Giới Thiệu

Bạn đang bán hàng online trên Shopee, Lazada hay TikTok Shop? Hãy cẩn thận! Từ năm 2026, quy định về thuế đối với hoạt động thương mại điện tử (TMĐT) sẽ thay đổi. Nếu doanh thu của bạn vượt quá 500 triệu đồng/năm, bạn sẽ phải nộp thuế. Đây là một thay đổi lớn, đặc biệt đối với những người kinh doanh tại các thành phố lớn như Hà Nội và TP.HCM. Việc nắm vững các quy định này không chỉ giúp bạn tuân thủ pháp luật mà còn giúp bạn quản lý tài chính hiệu quả hơn, tránh những rủi ro không đáng có.

Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP ngày 9/6/2025 và Nghị định 68/2026/NĐ-CP, mục tiêu là minh bạch hóa doanh thu và mở rộng quản lý đối với kinh doanh online. Điều này có nghĩa là gì đối với bạn? Hãy cùng Cú Kiểm Toán tìm hiểu chi tiết. Những nghị định này không chỉ quy định về mức doanh thu chịu thuế mà còn đưa ra các hướng dẫn cụ thể về cách kê khai, nộp thuế, và trách nhiệm của các bên liên quan, bao gồm cả người bán và các sàn TMĐT.

Đừng lo lắng! Cú Kiểm Toán sẽ giúp bạn hiểu rõ ai phải nộp thuế, mức thuế là bao nhiêu và làm thế nào để tuân thủ quy định mới một cách dễ dàng. Bạn có thể tự kiểm tra ngay tại đây — chỉ cần nhập doanh thu hàng năm ước tính. Công cụ này sẽ giúp bạn ước tính số thuế bạn cần phải nộp dựa trên doanh thu dự kiến, từ đó bạn có thể lập kế hoạch tài chính phù hợp cho hoạt động kinh doanh của mình. Chúng tôi hiểu rằng việc thay đổi quy định thuế có thể gây ra nhiều lo lắng, vì vậy chúng tôi luôn sẵn sàng hỗ trợ bạn trong quá trình này.

Ai Phải Nộp Thuế TMĐT Từ 2026?

Quy định mới về thuế TMĐT 2026 tập trung vào việc quản lý doanh thu của cá nhân và hộ kinh doanh trên các nền tảng trực tuyến. Vậy, ai sẽ phải nộp thuế? Việc xác định đối tượng nộp thuế là bước đầu tiên và quan trọng để đảm bảo tuân thủ đúng quy định. Nếu bạn không chắc chắn mình có thuộc đối tượng nộp thuế hay không, hãy tham khảo ý kiến của chuyên gia tư vấn thuế để được hỗ trợ.

Cá Nhân Kinh Doanh

Theo quy định, cá nhân cư trú có doanh thu từ hoạt động kinh doanh TMĐT từ 500 triệu đồng/năm trở lên sẽ phải nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và thuế giá trị gia tăng (GTGT). Nếu doanh thu dưới mức này, bạn sẽ được miễn thuế, nhưng vẫn cần thông báo doanh thu cho cơ quan thuế theo quy định. Việc thông báo doanh thu giúp cơ quan thuế có cái nhìn tổng quan về hoạt động kinh doanh TMĐT và đảm bảo tính minh bạch trong quản lý thuế. Ngay cả khi bạn được miễn thuế, việc này vẫn rất quan trọng để tránh những rắc rối pháp lý sau này.

Cá nhân không cư trú cũng phải nộp thuế, nhưng tỷ lệ thuế sẽ khác. Cụ thể, tỷ lệ thuế TNCN cho cá nhân không cư trú dao động từ 1% đến 5% tùy thuộc vào loại hình kinh doanh. Điều này có nghĩa là, tùy thuộc vào sản phẩm hoặc dịch vụ bạn cung cấp, mức thuế bạn phải nộp sẽ khác nhau. Hãy tìm hiểu kỹ về các quy định cụ thể để đảm bảo bạn nộp đúng mức thuế theo quy định.

Hộ Kinh Doanh

Đối với hộ kinh doanh, nếu doanh thu từ hoạt động TMĐT trên 3 tỷ đồng/năm, bạn sẽ phải tính thuế trên lợi nhuận với suất 17% và thực hiện quyết toán thuế vào cuối năm. Mức thuế này được áp dụng theo quy định của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp. Việc quyết toán thuế vào cuối năm đòi hỏi hộ kinh doanh phải chuẩn bị đầy đủ các chứng từ, hóa đơn liên quan đến doanh thu và chi phí. Điều này giúp đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong quá trình kê khai thuế.

Các hộ kinh doanh cần lưu ý việc kê khai đầy đủ và chính xác doanh thu để tránh các rủi ro pháp lý liên quan đến thuế. Việc khai sai hoặc trốn thuế có thể dẫn đến các hình phạt nghiêm khắc, bao gồm cả việc bị phạt tiền và truy cứu trách nhiệm hình sự. Vì vậy, việc tuân thủ đúng quy định về thuế là vô cùng quan trọng.

