Giới Thiệu

Năm 2026, thị trường thương mại điện tử (TMĐT) sẽ chứng kiến những thay đổi lớn về chính sách thuế. Theo Nghị định 117/2025 và Nghị định 68/2026, việc quản lý thuế TMĐT sẽ được thắt chặt, tập trung vào minh bạch hóa doanh thu và chuẩn hóa nghĩa vụ kê khai. Chủ shop online cần nắm vững những quy định mới này để tránh bị phạt nặng. Đừng chủ quan, nếu không muốn bị truy thu thuế và phạt 20% số thuế thiếu, cộng thêm lãi chậm nộp 0,03%/ngày.

Bạn có biết rằng, từ năm 2026, ngay cả khi doanh thu chưa đến 500 triệu đồng/năm, bạn vẫn phải nộp thuế nếu doanh thu trên 100 triệu đồng/năm? Đây là một trong những thay đổi quan trọng mà nhiều chủ shop online chưa nắm rõ. Bài viết này sẽ giúp bạn hiểu rõ 5 quy định thuế TMĐT quan trọng nhất năm 2026, giúp bạn kinh doanh online hiệu quả và tuân thủ pháp luật.

Sự thật là, cơ quan thuế sẽ khai thác dữ liệu từ nhiều nguồn như Shopee, TikTok Shop, Lazada, cổng thanh toán và ngân hàng để kiểm soát doanh thu thực tế. Việc kê khai thuế thủ công sẽ không còn đủ. Hãy chuẩn bị tinh thần để đón nhận những thay đổi này và đảm bảo rằng bạn đã sẵn sàng tuân thủ các quy định mới.

Ngưỡng Doanh Thu Chịu Thuế Mới: 100 Triệu Đồng/Năm

Từ năm 2026, ngưỡng doanh thu chịu thuế đã có sự thay đổi đáng kể. Theo quy định mới, cá nhân và hộ kinh doanh có hoạt động sản xuất, kinh doanh với doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên sẽ phải nộp thuế. Điều này có nghĩa là, ngay cả khi doanh thu của bạn chưa đạt đến 500 triệu đồng/năm (ngưỡng chịu thuế cũ), bạn vẫn phải thực hiện nghĩa vụ nộp thuế nếu vượt quá 100 triệu đồng/năm.

Doanh thu này được tính bằng cách cộng dồn từ tất cả các sàn TMĐT mà bạn tham gia kinh doanh. Ví dụ, nếu bạn bán hàng trên cả Shopee và Lazada, tổng doanh thu từ cả hai sàn sẽ được dùng để xác định bạn có thuộc diện phải nộp thuế hay không. Theo Thư viện Pháp Luật, quy định này nhằm đảm bảo tính công bằng và minh bạch trong việc thu thuế từ hoạt động kinh doanh online.

Để biết chính xác mình có thuộc diện phải nộp thuế hay không, bạn có thể tự kiểm tra ngay tại đây — chỉ cần nhập tổng doanh thu từ các sàn TMĐT.

Sàn TMĐT Kê Khai và Nộp Thuế Thay: Cơ Chế Tạm Thu

Một trong những thay đổi lớn nhất trong chính sách thuế TMĐT năm 2026 là cơ chế nộp thuế mới. Theo Nghị định 117/2025, các sàn thương mại điện tử như Shopee, TikTok Shop, Lazada sẽ thực hiện việc kê khai và nộp thuế thay cho người bán. Đây được xem là hình thức tạm thu, giúp đơn giản hóa quy trình nộp thuế và đảm bảo nguồn thu cho ngân sách nhà nước.

Cụ thể, các khoản thuế sẽ được khấu trừ ngay khi người mua thanh toán và đơn hàng hoàn tất. Điều này có nghĩa là, bạn sẽ nhận được số tiền thực tế sau khi đã trừ đi các khoản thuế phải nộp. Tuy nhiên, đối với những người bán có doanh thu năm trên 3 tỷ đồng, bạn vẫn phải tự quyết toán thuế vào cuối năm để xác định số thuế chính xác cần nộp. Cú Thông Thái khuyên bạn nên theo dõi sát sao doanh thu và chi phí để quá trình quyết toán được thuận lợi, tránh sai sót.

Theo bà Nguyễn Thị Cúc, Chủ tịch Hội Tư vấn thuế Việt Nam, các sàn thương mại điện tử chỉ kê khai, nộp thuế thay nếu người bán có ủy quyền và được sàn chấp nhận. Do đó, bạn cần chủ động liên hệ với sàn để hoàn tất các thủ tục ủy quyền cần thiết.

Mức Thuế GTGT và Thuế TNCN Áp Dụng

Mức thuế áp dụng cho hoạt động kinh doanh TMĐT năm 2026 được quy định cụ thể cho từng loại hình kinh doanh. Cụ thể:

Đối với cá nhân ở nước ngoài, mức thuế TNCN tương ứng là 1%, 5% và 2%. Theo CafeF, việc nắm rõ mức thuế áp dụng sẽ giúp bạn tính toán và quản lý tài chính hiệu quả hơn.

