⏱️ 11 phút đọc · 2079 từ

Giới Thiệu

Năm 2026, thị trường thương mại điện tử Việt Nam chứng kiến sự thay đổi lớn về chính sách thuế đối với người bán hàng trên Shopee. Theo Luật Thuế TNCN 2025 và Nghị quyết 198/2025/QH15, có hiệu lực từ 01/01/2026, người bán hàng có doanh thu dưới 500 triệu đồng/năm được miễn thuế hoàn toàn. Đây là tin vui cho hàng triệu seller, đặc biệt khi TP.HCM và Hà Nội chiếm hơn 60% tổng giao dịch trên Shopee. Tuy nhiên, quy trình thực tế có thể phức tạp hơn bạn nghĩ.

Trước đây, nhiều cá nhân kinh doanh online gặp khó khăn trong việc kê khai và nộp thuế do thiếu thông tin và quy trình phức tạp. Việc tự kê khai đòi hỏi người bán phải tự thu thập hóa đơn, chứng từ, tính toán doanh thu, và nộp thuế đúng hạn. Sai sót trong quá trình này có thể dẫn đến việc bị phạt hoặc truy thu thuế. Nhưng từ 01/07/2025, Nghị định 117/2025/NĐ-CP yêu cầu Shopee phải khấu trừ thuế tại nguồn, tức là trừ trực tiếp từ mỗi đơn hàng. Vậy, chính xác bạn cần biết điều gì để tối ưu thuế và đảm bảo tuân thủ pháp luật?

Chính sách mới này không chỉ ảnh hưởng đến người bán nhỏ lẻ mà còn tác động đến toàn bộ hệ sinh thái thương mại điện tử. Các doanh nghiệp lớn cũng cần điều chỉnh chiến lược kinh doanh để phù hợp với quy định mới. Việc minh bạch hóa thuế giúp tạo ra một sân chơi công bằng hơn cho tất cả các bên tham gia, đồng thời tăng nguồn thu cho ngân sách nhà nước để đầu tư vào cơ sở hạ tầng và các dịch vụ công cộng.

Bài viết này sẽ cung cấp cho bạn cái nhìn tổng quan về các quy định thuế mới nhất áp dụng cho người bán hàng trên Shopee năm 2026, đồng thời hướng dẫn bạn cách tối ưu hóa thuế và đảm bảo tuân thủ pháp luật. Chúng ta sẽ đi sâu vào các khía cạnh như thuế suất, ngưỡng doanh thu, điều kiện miễn thuế, thủ tục hoàn thuế, và các lưu ý quan trọng khác.

Quy Định Thuế Shopee 2026: Chi Tiết Cần Biết

Thuế suất và cách tính

Theo quy định hiện hành, thuế suất áp dụng cho người bán hàng trên Shopee là 1.5% cho hàng hóa (bao gồm 1% GTGT và 0.5% TNCN) và 4.5% cho sản phẩm tự sản xuất. Thuế được tính trên giá bán gốc, tức là giá khách hàng trả, không trừ các loại phí sàn. Ví dụ:

Nếu bạn bán một sản phẩm với giá 500.000đ, Shopee sẽ khấu trừ 7.500đ thuế (500.000đ x 1.5%). Cộng thêm phí sàn khoảng 6.5% (32.500đ), số tiền thực nhận của bạn sẽ là khoảng 460.000đ (Cafebiz).

Điều quan trọng cần lưu ý là thuế suất 4.5% chỉ áp dụng cho các sản phẩm do chính bạn sản xuất, ví dụ như các sản phẩm thủ công, đồ handmade, hoặc các sản phẩm gia công tại nhà. Đối với các sản phẩm bạn mua từ nhà cung cấp và bán lại, thuế suất sẽ là 1.5%. Do đó, việc xác định rõ nguồn gốc sản phẩm là rất quan trọng để áp dụng đúng thuế suất.

Ngoài ra, phí sàn mà Shopee thu cũng có thể thay đổi tùy thuộc vào loại sản phẩm, chương trình khuyến mãi bạn tham gia, và các chính sách khác của Shopee. Do đó, bạn nên thường xuyên kiểm tra thông tin chi tiết về phí sàn trong tài khoản Shopee của mình để tính toán chính xác lợi nhuận và thuế phải nộp.

