Giới Thiệu

Bạn đang bán hàng trên Shopee, Lazada, hay TikTok Shop? Từ năm 2026, cách bạn nộp thuế sẽ thay đổi hoàn toàn. Theo báo cáo của Bộ Công Thương, doanh thu TMĐT đã đạt hơn 25.000 tỷ VND chỉ trong quý 1/2026 tại TP.HCM và Hà Nội. Sự bùng nổ này kéo theo những quy định mới, chặt chẽ hơn về thuế.

Thực tế, sự tăng trưởng vượt bậc của thương mại điện tử (TMĐT) đã tạo ra một môi trường kinh doanh năng động, nhưng cũng đặt ra những thách thức về quản lý thuế. Việc hàng triệu người bán cá nhân tham gia vào thị trường trực tuyến, với nhiều giao dịch nhỏ lẻ, khiến việc theo dõi và thu thuế trở nên phức tạp. Chính vì vậy, các quy định mới ra đời nhằm đảm bảo sự công bằng và minh bạch trong nghĩa vụ thuế của tất cả người bán.

Trước đây, seller cá nhân thường tự kê khai, dẫn đến tình trạng thất thu. Nhưng từ 01/07/2025, theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các sàn TMĐT có chức năng thanh toán trực tuyến buộc phải khấu trừ và nộp thuế thay người bán. Đây là một bước tiến lớn trong việc hiện đại hóa công tác quản lý thuế, đồng thời giảm bớt gánh nặng kê khai cho người bán. Vậy, những quy định nào bạn cần nắm vững để không bị phạt? Đọc tiếp để Cú Kiểm Toán chỉ bạn!

5 Quy Định Thuế Shopee, Lazada, TikTok Shop 2026 Cần Nắm Vững

1. Ngưỡng Miễn Thuế 500 Triệu: Tính Thế Nào Cho Đúng?

Đây là con số quan trọng nhất: 500 triệu VND/năm. Nếu tổng doanh thu từ TẤT CẢ các kênh của bạn (Shopee, Lazada, TikTok Shop, Facebook, cửa hàng offline) không vượt quá con số này, bạn được miễn hoàn toàn thuế GTGT và TNCN. Theo Cuthongthai.vn, doanh thu này được cộng dồn từ mọi nguồn.

Nhưng nếu vượt quá, bạn sẽ phải nộp thuế trên phần vượt. Thuế suất là 1% GTGT + 0.5% TNCN = 1.5% cho hàng hóa (quần áo, mỹ phẩm...).

🦉 Cú Thông Thái nhận xét: Hãy theo dõi sát sao doanh thu của mình trên mọi kênh. Nếu gần chạm ngưỡng 500 triệu, cân nhắc các giải pháp để tối ưu thuế.

Ví dụ, bạn ở Hà Nội bán mỹ phẩm, doanh thu 800 triệu VND/năm. Thuế bạn phải nộp là (800-500) x 1.5% = 4.5 triệu VND/năm, tương đương 375.000 VND/tháng.

1.1. Lưu ý khi tính doanh thu 500 triệu: Cộng dồn và thời điểm xác định

Việc tính toán doanh thu để xác định ngưỡng miễn thuế cần được thực hiện một cách cẩn thận. Như đã đề cập, doanh thu được tính là tổng doanh thu từ tất cả các nguồn, bao gồm cả doanh thu từ bán hàng trực tuyến (Shopee, Lazada, TikTok Shop, Facebook) và doanh thu từ các kênh bán hàng truyền thống (cửa hàng, chợ,...).

Thời điểm xác định doanh thu cũng rất quan trọng. Thông thường, doanh thu được tính theo năm dương lịch (từ 1/1 đến 31/12). Tuy nhiên, nếu bạn mới bắt đầu kinh doanh trong năm, doanh thu sẽ được tính từ thời điểm bắt đầu kinh doanh đến hết năm. Điều này có nghĩa là, nếu bạn bắt đầu bán hàng vào tháng 7, bạn chỉ cần tính doanh thu từ tháng 7 đến tháng 12 để xác định xem có vượt ngưỡng 500 triệu hay không. Hãy luôn ghi chép đầy đủ và chính xác doanh thu từ tất cả các kênh để tránh sai sót trong quá trình kê khai thuế.