Ví dụ, nếu bạn bán hàng hóa trên Shopee với tổng doanh thu tháng là 259 triệu đồng, bạn sẽ phải nộp thuế GTGT là 1% (khoảng 2,59 triệu đồng) và thuế TNCN là 0,5% (khoảng 1,3 triệu đồng). Tổng cộng, bạn sẽ phải nộp khoảng 3,9 triệu đồng tiền thuế.

Chuyển Sang Tính Thuế Trên Lợi Nhuận Khi Doanh Thu Vượt 3 Tỷ Đồng

Đối với hộ kinh doanh có doanh thu vượt 3 tỷ đồng/năm, quy định về cách tính thuế sẽ có sự thay đổi. Thay vì tính thuế trên doanh thu, bạn sẽ phải chuyển sang tính thuế trên lợi nhuận (doanh thu trừ chi phí) với thuế suất 17%. Điều này đòi hỏi bạn phải có hệ thống kế toán chặt chẽ để theo dõi và ghi nhận đầy đủ các khoản chi phí phát sinh liên quan đến hoạt động kinh doanh.

Theo Cục Thuế (Bộ Tài chính), khi quyết toán thuế, người nộp phải rà soát toàn bộ chi phí phát sinh trong năm liên quan đến bán hàng trên sàn online. Các khoản chi phí hợp lệ có thể bao gồm chi phí mua hàng, chi phí vận chuyển, chi phí marketing, chi phí thuê mặt bằng (nếu có), và các chi phí khác liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh doanh. Bạn có thể sử dụng Công cụ Tính Thuế HKD của Cú Thông Thái để ước tính số thuế phải nộp dựa trên doanh thu và chi phí dự kiến.

Lưu ý quan trọng: Để được khấu trừ chi phí, bạn cần phải có đầy đủ hóa đơn, chứng từ hợp lệ. Do đó, hãy chú trọng việc quản lý và lưu trữ hóa đơn, chứng từ cẩn thận.

Hóa Đơn Điện Tử và Mức Phạt Nếu Không Nộp Thuế

Hóa đơn điện tử đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý thuế TMĐT năm 2026. Việc sử dụng hóa đơn điện tử giúp cơ quan thuế kiểm soát doanh thu theo thời gian thực và giảm tình trạng kê khai thiếu doanh thu. Do đó, bạn cần chuyển đổi sang sử dụng hóa đơn điện tử và tuân thủ các quy định về phát hành, quản lý hóa đơn điện tử theo quy định của pháp luật.

Mức phạt nếu không nộp thuế là rất nặng. Bạn sẽ bị truy thu toàn bộ số thuế thiếu, bị phạt 20% số thuế thiếu, và phải chịu thêm lãi chậm nộp 0,03%/ngày. Theo Haradiamond, việc tuân thủ đầy đủ các quy định về thuế sẽ giúp bạn tránh được những rủi ro pháp lý và tài chính không đáng có.

Tuy nhiên, nếu doanh thu cả năm của bạn dưới 500 triệu đồng, bạn sẽ được hoàn thuế theo quy định. Điều này tạo cơ chế bảo vệ cho những người bán nhỏ lẻ trên các sàn TMĐT.

Bài Học Cho Người Nộp Thuế

Để giảm thiểu rủi ro và tối ưu hóa nghĩa vụ thuế, chủ shop online cần lưu ý những điều sau:

Ngoài ra, bạn có thể tham khảo ý kiến của các chuyên gia tư vấn thuế để được hỗ trợ và tư vấn cụ thể về các vấn đề liên quan đến thuế TMĐT.

🦉 Cú Thông Thái nhận xét: Việc tuân thủ đúng quy định về thuế không chỉ giúp bạn tránh bị phạt mà còn thể hiện sự chuyên nghiệp và uy tín của bạn trong kinh doanh.

Kết Luận

Năm 2026, chính sách thuế TMĐT sẽ có nhiều thay đổi quan trọng, đòi hỏi chủ shop online phải nắm vững các quy định mới để tuân thủ và tránh bị phạt. Việc hiểu rõ ngưỡng doanh thu chịu thuế, cơ chế nộp thuế, mức thuế áp dụng, và các quy định về hóa đơn điện tử sẽ giúp bạn kinh doanh online hiệu quả và bền vững. Đừng quên, tuân thủ thuế là trách nhiệm và cũng là quyền lợi của mỗi công dân.

Hãy bắt đầu ngay hôm nay bằng cách tìm hiểu kỹ các quy định mới, rà soát lại hệ thống kế toán của bạn, và chuyển đổi sang sử dụng hóa đơn điện tử. Chúc bạn thành công trên con đường kinh doanh online!

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn