Giới Thiệu

Bạn có biết? Năm 2026, hàng loạt ưu đãi thuế 'xanh' sẽ được áp dụng, giúp doanh nghiệp giảm đến 50% thuế TNDN. Đây không chỉ là cơ hội tiết kiệm chi phí mà còn là động lực để chuyển đổi sang mô hình kinh doanh bền vững. Theo Quyết định 1658/QĐ-TTg năm 2021, Việt Nam cam kết đạt trung hòa carbon vào năm 2050. Để hiện thực hóa mục tiêu này, các chính sách khuyến khích doanh nghiệp xanh và thực hành ESG (Môi trường, Xã hội và Quản trị) đang được ưu tiên hàng đầu. Việc áp dụng các tiêu chuẩn ESG không chỉ giúp doanh nghiệp đáp ứng yêu cầu pháp lý mà còn nâng cao uy tín thương hiệu, thu hút đầu tư và cải thiện hiệu quả hoạt động.

Sự chuyển đổi sang nền kinh tế xanh không chỉ là một xu hướng mà là một yêu cầu bắt buộc để đảm bảo sự phát triển bền vững của quốc gia. Các doanh nghiệp tiên phong trong việc áp dụng các giải pháp xanh sẽ có lợi thế cạnh tranh lớn trong tương lai. Các chính sách ưu đãi thuế đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy quá trình chuyển đổi này, giúp giảm bớt gánh nặng tài chính cho doanh nghiệp và khuyến khích họ đầu tư vào các công nghệ và hoạt động thân thiện với môi trường.

Đừng bỏ lỡ cơ hội 'vàng' này! Hãy cùng Cú Kiểm Toán khám phá 5 ưu đãi thuế 'xanh' mà doanh nghiệp Việt Nam cần nắm bắt ngay từ bây giờ.

5 Ưu Đãi Thuế 'Xanh' Giảm 50% TNDN

Chính phủ đang đẩy mạnh các ưu đãi thuế để khuyến khích đầu tư vào năng lượng tái tạo, sản xuất tiết kiệm năng lượng và kinh tế tuần hoàn. Các ưu đãi này đặc biệt quan trọng trong giai đoạn 2025-2026, được thể hiện rõ trong Nghị quyết 198/2025/QH15. Nghị quyết này không chỉ cụ thể hóa các chính sách ưu đãi mà còn đưa ra các hướng dẫn chi tiết về điều kiện và thủ tục để doanh nghiệp có thể tiếp cận các ưu đãi này một cách dễ dàng hơn. Việc công khai và minh bạch các thông tin về ưu đãi thuế sẽ giúp doanh nghiệp có kế hoạch đầu tư và phát triển một cách hiệu quả hơn.

Các ưu đãi thuế xanh không chỉ mang lại lợi ích về mặt tài chính cho doanh nghiệp mà còn góp phần vào việc xây dựng một nền kinh tế xanh, bền vững và cạnh tranh. Việc đầu tư vào các dự án năng lượng tái tạo, sản xuất tiết kiệm năng lượng và kinh tế tuần hoàn sẽ giúp giảm thiểu ô nhiễm môi trường, tiết kiệm tài nguyên và tạo ra những sản phẩm và dịch vụ thân thiện với môi trường, đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của thị trường.

Tác động của Nghị quyết 198/2025/QH15 đến doanh nghiệp

Nghị quyết 198/2025/QH15 có tác động lớn đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực năng lượng, sản xuất và môi trường. Nghị quyết này không chỉ cung cấp các ưu đãi thuế trực tiếp mà còn tạo ra một môi trường pháp lý thuận lợi để doanh nghiệp phát triển các dự án xanh. Việc áp dụng các chính sách ưu đãi thuế sẽ giúp doanh nghiệp giảm chi phí đầu tư, tăng lợi nhuận và nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường.

Chuẩn bị cho giai đoạn 2026

Để chuẩn bị cho giai đoạn 2026, doanh nghiệp cần chủ động tìm hiểu thông tin về các ưu đãi thuế xanh, đánh giá khả năng đáp ứng các điều kiện để được hưởng ưu đãi và xây dựng kế hoạch đầu tư và phát triển phù hợp. Doanh nghiệp cũng cần chú trọng đến việc đào tạo nguồn nhân lực có trình độ chuyên môn cao trong lĩnh vực năng lượng tái tạo, sản xuất tiết kiệm năng lượng và kinh tế tuần hoàn để đảm bảo hiệu quả hoạt động của các dự án xanh.

Ưu đãi cho dự án năng lượng tái tạo

Theo Luật Thuế TNDN, doanh nghiệp đầu tư vào các dự án năng lượng tái tạo sẽ được hưởng thuế suất ưu đãi chỉ 10% trong vòng 15 năm. Không chỉ vậy, doanh nghiệp còn được miễn thuế tối đa 4 năm và giảm 50% thuế TNDN trong 9 năm tiếp theo. Đây là động lực lớn để doanh nghiệp mạnh dạn đầu tư vào lĩnh vực năng lượng sạch, góp phần bảo vệ môi trường. Ví dụ, một công ty đầu tư xây dựng nhà máy điện mặt trời sẽ được hưởng các ưu đãi này, giúp giảm đáng kể chi phí đầu tư ban đầu và tăng tính khả thi của dự án. Ngoài ra, các dự án điện gió và thủy điện nhỏ cũng được hưởng các ưu đãi tương tự.

Việc đầu tư vào năng lượng tái tạo không chỉ mang lại lợi ích về mặt tài chính mà còn giúp doanh nghiệp giảm thiểu tác động tiêu cực đến môi trường, đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của khách hàng và cộng đồng về trách nhiệm xã hội. Các doanh nghiệp sử dụng năng lượng tái tạo cũng có thể tạo ra lợi thế cạnh tranh so với các đối thủ cạnh tranh sử dụng năng lượng truyền thống.

Các loại dự án năng lượng tái tạo được ưu đãi

Các dự án năng lượng tái tạo được hưởng ưu đãi bao gồm điện mặt trời, điện gió, thủy điện nhỏ, năng lượng sinh khối và các nguồn năng lượng tái tạo khác. Các dự án này phải đáp ứng các tiêu chuẩn kỹ thuật và môi trường theo quy định của pháp luật để được hưởng ưu đãi. Chính phủ cũng có thể ban hành các chính sách khuyến khích đặc biệt cho các dự án năng lượng tái tạo có quy mô lớn hoặc có công nghệ tiên tiến.

Thủ tục để được hưởng ưu đãi

Để được hưởng ưu đãi thuế cho dự án năng lượng tái tạo, doanh nghiệp cần thực hiện các thủ tục đăng ký và xin cấp phép theo quy định của pháp luật. Doanh nghiệp cần cung cấp đầy đủ các hồ sơ, tài liệu chứng minh dự án đáp ứng các điều kiện để được hưởng ưu đãi. Cơ quan thuế sẽ kiểm tra và thẩm định hồ sơ, sau đó ra quyết định về việc áp dụng ưu đãi thuế cho doanh nghiệp.

Ưu đãi cho sản xuất tiết kiệm năng lượng

Nếu doanh nghiệp của bạn sản xuất các sản phẩm tiết kiệm năng lượng, bạn sẽ được hưởng thuế suất ưu đãi 17% trong 10 năm. Thêm vào đó, bạn còn được miễn thuế 2 năm và giảm 50% trong 4 năm tiếp theo. Ưu đãi này khuyến khích các doanh nghiệp đổi mới công nghệ, sản xuất các sản phẩm thân thiện với môi trường, giảm thiểu tiêu hao năng lượng. Ví dụ, một công ty sản xuất đèn LED tiết kiệm điện sẽ được hưởng các ưu đãi này, giúp giảm giá thành sản phẩm và tăng khả năng cạnh tranh trên thị trường. Ngoài ra, các sản phẩm như điều hòa nhiệt độ tiết kiệm điện, tủ lạnh tiết kiệm điện và các thiết bị gia dụng khác cũng được hưởng các ưu đãi tương tự.

Việc sản xuất các sản phẩm tiết kiệm năng lượng không chỉ mang lại lợi ích về mặt tài chính cho doanh nghiệp mà còn giúp giảm thiểu ô nhiễm môi trường, tiết kiệm tài nguyên và góp phần vào việc xây dựng một xã hội tiết kiệm năng lượng. Các doanh nghiệp sản xuất các sản phẩm tiết kiệm năng lượng cũng có thể tạo ra lợi thế cạnh tranh so với các đối thủ cạnh tranh sản xuất các sản phẩm tiêu hao nhiều năng lượng.

Tiêu chí để được coi là sản phẩm tiết kiệm năng lượng

Để được coi là sản phẩm tiết kiệm năng lượng, sản phẩm phải đáp ứng các tiêu chuẩn kỹ thuật về hiệu suất năng lượng theo quy định của pháp luật. Các tiêu chuẩn này được ban hành bởi các cơ quan nhà nước có thẩm quyền và được cập nhật thường xuyên để phù hợp với sự phát triển của công nghệ. Doanh nghiệp cần kiểm tra và đảm bảo sản phẩm của mình đáp ứng các tiêu chuẩn này để được hưởng ưu đãi.

Quy trình chứng nhận sản phẩm tiết kiệm năng lượng

Để được chứng nhận là sản phẩm tiết kiệm năng lượng, doanh nghiệp cần thực hiện các thủ tục kiểm định và chứng nhận tại các tổ chức được nhà nước chỉ định. Quy trình này bao gồm việc kiểm tra các thông số kỹ thuật của sản phẩm, đánh giá hiệu suất năng lượng và cấp giấy chứng nhận nếu sản phẩm đáp ứng các tiêu chuẩn. Giấy chứng nhận này là cơ sở để doanh nghiệp được hưởng các ưu đãi thuế theo quy định của pháp luật.

Miễn thuế cho thu nhập từ chứng chỉ giảm phát thải (CERs)

Theo Điều 4 Luật Thuế TNDN, thu nhập từ việc chuyển nhượng chứng chỉ giảm phát thải (CERs) được miễn thuế TNDN hoàn toàn. Đây là cơ hội để doanh nghiệp tạo thêm nguồn thu từ các hoạt động giảm phát thải, đồng thời góp phần vào nỗ lực chung của quốc gia trong việc giảm thiểu biến đổi khí hậu. Bạn có thể tự kiểm tra các loại thuế khác tại đây — chỉ cần nhập 3 con số.

Chứng chỉ giảm phát thải (CERs) là một công cụ quan trọng trong việc khuyến khích các doanh nghiệp giảm phát thải khí nhà kính. Việc mua bán CERs cho phép các doanh nghiệp có chi phí giảm phát thải thấp hơn có thể bán tín chỉ cho các doanh nghiệp có chi phí giảm phát thải cao hơn, tạo ra một thị trường carbon hiệu quả. Việc miễn thuế cho thu nhập từ CERs giúp tăng tính hấp dẫn của thị trường carbon và khuyến khích các doanh nghiệp tham gia vào các dự án giảm phát thải.

Cơ chế hoạt động của thị trường carbon

Thị trường carbon hoạt động dựa trên cơ chế mua bán chứng chỉ giảm phát thải (CERs). Các doanh nghiệp có lượng phát thải vượt quá mức cho phép phải mua CERs từ các doanh nghiệp có lượng phát thải thấp hơn để bù đắp cho lượng phát thải vượt quá. Giá CERs được xác định bởi cung và cầu trên thị trường, tạo ra một động lực kinh tế để các doanh nghiệp giảm phát thải.

Lợi ích của việc tham gia thị trường carbon

Việc tham gia thị trường carbon mang lại nhiều lợi ích cho doanh nghiệp, bao gồm: tạo thêm nguồn thu từ việc bán CERs, giảm chi phí hoạt động nhờ vào việc áp dụng các công nghệ và giải pháp giảm phát thải, nâng cao uy tín thương hiệu và thu hút đầu tư. Ngoài ra, việc tham gia thị trường carbon còn giúp doanh nghiệp đóng góp vào nỗ lực chung của quốc gia trong việc giảm thiểu biến đổi khí hậu.

Hỗ trợ lãi suất và miễn lệ phí môn bài cho doanh nghiệp nhỏ

Nghị quyết 198/2025/QH15 không chỉ tập trung vào các doanh nghiệp lớn mà còn đặc biệt quan tâm đến các doanh nghiệp nhỏ. Nghị quyết này hỗ trợ lãi suất 2% và miễn lệ phí môn bài trong 3 năm cho các doanh nghiệp nhỏ hoạt động trong lĩnh vực xanh. Đây là sự hỗ trợ thiết thực, giúp các doanh nghiệp nhỏ có thêm nguồn lực để phát triển bền vững. Việc hỗ trợ lãi suất giúp giảm bớt gánh nặng tài chính cho doanh nghiệp nhỏ, đặc biệt là trong giai đoạn đầu khởi nghiệp hoặc mở rộng hoạt động kinh doanh. Việc miễn lệ phí môn bài cũng giúp giảm chi phí hành chính cho doanh nghiệp nhỏ, tạo điều kiện thuận lợi để họ tập trung vào hoạt động sản xuất kinh doanh.

Sự hỗ trợ này đặc biệt quan trọng đối với các doanh nghiệp nhỏ hoạt động trong lĩnh vực xanh, vì họ thường gặp khó khăn trong việc tiếp cận nguồn vốn và các nguồn lực khác. Việc hỗ trợ lãi suất và miễn lệ phí môn bài sẽ giúp các doanh nghiệp nhỏ có thêm động lực để đầu tư vào các công nghệ và giải pháp xanh, góp phần vào việc xây dựng một nền kinh tế xanh, bền vững và cạnh tranh.