Ngưỡng doanh thu và điều kiện miễn thuế

Điểm mấu chốt nằm ở ngưỡng doanh thu. Nếu tổng doanh thu của bạn trong năm không vượt quá 500 triệu đồng, bạn sẽ được miễn toàn bộ thuế GTGT và TNCN theo Nghị quyết 198/2025/QH15. Tuy nhiên, Shopee vẫn sẽ trừ thuế tạm thời trên mỗi đơn hàng. Để được hoàn thuế, bạn cần làm thủ tục tại Cục Thuế địa phương, ví dụ như Chi cục Thuế Quận 1 (TP.HCM) hoặc Cục Thuế Hà Nội (EasyPos).

Để chứng minh doanh thu không vượt quá 500 triệu đồng, bạn cần cung cấp các chứng từ liên quan như sao kê tài khoản ngân hàng, hóa đơn bán hàng (nếu có), và các giấy tờ khác theo yêu cầu của cơ quan thuế. Việc lưu trữ và quản lý các chứng từ này một cách cẩn thận là rất quan trọng để đảm bảo quá trình hoàn thuế diễn ra thuận lợi.

Ngoài ra, bạn cũng cần lưu ý rằng ngưỡng doanh thu 500 triệu đồng áp dụng cho tổng doanh thu từ tất cả các hoạt động kinh doanh của bạn, không chỉ riêng trên Shopee. Nếu bạn có thêm các nguồn thu nhập khác, ví dụ như từ bán hàng trên các sàn thương mại điện tử khác, kinh doanh offline, hoặc cung cấp dịch vụ, bạn cần cộng tất cả các nguồn thu nhập này lại để xác định xem có vượt quá ngưỡng miễn thuế hay không.

Các mức doanh thu khác nhau

Quy định thuế có sự khác biệt tùy theo mức doanh thu:

• Doanh thu dưới 500 triệu đồng: Shopee trừ thuế, nhưng bạn có thể xin hoàn thuế tại Cục Thuế.

• Doanh thu từ 500 triệu đến 1 tỷ đồng: Bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử (HĐĐT).

• Doanh thu trên 1 tỷ đồng/năm: Bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử (HĐĐT).

• Doanh thu trên 3 tỷ đồng: Kê khai thuế riêng theo lợi nhuận, với thuế suất khoảng 17%.

Việc sử dụng hóa đơn điện tử (HĐĐT) là một yêu cầu bắt buộc đối với các doanh nghiệp và cá nhân kinh doanh có doanh thu từ 500 triệu đồng trở lên. HĐĐT giúp giảm thiểu chi phí in ấn, lưu trữ, và vận chuyển hóa đơn, đồng thời tăng tính minh bạch và hiệu quả trong quản lý thuế. Bạn có thể sử dụng các phần mềm hóa đơn điện tử được cung cấp bởi các nhà cung cấp uy tín để tạo và quản lý hóa đơn một cách dễ dàng.

Đối với các doanh nghiệp có doanh thu trên 3 tỷ đồng, việc kê khai thuế theo lợi nhuận là một lựa chọn tối ưu. Thay vì nộp thuế theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu, bạn sẽ chỉ phải nộp thuế trên phần lợi nhuận thực tế mà doanh nghiệp tạo ra. Điều này giúp giảm gánh nặng thuế cho doanh nghiệp trong trường hợp chi phí kinh doanh cao hoặc lợi nhuận thấp.

Lệ phí môn bài đã bị bãi bỏ hoàn toàn từ năm 2026, giúp tiết kiệm chi phí cho các seller nhỏ lẻ (Thư viện Pháp Luật), nhưng các quy định về thuế thu nhập cá nhân và thuế giá trị gia tăng vẫn cần được tuân thủ nghiêm ngặt.

Quy trình hoàn thuế cho người bán dưới 500 triệu đồng

Mặc dù được miễn thuế, Shopee vẫn sẽ khấu trừ thuế tạm thời trên mỗi đơn hàng để đảm bảo tuân thủ pháp luật. Do đó, nếu doanh thu của bạn dưới 500 triệu đồng, bạn cần thực hiện thủ tục hoàn thuế tại Cục Thuế địa phương. Quy trình này có thể khác nhau tùy theo từng địa phương, nhưng thường bao gồm các bước sau:

Thu thập chứng từ: Chuẩn bị đầy đủ các chứng từ liên quan đến doanh thu của bạn, bao gồm sao kê tài khoản ngân hàng, hóa đơn bán hàng (nếu có), và các giấy tờ khác theo yêu cầu của cơ quan thuế.
Kê khai thông tin: Điền đầy đủ thông tin vào tờ khai hoàn thuế theo mẫu của Cục Thuế.
Nộp hồ sơ: Nộp hồ sơ hoàn thuế tại Cục Thuế địa phương. Bạn có thể nộp trực tiếp hoặc qua đường bưu điện.
Chờ xét duyệt: Cục Thuế sẽ tiến hành xét duyệt hồ sơ của bạn. Thời gian xét duyệt có thể kéo dài từ vài tuần đến vài tháng.
Nhận tiền hoàn thuế: Nếu hồ sơ của bạn được duyệt, bạn sẽ nhận được tiền hoàn thuế vào tài khoản ngân hàng đã đăng ký.

Để quá trình hoàn thuế diễn ra thuận lợi, bạn nên liên hệ trực tiếp với Cục Thuế địa phương để được hướng dẫn chi tiết về quy trình và các giấy tờ cần thiết. Bạn cũng có thể tìm kiếm thông tin trên trang web của Cục Thuế hoặc tham gia các khóa đào tạo về thuế do cơ quan thuế tổ chức.

Tối Ưu Thuế Shopee 2026: Mẹo và Thủ Thuật

Quản lý doanh thu hiệu quả

Để đảm bảo bạn không vượt quá ngưỡng doanh thu 500 triệu đồng và được hưởng chính sách miễn thuế, việc quản lý doanh thu một cách hiệu quả là rất quan trọng. Bạn có thể sử dụng các công cụ quản lý bán hàng hoặc bảng tính Excel để theo dõi doanh thu hàng ngày, hàng tuần, và hàng tháng. Việc này giúp bạn có cái nhìn tổng quan về tình hình kinh doanh và đưa ra các quyết định kịp thời để điều chỉnh chiến lược bán hàng.

Nếu bạn nhận thấy doanh thu đang tăng nhanh và có nguy cơ vượt quá ngưỡng 500 triệu đồng, bạn có thể xem xét các biện pháp như giảm giá khuyến mãi, tạm ngừng bán hàng, hoặc chuyển sang các kênh bán hàng khác để giảm bớt doanh thu trên Shopee. Bạn cũng có thể cân nhắc việc thành lập doanh nghiệp để có thể kê khai thuế theo lợi nhuận, giúp giảm gánh nặng thuế trong trường hợp lợi nhuận thấp.

Tận dụng các ưu đãi thuế

Ngoài chính sách miễn thuế cho người bán dưới 500 triệu đồng, bạn cũng nên tìm hiểu và tận dụng các ưu đãi thuế khác mà nhà nước có thể áp dụng cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV). Ví dụ, một số địa phương có thể có các chính sách ưu đãi về thuế cho các DNNVV mới thành lập hoặc các DNNVV hoạt động trong các lĩnh vực ưu tiên.

Để tìm hiểu về các ưu đãi thuế này, bạn có thể liên hệ với Cục Thuế địa phương, các hiệp hội doanh nghiệp, hoặc các tổ chức tư vấn thuế. Việc tận dụng các ưu đãi thuế giúp bạn giảm chi phí kinh doanh và tăng lợi nhuận.

Sử dụng phần mềm quản lý thuế

Việc kê khai và nộp thuế có thể là một quá trình phức tạp và tốn thời gian, đặc biệt đối với những người mới bắt đầu kinh doanh. Để đơn giản hóa quy trình này, bạn có thể sử dụng các phần mềm quản lý thuế được thiết kế đặc biệt cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa. Các phần mềm này giúp bạn tự động tính toán thuế, tạo tờ khai, và nộp thuế trực tuyến một cách dễ dàng và chính xác.