Trách Nhiệm Của Sàn TMĐT

Một điểm quan trọng khác là trách nhiệm của các sàn TMĐT như Shopee, Lazada, và TikTok Shop. Theo quy định mới, các sàn này có trách nhiệm khấu trừ, khai và nộp thay thuế cho người bán trên nền tảng của họ. Thuế sẽ được tính trên doanh thu trước khi trừ các khoản phí. Điều này giúp đơn giản hóa quy trình nộp thuế cho người bán, đặc biệt là những người mới bắt đầu kinh doanh hoặc không có nhiều kinh nghiệm về thuế.

🦉 Cú Thông Thái nhận xét: Việc sàn TMĐT nộp thay thuế giúp cơ quan thuế dễ dàng quản lý và thu thuế, đồng thời giảm gánh nặng kê khai cho người bán.

Ví dụ, nếu một shop trên Shopee có doanh thu 259 triệu đồng/tháng, sàn sẽ khấu trừ khoảng 3,9 triệu đồng tiền thuế (tương đương <1.5% thuế suất)

Chi Tiết Về Cách Tính Thuế Cho Cá Nhân Kinh Doanh

Để hiểu rõ hơn về cách tính thuế cho cá nhân kinh doanh, chúng ta cần xem xét các yếu tố sau:

• Doanh thu tính thuế: Là tổng doanh thu bạn nhận được từ hoạt động bán hàng trên các sàn TMĐT, bao gồm cả tiền hàng và các khoản phí vận chuyển (nếu bạn chịu trách nhiệm thu hộ).
• Chi phí được trừ: Một số chi phí liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh doanh có thể được trừ khi tính thuế, ví dụ như chi phí mua hàng, chi phí vận chuyển, chi phí marketing, v.v. Tuy nhiên, bạn cần phải có hóa đơn, chứng từ hợp lệ để chứng minh các chi phí này.
• Thuế suất: Thuế suất TNCN và GTGT sẽ khác nhau tùy thuộc vào loại hình sản phẩm/dịch vụ bạn cung cấp và quy định của cơ quan thuế.

Công thức tính thuế TNCN và GTGT (tham khảo):

Thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế Tỷ lệ thuế GTGT

Thuế TNCN phải nộp = (Doanh thu tính thuế - Chi phí được trừ) Tỷ lệ thuế TNCN

Ví dụ, nếu bạn bán quần áo online (thuộc nhóm hàng hóa chịu thuế GTGT 5% và thuế TNCN 1.5%) và có doanh thu 600 triệu đồng/năm, chi phí được trừ là 100 triệu đồng, thì:

Thuế GTGT phải nộp = 600 triệu 5% = 30 triệu đồng

Thuế TNCN phải nộp = (600 triệu - 100 triệu) 1.5% = 7.5 triệu đồng

Tổng số thuế bạn phải nộp là 30 triệu + 7.5 triệu = 37.5 triệu đồng.

Các Biện Pháp Giảm Thiểu Rủi Ro Về Thuế

Để giảm thiểu rủi ro về thuế và đảm bảo tuân thủ đúng quy định, bạn có thể áp dụng một số biện pháp sau:

• Ghi chép đầy đủ, chính xác: Ghi chép tất cả các giao dịch mua bán, doanh thu, chi phí một cách chi tiết và có hệ thống. Điều này giúp bạn dễ dàng theo dõi tình hình kinh doanh và chuẩn bị cho việc kê khai thuế.
• Lưu giữ hóa đơn, chứng từ: Lưu giữ tất cả các hóa đơn, chứng từ liên quan đến doanh thu và chi phí. Đây là bằng chứng quan trọng để chứng minh các khoản chi phí được trừ và đảm bảo tính chính xác trong việc tính thuế.
• Sử dụng phần mềm kế toán: Sử dụng phần mềm kế toán giúp bạn quản lý tài chính, theo dõi doanh thu, chi phí và tính thuế một cách tự động và chính xác.
• Tham khảo ý kiến chuyên gia: Nếu bạn không chắc chắn về bất kỳ vấn đề nào liên quan đến thuế, hãy tham khảo ý kiến của chuyên gia tư vấn thuế. Họ sẽ giúp bạn hiểu rõ các quy định và đưa ra lời khuyên phù hợp với tình hình kinh doanh của bạn.
• Cập nhật thông tin thường xuyên: Các quy định về thuế có thể thay đổi theo thời gian, vì vậy bạn cần cập nhật thông tin thường xuyên để đảm bảo tuân thủ đúng quy định mới nhất.

Bảng so sánh đối tượng và mức thuế TMĐT (dự kiến từ 2026):

Kết luận

Quy định về thuế TMĐT từ năm 2026 là một thay đổi lớn, ảnh hưởng trực tiếp đến những người kinh doanh online tại Hà Nội và TP.HCM. Việc hiểu rõ và tuân thủ các quy định này là vô cùng quan trọng để tránh các rủi ro pháp lý và đảm bảo hoạt động kinh doanh ổn định. Với sự hỗ trợ từ Cú Kiểm Toán, bạn có thể dễ dàng nắm bắt thông tin, tính toán thuế và tuân thủ quy định một cách hiệu quả. Hãy chuẩn bị ngay từ bây giờ để sẵn sàng cho những thay đổi sắp tới!