1.2. Các giải pháp tối ưu thuế khi gần chạm ngưỡng 500 triệu

Nếu doanh thu của bạn đang tiến gần đến ngưỡng 500 triệu, bạn có thể cân nhắc một số giải pháp để tối ưu thuế. Một trong những giải pháp phổ biến là chuyển đổi hình thức kinh doanh từ hộ kinh doanh cá thể sang doanh nghiệp. Khi là doanh nghiệp, bạn có thể áp dụng các quy định về chi phí được trừ khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp, giúp giảm số thuế phải nộp. Ví dụ, bạn có thể trừ các chi phí như chi phí thuê mặt bằng, chi phí nhân công, chi phí marketing, chi phí khấu hao tài sản cố định,...

Ngoài ra, bạn cũng có thể cân nhắc việc điều chỉnh giá bán sản phẩm hoặc dịch vụ để kiểm soát doanh thu. Tuy nhiên, cần lưu ý rằng việc điều chỉnh giá bán phải được thực hiện một cách hợp lý và không ảnh hưởng đến lợi nhuận của bạn. Cuối cùng, hãy luôn tham khảo ý kiến của các chuyên gia tư vấn thuế để có được những giải pháp tối ưu nhất cho tình hình kinh doanh của bạn.

2. Doanh Thu Tính Thuế: Tổng Giá Bán, Không Trừ Phí

Một điểm quan trọng khác: doanh thu tính thuế là tổng giá bán trước phí sàn (GMV). Đừng nghĩ rằng bạn sẽ được trừ các loại phí như phí Shopee (6-6.5%), phí vận chuyển, hay phí quảng cáo. KHÔNG CÓ CHUYỆN ĐÓ!.

Điều này có nghĩa là, dù bạn phải trả một khoản phí đáng kể cho sàn TMĐT để duy trì hoạt động kinh doanh, khoản phí này sẽ không được trừ ra khi tính thuế. Điều này có thể gây ra một số khó khăn cho người bán, đặc biệt là những người có tỷ lệ phí sàn cao. Tuy nhiên, đây là quy định chung và tất cả người bán đều phải tuân thủ.

Một đơn hàng 500.000 VND trên TikTok Shop, dù bạn chỉ nhận về 445.000 VND sau phí, vẫn sẽ bị tính 500.000 VND vào doanh thu. Điều này được Tổng cục Thuế giám sát chặt chẽ qua dữ liệu ngân hàng liên kết (Vietcombank, BIDV...) tại các tỉnh miền Nam, theo Người Quan Sát.

2.1. Ví dụ cụ thể về tính doanh thu tính thuế

Để hiểu rõ hơn về cách tính doanh thu tính thuế, chúng ta hãy xem xét một ví dụ cụ thể. Giả sử bạn bán một chiếc áo thun trên Shopee với giá 300.000 VND. Sau khi trừ các khoản phí như phí giao dịch (2%), phí dịch vụ (4%), và phí vận chuyển (30.000 VND), bạn nhận được 268.000 VND. Tuy nhiên, khi tính thuế, doanh thu của bạn vẫn được tính là 300.000 VND, không phải 268.000 VND.

Tương tự, nếu bạn chạy quảng cáo trên Facebook để quảng bá sản phẩm của mình, chi phí quảng cáo sẽ không được trừ ra khi tính doanh thu. Điều này có nghĩa là, dù bạn bỏ ra một khoản tiền lớn cho quảng cáo, khoản tiền này sẽ không giúp bạn giảm số thuế phải nộp. Do đó, bạn cần phải cân nhắc kỹ lưỡng các chi phí liên quan đến hoạt động kinh doanh của mình để đảm bảo rằng bạn vẫn có lợi nhuận sau khi nộp thuế.