So Sánh Các Mức Doanh Thu và Quy Định Thuế

Mức Doanh Thu	Thuế GTGT	Thuế TNCN	Hóa Đơn	Lệ Phí Môn Bài
Dưới 500 triệu	Miễn (cần hoàn thuế)	Miễn (cần hoàn thuế)	Không bắt buộc	Bãi bỏ
500 triệu - 1 tỷ	Nộp theo quy định	Nộp theo quy định	Bắt buộc HĐĐT	Bãi bỏ
1 tỷ - 3 tỷ	Nộp theo quy định	Nộp theo quy định	Bắt buộc HĐĐT	Bãi bỏ
Trên 3 tỷ	Nộp theo quy định	Kê khai theo lợi nhuận (khoảng 17%)	Bắt buộc HĐĐT	Bãi bỏ

Kết Luận

Chính sách miễn thuế cho người bán hàng trên Shopee có doanh thu dưới 500 triệu đồng/năm là một bước tiến lớn, tạo điều kiện thuận lợi cho các cá nhân kinh doanh online phát triển. Tuy nhiên, việc hiểu rõ và tuân thủ các quy định thuế là rất quan trọng để tránh các rủi ro pháp lý. Bằng cách quản lý doanh thu hiệu quả, tận dụng các ưu đãi thuế, và sử dụng các công cụ hỗ trợ, bạn có thể tối ưu hóa thuế và tập trung vào việc phát triển kinh doanh.

🎯 Key Takeaways

Người bán hàng trên Shopee có doanh thu dưới 500 triệu đồng/năm được miễn thuế hoàn toàn từ năm 2026.

Shopee vẫn sẽ khấu trừ thuế tạm thời trên mỗi đơn hàng, và bạn cần làm thủ tục hoàn thuế tại Cục Thuế địa phương.

Quy định thuế có sự khác biệt tùy theo mức doanh thu, và bạn cần sử dụng hóa đơn điện tử nếu doanh thu vượt quá 500 triệu đồng.

Việc quản lý doanh thu hiệu quả và tận dụng các ưu đãi thuế giúp bạn tối ưu hóa thuế và phát triển kinh doanh.

Cần thu thập và lưu trữ đầy đủ chứng từ để hoàn thuế.

🧮 Cú Kiểm Toán khuyên

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn

📋 Ví Dụ Thực Tế

Nguyễn Văn A, 28 tuổi, Bán hàng thời trang online ở Hà Nội.

💰 Thu nhập: 400 triệu/năm · Trước năm 2026, anh A phải nộp thuế TNCN và GTGT trên doanh thu bán hàng trên Shopee, làm giảm lợi nhuận. Anh gặp khó khăn trong việc kê khai và nộp thuế do thiếu kinh nghiệm.

Từ năm 2026, nhờ chính sách miễn thuế cho người bán dưới 500 triệu đồng, anh A được hoàn lại số thuế đã nộp tạm thời trên Shopee. Anh sử dụng tiền hoàn thuế để đầu tư vào quảng cáo và mở rộng kinh doanh. Anh A cũng tìm hiểu kỹ về quy trình hoàn thuế và quản lý doanh thu chặt chẽ để đảm bảo luôn đủ điều kiện miễn thuế.

🧮 Tính Thuế TNCN Ngay — 30 Giây

Miễn phí · Không cần đăng ký · Kết quả trong 30 giây

❓ Câu Hỏi Thường Gặp (FAQ)

❓ Doanh thu dưới 500 triệu có phải nộp thuế không?

Không, bạn được miễn thuế TNCN và GTGT. Tuy nhiên, Shopee vẫn trừ thuế tạm thời, bạn cần làm thủ tục hoàn thuế.

❓ Làm sao để hoàn thuế?

Thu thập chứng từ, kê khai thông tin, nộp hồ sơ tại Cục Thuế địa phương.

❓ Doanh thu trên 500 triệu thì sao?

Bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử và nộp thuế theo quy định.

❓ Thuế suất cho hàng hóa trên Shopee là bao nhiêu?

1.5% (bao gồm 1% GTGT và 0.5% TNCN)

❓ Thuế suất cho sản phẩm tự sản xuất trên Shopee là bao nhiêu?

4.5%

⚠️ Nội dung mang tính tham khảo, không thay thế cho tư vấn thuế chuyên nghiệp. Vui lòng liên hệ chuyên gia thuế cho trường hợp cụ thể.