Điều kiện để được hưởng hỗ trợ lãi suất và miễn lệ phí môn bài

Để được hưởng hỗ trợ lãi suất và miễn lệ phí môn bài, doanh nghiệp nhỏ phải đáp ứng các điều kiện theo quy định của pháp luật, bao gồm: có quy mô nhỏ hoặc siêu nhỏ theo tiêu chí xác định doanh nghiệp nhỏ và vừa, hoạt động trong lĩnh vực xanh theo danh mục ngành nghề được ưu đãi, đáp ứng các tiêu chuẩn về môi trường và xã hội. Doanh nghiệp cần thực hiện các thủ tục đăng ký và xin cấp phép theo quy định của pháp luật để được hưởng các ưu đãi này.

Tác động của chính sách hỗ trợ đến doanh nghiệp nhỏ

Chính sách hỗ trợ lãi suất và miễn lệ phí môn bài có tác động tích cực đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp nhỏ, bao gồm: giảm chi phí tài chính, tăng lợi nhuận, nâng cao khả năng cạnh tranh, tạo thêm việc làm và góp phần vào việc phát triển kinh tế địa phương. Ngoài ra, chính sách này còn giúp nâng cao nhận thức của doanh nghiệp nhỏ về tầm quan trọng của việc bảo vệ môi trường và phát triển bền vững.

Ưu đãi khác từ quỹ đổi mới xanh

Bên cạnh các ưu đãi trực tiếp về thuế, doanh nghiệp còn có thể tiếp cận nguồn vốn từ quỹ đổi mới xanh. Quỹ đổi mới xanh cung cấp các khoản vay ưu đãi, tài trợ không hoàn lại và các hình thức hỗ trợ tài chính khác cho các dự án đổi mới công nghệ xanh, phát triển sản phẩm và dịch vụ thân thiện với môi trường. Ví dụ, một công ty phát triển công nghệ xử lý rác thải tiên tiến có thể được nhận tài trợ từ quỹ đổi mới xanh để triển khai dự án. Ngoài ra, các dự án nghiên cứu và phát triển các giải pháp năng lượng tái tạo cũng có thể được hưởng các ưu đãi từ quỹ này.

Quỹ đổi mới xanh đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy sự phát triển của các công nghệ xanh và khuyến khích các doanh nghiệp đầu tư vào các dự án đổi mới. Việc tiếp cận nguồn vốn từ quỹ này giúp doanh nghiệp giảm bớt rủi ro tài chính và tăng khả năng thành công của các dự án đổi mới. Đồng thời, quỹ đổi mới xanh cũng giúp tạo ra một hệ sinh thái đổi mới sáng tạo trong lĩnh vực xanh, thu hút các nhà khoa học, kỹ sư và doanh nhân tham gia vào việc phát triển các giải pháp xanh.

Điều kiện để được tiếp cận nguồn vốn từ quỹ đổi mới xanh

Để được tiếp cận nguồn vốn từ quỹ đổi mới xanh, doanh nghiệp cần đáp ứng các điều kiện theo quy định của quỹ, bao gồm: có dự án đổi mới công nghệ xanh có tính khả thi cao, có khả năng tạo ra tác động tích cực đến môi trường và xã hội, có đội ngũ nhân lực có trình độ chuyên môn cao. Doanh nghiệp cần chuẩn bị đầy đủ hồ sơ, tài liệu chứng minh dự án đáp ứng các điều kiện này để được quỹ xem xét và phê duyệt.

Các loại hình hỗ trợ tài chính từ quỹ đổi mới xanh

Quỹ đổi mới xanh cung cấp nhiều loại hình hỗ trợ tài chính khác nhau, bao gồm: khoản vay ưu đãi với lãi suất thấp hơn lãi suất thị trường, tài trợ không hoàn lại cho các dự án nghiên cứu và phát triển, bảo lãnh tín dụng để giúp doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn từ các tổ chức tài chính khác, hỗ trợ kỹ thuật và tư vấn cho các dự án đổi mới. Doanh nghiệp có thể lựa chọn loại hình hỗ trợ phù hợp với nhu cầu và điều kiện của mình.

So sánh các ưu đãi thuế xanh

Để giúp doanh nghiệp dễ dàng so sánh và lựa chọn các ưu đãi thuế xanh phù hợp, chúng tôi cung cấp bảng so sánh chi tiết dưới đây:

Ngoài ra, doanh nghiệp có thể tham khảo thêm thông tin chi tiết về các ưu đãi thuế xanh trên website của Bộ Tài chính và Tổng cục Thuế.