2.2. Cách quản lý chi phí hiệu quả để tối ưu lợi nhuận

Vì doanh thu tính thuế không được trừ các khoản phí, việc quản lý chi phí hiệu quả là rất quan trọng để tối ưu lợi nhuận. Bạn cần phải theo dõi sát sao tất cả các chi phí liên quan đến hoạt động kinh doanh của mình, từ chi phí mua hàng, chi phí vận chuyển, chi phí quảng cáo, đến chi phí thuê mặt bằng, chi phí nhân công,...

Sau khi đã xác định được các khoản chi phí, bạn có thể tìm cách để giảm thiểu chúng. Ví dụ, bạn có thể đàm phán với nhà cung cấp để có được giá tốt hơn, tìm kiếm các đơn vị vận chuyển có giá cạnh tranh hơn, hoặc tối ưu hóa chiến dịch quảng cáo để đạt được hiệu quả cao nhất với chi phí thấp nhất. Ngoài ra, bạn cũng có thể cân nhắc việc sử dụng các phần mềm quản lý tài chính để theo dõi và phân tích chi phí một cách hiệu quả hơn.

3. Sàn TMĐT Khấu Trừ Thuế Tự Động: Khi Nào Bắt Đầu?

Từ năm 2026, Shopee, Lazada, TikTok Shop sẽ trừ 1.5% ngay trên mỗi giao dịch thành công. Số tiền này sẽ được các sàn nộp thay bạn qua Cổng thông tin TMĐT quốc gia. Đây là điểm khác biệt lớn so với việc bán hàng trên Facebook, nơi bạn vẫn phải tự kê khai và nộp thuế.

Việc khấu trừ thuế tự động giúp đơn giản hóa quy trình nộp thuế cho người bán, đặc biệt là những người mới bắt đầu kinh doanh hoặc không có nhiều kinh nghiệm về kế toán. Thay vì phải tự mình tính toán và nộp thuế, bạn chỉ cần tập trung vào việc bán hàng và phát triển kinh doanh. Tuy nhiên, bạn vẫn cần phải theo dõi sát sao các giao dịch của mình và đảm bảo rằng số thuế được khấu trừ là chính xác.

4. Hướng dẫn Đăng Ký và Kê Khai Thuế Cho Người Bán Online (Thêm section này)

Mặc dù các sàn TMĐT sẽ khấu trừ thuế tự động, việc đăng ký và kê khai thuế vẫn là trách nhiệm của người bán. Bạn cần đăng ký mã số thuế cá nhân hoặc mã số thuế doanh nghiệp, tùy thuộc vào hình thức kinh doanh của bạn. Sau khi đăng ký, bạn sẽ phải kê khai thuế định kỳ, thường là hàng tháng hoặc hàng quý, tùy thuộc vào quy định của cơ quan thuế.

Việc kê khai thuế có thể được thực hiện trực tuyến thông qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế. Bạn cần chuẩn bị đầy đủ các chứng từ liên quan đến doanh thu và chi phí của mình để kê khai một cách chính xác. Nếu bạn gặp khó khăn trong quá trình kê khai thuế, bạn có thể tìm đến các dịch vụ tư vấn thuế để được hỗ trợ.

4.1. Các bước đăng ký mã số thuế cá nhân/doanh nghiệp

Để đăng ký mã số thuế cá nhân, bạn cần chuẩn bị các giấy tờ sau: Chứng minh nhân dân/Căn cước công dân, Sổ hộ khẩu (nếu có), Tờ khai đăng ký thuế theo mẫu của Tổng cục Thuế. Bạn có thể nộp hồ sơ trực tiếp tại Chi cục Thuế nơi bạn cư trú hoặc nộp trực tuyến thông qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.

Để đăng ký mã số thuế doanh nghiệp, bạn cần chuẩn bị các giấy tờ sau: Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, Điều lệ công ty, Danh sách thành viên/cổ đông, Chứng minh nhân dân/Căn cước công dân của người đại diện theo pháp luật. Bạn có thể nộp hồ sơ trực tiếp tại Sở Kế hoạch và Đầu tư nơi doanh nghiệp đặt trụ sở hoặc nộp trực tuyến thông qua Cổng thông tin điện tử của Bộ Kế hoạch và Đầu tư.

4.2. Hướng dẫn kê khai thuế trực tuyến

Sau khi đã có mã số thuế, bạn có thể kê khai thuế trực tuyến thông qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế. Bạn cần đăng nhập vào hệ thống bằng mã số thuế và mật khẩu của mình. Sau đó, bạn chọn loại tờ khai thuế cần kê khai (ví dụ: Tờ khai thuế GTGT, Tờ khai thuế TNCN) và điền đầy đủ các thông tin theo yêu cầu.

Bạn cần chuẩn bị sẵn các chứng từ liên quan đến doanh thu và chi phí của mình để kê khai một cách chính xác. Sau khi đã điền xong tờ khai, bạn kiểm tra lại các thông tin và nộp tờ khai cho cơ quan thuế. Bạn cũng có thể nộp thuế trực tuyến thông qua các ngân hàng liên kết với Tổng cục Thuế.

5. Các Khoản Phạt Vi Phạm Thuế và Cách Phòng Tránh (Thêm section này)

Vi phạm các quy định về thuế có thể dẫn đến các khoản phạt đáng kể. Các khoản phạt có thể bao gồm phạt chậm nộp thuế, phạt kê khai sai sót, hoặc phạt trốn thuế. Mức phạt sẽ phụ thuộc vào mức độ nghiêm trọng của hành vi vi phạm.

Để phòng tránh các khoản phạt vi phạm thuế, bạn cần phải tuân thủ đầy đủ các quy định về thuế, kê khai thuế một cách chính xác và nộp thuế đúng hạn. Bạn cũng nên tìm hiểu kỹ về các quy định mới về thuế để đảm bảo rằng bạn không vi phạm các quy định này. Nếu bạn không chắc chắn về một vấn đề nào đó, bạn nên tham khảo ý kiến của các chuyên gia tư vấn thuế.

5.1. Các loại vi phạm thuế phổ biến và mức phạt

Một số loại vi phạm thuế phổ biến bao gồm: Chậm nộp thuế (phạt 0,03%/ngày tính trên số tiền chậm nộp), Kê khai sai sót dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp (phạt 20% số tiền thuế khai thiếu), Trốn thuế (phạt từ 1 đến 3 lần số tiền thuế trốn). Ngoài ra, còn có các hình thức xử phạt khác như phạt hành chính, hoặc truy cứu trách nhiệm hình sự trong trường hợp nghiêm trọng.

5.2. Các biện pháp phòng tránh vi phạm thuế hiệu quả

Để phòng tránh vi phạm thuế hiệu quả, bạn nên thực hiện các biện pháp sau: Ghi chép đầy đủ và chính xác các giao dịch kinh doanh, Lưu giữ đầy đủ các chứng từ liên quan đến doanh thu và chi phí, Kê khai thuế đúng hạn và chính xác, Nộp thuế đúng hạn, Thường xuyên cập nhật các quy định mới về thuế, Tham khảo ý kiến của các chuyên gia tư vấn thuế khi cần thiết.

Bằng cách tuân thủ đầy đủ các quy định về thuế và thực hiện các biện pháp phòng tránh hiệu quả, bạn có thể giảm thiểu rủi ro bị phạt và đảm bảo hoạt động kinh doanh của bạn diễn ra một cách suôn sẻ.

Tổng kết

Năm 2026 đánh dấu một bước ngoặt trong quản lý thuế TMĐT. Việc nắm vững các quy định mới là chìa khóa để kinh doanh hiệu quả và tuân thủ pháp luật. Hãy luôn cập nhật thông tin và tìm kiếm sự tư vấn chuyên nghiệp khi cần thiết.