nguồn thu cho ngân sách nhà nước để đầu tư vào các lĩnh vực công cộng. Tuy nhiên, để đảm bảo sự thay đổi này diễn ra suôn sẻ, cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa cơ quan thuế, các sàn TMĐT và người bán hàng. Các buổi tập huấn, hội thảo và tài liệu hướng dẫn chi tiết sẽ giúp người bán hàng nắm vững các quy định mới và thực hiện nghĩa vụ thuế một cách chính xác và hiệu quả.

Ngoài ra, việc áp dụng công nghệ thông tin vào quản lý thuế TMĐT cũng đóng vai trò quan trọng. Hệ thống kê khai và nộp thuế trực tuyến, cùng với các công cụ hỗ trợ tính toán thuế, sẽ giúp giảm thiểu thời gian và chi phí cho người bán hàng. Đồng thời, cơ quan thuế cũng cần tăng cường giám sát và kiểm tra để phát hiện và xử lý các trường hợp gian lận thuế, đảm bảo tính công bằng và minh bạch của hệ thống thuế TMĐT.

Ai Phải Nộp Thuế TMĐT Từ 2026?

Theo quy định mới, cá nhân và hộ kinh doanh có doanh thu từ hoạt động TMĐT trên 500 triệu đồng/năm phải nộp thuế GTGT (Giá trị gia tăng) và thuế TNCN (Thu nhập cá nhân). Điều này được quy định rõ trong Luật Thuế thu nhập cá nhân sửa đổi. Các sàn TMĐT như Shopee, Lazada sẽ có trách nhiệm khấu trừ thuế trước khi thanh toán cho người bán. Bạn có thể tự tính thuế TMĐT tại đây — chỉ cần nhập doanh thu và loại hình kinh doanh.

Mức doanh thu 500 triệu đồng/năm là một ngưỡng quan trọng, phân biệt giữa những người bán hàng nhỏ lẻ và những người kinh doanh chuyên nghiệp hơn. Việc quy định ngưỡng doanh thu này giúp giảm bớt gánh nặng thuế cho những người mới bắt đầu kinh doanh hoặc có doanh thu thấp, đồng thời tập trung vào việc quản lý thuế đối với những người có doanh thu lớn hơn. Tuy nhiên, ngay cả khi doanh thu của bạn dưới 500 triệu đồng/năm, bạn vẫn nên theo dõi sát sao các quy định về thuế để đảm bảo tuân thủ pháp luật và tránh các rủi ro tiềm ẩn.

Ngoài ra, cần lưu ý rằng doanh thu được tính là tổng doanh thu từ tất cả các hoạt động TMĐT, không chỉ riêng trên một sàn TMĐT. Ví dụ, nếu bạn bán hàng trên cả Shopee và Lazada, tổng doanh thu từ cả hai sàn sẽ được tính để xác định bạn có thuộc đối tượng phải nộp thuế hay không. Do đó, việc theo dõi và ghi chép doanh thu từ tất cả các kênh bán hàng là rất quan trọng để kê khai thuế chính xác.

Đối Tượng Cụ Thể

Để rõ ràng hơn, hãy xem xét các đối tượng cụ thể sau:

• Cá nhân cư trú: Là người sống tại Việt Nam và có thu nhập từ bán hàng online. Họ sẽ chịu thuế theo tỷ lệ quy định cho từng loại hàng hóa, dịch vụ.

• Cá nhân không cư trú: Là người nước ngoài bán hàng qua các sàn TMĐT tại Việt Nam. Mức thuế áp dụng cho đối tượng này sẽ khác so với cá nhân cư trú.

• Hộ kinh doanh: Các hộ kinh doanh, dù là ở Hà Nội, TP.HCM hay các tỉnh thành khác, đều phải kê khai doanh thu thực tế và nộp thuế theo quy định.

🦉 Cú Thông Thái nhận xét: Nếu doanh thu của bạn dưới 500 triệu đồng/năm, bạn có thể được miễn hoặc hoàn thuế. Hãy kiểm tra kỹ các điều kiện để đảm bảo quyền lợi của mình.

Việc xác định chính xác đối tượng nộp thuế là rất quan trọng để áp dụng đúng mức thuế và quy trình kê khai. Ví dụ, một cá nhân cư trú có thể được hưởng các ưu đãi thuế nhất định mà cá nhân không cư trú không có. Tương tự, hộ kinh doanh có thể có các quy định riêng về kê khai và nộp thuế so với cá nhân. Do đó, bạn cần xác định rõ mình thuộc đối tượng nào và tìm hiểu kỹ các quy định liên quan để thực hiện đúng nghĩa vụ thuế.

Ngoài ra, cần lưu ý rằng việc xác định đối tượng nộp thuế có thể phức tạp trong một số trường hợp. Ví dụ, một người có thể vừa là cá nhân cư trú vừa là chủ hộ kinh doanh. Trong trường hợp này, cần xem xét kỹ hoạt động kinh doanh của người đó để xác định đối tượng nộp thuế phù hợp. Nếu bạn gặp khó khăn trong việc xác định đối tượng nộp thuế, bạn nên tìm đến sự tư vấn của các chuyên gia thuế để được hướng dẫn cụ thể.

Mức Thuế Cụ Thể Cho Từng Loại Hình Kinh Doanh

Mức thuế bạn phải nộp sẽ phụ thuộc vào loại hình kinh doanh của bạn. Dưới đây là bảng tóm tắt:

Loại hình kinh doanh	Thuế GTGT	Thuế TNCN
Bán hàng hóa (cá nhân cư trú)	1%	0.5%
Cung cấp dịch vụ (cá nhân cư trú)	5%	2%
Vận tải/Dịch vụ gắn hàng (cá nhân cư trú)	3%	1.5%
Bán hàng hóa (cá nhân không cư trú)	1%	1%

Bảng trên cho thấy rõ sự khác biệt về mức thuế giữa các loại hình kinh doanh khác nhau. Điều này phản ánh chính sách thuế của nhà nước, khuyến khích một số ngành nghề và hạn chế một số ngành nghề khác. Ví dụ, ngành cung cấp dịch vụ có mức thuế cao hơn so với ngành bán hàng hóa, có thể là do ngành dịch vụ có giá trị gia tăng cao hơn hoặc có khả năng tạo ra lợi nhuận lớn hơn.

Ngoài ra, cần lưu ý rằng mức thuế có thể thay đổi theo thời gian, tùy thuộc vào chính sách thuế của nhà nước. Do đó, bạn nên thường xuyên cập nhật thông tin về thuế để đảm bảo bạn đang áp dụng đúng mức thuế. Bạn có thể tìm kiếm thông tin về thuế trên trang web của Tổng cục Thuế hoặc liên hệ với các chuyên gia thuế để được tư vấn.

Các Khoản Giảm Trừ và Ưu Đãi Thuế

Bên cạnh việc hiểu rõ về các loại thuế và mức thuế, bạn cũng cần tìm hiểu về các khoản giảm trừ và ưu đãi thuế mà bạn có thể được hưởng. Các khoản giảm trừ này có thể giúp bạn giảm số tiền thuế phải nộp, từ đó tăng lợi nhuận kinh doanh của bạn. Một số khoản giảm trừ phổ biến bao gồm:

Giảm trừ gia cảnh: Nếu bạn có người phụ thuộc (ví dụ: con cái, cha mẹ già), bạn có thể được giảm trừ một khoản tiền nhất định cho mỗi người phụ thuộc.
Giảm trừ cho các khoản đóng góp từ thiện: Nếu bạn có đóng góp cho các tổ chức từ thiện được nhà nước công nhận, bạn có thể được giảm trừ một phần hoặc toàn bộ số tiền đóng góp.
Ưu đãi thuế cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV): Nếu bạn là DNNVV, bạn có thể được hưởng các ưu đãi thuế như giảm thuế suất hoặc miễn thuế trong một thời gian nhất định.

Để được hưởng các khoản giảm trừ và ưu đãi thuế, bạn cần đáp ứng các điều kiện nhất định và cung cấp đầy đủ hồ sơ chứng minh. Do đó, bạn nên tìm hiểu kỹ các quy định về giảm trừ và ưu đãi thuế để đảm bảo bạn đáp ứng đủ các điều kiện và chuẩn bị đầy đủ hồ sơ.

Ví Dụ Cụ Thể Về Tính Thuế

Để hiểu rõ hơn về cách tính thuế TMĐT, chúng ta hãy xem xét một ví dụ cụ thể:

Ví dụ: Anh A là một cá nhân cư trú bán quần áo online trên Shopee. Trong năm 2026, tổng doanh thu từ việc bán quần áo của anh A là 600 triệu đồng. Theo quy định, anh A phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN. Mức thuế GTGT là 1% và mức thuế TNCN là 0.5%. Vậy số tiền thuế anh A phải nộp là:

Thuế GTGT: 600 triệu đồng 1% = 6 triệu đồng

Thuế TNCN: 600 triệu đồng 0.5% = 3 triệu đồng
Tổng số thuế phải nộp: 6 triệu đồng + 3 triệu đồng = 9 triệu đồng

Ví dụ này cho thấy rằng việc tính thuế TMĐT khá đơn giản nếu bạn biết rõ doanh thu và mức thuế áp dụng. Tuy nhiên, cần lưu ý rằng ví dụ này chỉ là một trường hợp đơn giản. Trong thực tế, việc tính thuế có thể phức tạp hơn nếu bạn có nhiều loại hình kinh doanh khác nhau hoặc có các khoản giảm trừ và ưu đãi thuế.

Làm Thế Nào Để Kê Khai và Nộp Thuế Đúng Hạn?

Để kê khai và nộp thuế đúng hạn, bạn cần thực hiện các bước sau:

• Đăng ký tài khoản thuế điện tử: Truy cập trang web của Tổng cục Thuế và đăng ký tài khoản. Bạn sẽ cần cung cấp thông tin cá nhân hoặc thông tin doanh nghiệp và làm theo hướng dẫn trên trang web.

• Kê khai thuế: Sử dụng phần mềm kê khai thuế hoặc kê khai trực tuyến trên trang web của Tổng cục Thuế. Bạn cần nhập đầy đủ thông tin về doanh thu, chi phí và các khoản giảm trừ (nếu có).

• Nộp thuế: Bạn có thể nộp thuế trực tuyến qua tài khoản ngân hàng hoặc nộp trực tiếp tại ngân hàng hoặc kho bạc nhà nước. Hãy nhớ giữ lại biên lai nộp thuế để làm bằng chứng.

Việc kê khai và nộp thuế đúng hạn không chỉ giúp bạn tránh bị phạt mà còn giúp bạn xây dựng uy tín với cơ quan thuế. Điều này có thể giúp bạn dễ dàng hơn trong việc vay vốn ngân hàng, tham gia đấu thầu hoặc xin cấp phép kinh doanh.

Ngoài ra, cần lưu ý rằng thời hạn kê khai và nộp thuế có thể khác nhau tùy thuộc vào loại thuế và quy định của nhà nước. Do đó, bạn nên theo dõi sát sao các thông báo và hướng dẫn của cơ quan thuế để đảm bảo bạn không bỏ lỡ bất kỳ thời hạn nào.

Tổng kết

Việc hiểu rõ về các quy định thuế TMĐT là rất quan trọng đối với bất kỳ ai kinh doanh online. Bằng cách nắm vững các thông tin trong bài viết này, bạn có thể tự tin hơn trong việc kê khai và nộp thuế, đồng thời tối ưu hóa chi phí và tuân thủ pháp luật.

🎯 Key Takeaways

Cá nhân và hộ kinh doanh có doanh thu TMĐT trên 500 triệu/năm phải nộp thuế.

Mức thuế GTGT và TNCN khác nhau tùy theo loại hình kinh doanh.

Cần kê khai và nộp thuế đúng hạn để tránh bị phạt.

Sàn TMĐT sẽ khấu trừ thuế trước khi thanh toán cho người bán.

🧮 Cú Kiểm Toán khuyên

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn

📋 Ví Dụ Thực Tế

Nguyễn Văn An, 35 tuổi, Chủ shop quần áo online ở Hà Nội.

💰 Thu nhập: 700000000 · Anh An kinh doanh quần áo online trên Shopee và có doanh thu năm 2026 dự kiến là 700 triệu đồng.

Anh An đã tìm hiểu kỹ về Nghị định 117/2025/NĐ-CP và Luật Thuế thu nhập cá nhân sửa đổi. Anh đã đăng ký tài khoản thuế điện tử và sử dụng phần mềm kê khai thuế để kê khai doanh thu và nộp thuế GTGT và TNCN đúng hạn. Nhờ đó, anh tránh được các rủi ro về thuế và an tâm phát triển kinh doanh.

🧮 Tính Thuế TNCN Ngay — 30 Giây

Miễn phí · Không cần đăng ký · Kết quả trong 30 giây

❓ Câu Hỏi Thường Gặp (FAQ)

❓ Doanh thu dưới 500 triệu có phải nộp thuế không?

Nếu doanh thu của bạn dưới 500 triệu đồng/năm, bạn có thể được miễn hoặc hoàn thuế. Hãy kiểm tra kỹ các điều kiện để đảm bảo quyền lợi của mình.

❓ Sàn TMĐT có trách nhiệm gì trong việc thu thuế?

Các sàn TMĐT như Shopee, Lazada sẽ có trách nhiệm khấu trừ thuế trước khi thanh toán cho người bán.

❓ Nộp thuế TMĐT ở đâu?

Bạn có thể nộp thuế trực tuyến qua tài khoản ngân hàng hoặc nộp trực tiếp tại ngân hàng hoặc kho bạc nhà nước.