Giới Thiệu: Trật Tự Thuế Mới Cho Kinh Doanh Online 2025-2026

Kính thưa quý vị, năm 2025-2026 đánh dấu một cuộc "đại tu" trong chính sách thuế dành cho các nhà bán hàng trên TikTok Shop, Shopee, Lazada và các sàn thương mại điện tử (TMĐT) khác. Kỷ nguyên "khu vực xám" dần khép lại. Thay vì tự kê khai, các sàn sẽ trực tiếp khấu trừ và nộp thuế thay bạn. Điều này không chỉ thay đổi cách bạn tính toán lợi nhuận mà còn yêu cầu một tư duy kinh doanh chuyên nghiệp hơn. Nếu bạn đang bán hàng online, đã đến lúc soi kỹ từng con số để không bất ngờ khi lợi nhuận bị "bào mòn".

Theo Luật sửa đổi Luật Quản lý thuế và Nghị định 117/2025/NĐ-CP, có hiệu lực từ 1/1/2025 và 1/7/2025, gánh nặng tuân thủ đang được chuyển giao một cách rõ ràng. Cú Kiểm Toán sẽ cùng bạn đi sâu vào những thay đổi này, giải mã mức thuế suất, phân tích các loại phí tăng vọt, và chỉ ra 7 bước cụ thể để bạn tối ưu hóa hoạt động kinh doanh, giữ vững lợi nhuận trong bối cảnh mới.

Bối Cảnh Pháp Lý Mới: Sàn TMĐT Khấu Trừ Thuế Thay Người Bán

Từ ngày 1/1/2025, một bước ngoặt lớn chính thức diễn ra: các sàn thương mại điện tử và nền tảng số, cả trong nước và nước ngoài, phải khấu trừ, nộp thuế thay và kê khai số thuế đã khấu trừ cho người bán trên nền tảng. Đây là quy định của Luật sửa đổi một số điều của Luật Quản lý thuế. Tiếp đó, ngày 1/7/2025, Nghị định 117/2025/NĐ-CP sẽ có hiệu lực, cụ thể hóa toàn bộ nghĩa vụ thuế này.

Điều này có nghĩa là gì? Các nền tảng như Shopee, TikTok Shop, Lazada, Tiki… sẽ khấu trừ thuế ngay khi người mua chấp nhận thanh toán. Bạn, người bán, không còn "vùng xám" để trì hoãn hay né tránh việc kê khai thuế. Doanh thu của bạn sẽ được ghi nhận trực tiếp thông qua dữ liệu thanh toán điện tử, tạo ra sự minh bạch tuyệt đối. Đây là thách thức nhưng cũng là cơ hội để bạn chuyên nghiệp hóa quy trình kinh doanh của mình.

🦉 Cú nhận xét: Quyết định này giúp cơ quan thuế dễ dàng quản lý doanh thu và đảm bảo công bằng thuế giữa các loại hình kinh doanh. Đồng thời, nó buộc người bán phải quản lý tài chính chặt chẽ hơn, không còn phụ thuộc vào việc tự khai báo hay "quên" khai báo.

Hệ thống Cú Thông Thái khuyến nghị bạn nên sớm chuẩn bị công cụ tính thuế hộ kinh doanh để đánh giá ảnh hưởng lên dòng tiền.

Các Mức Thuế Suất Chính Áp Dụng Cho Người Bán Cá Nhân

Nghị định 117/2025/NĐ-CP và hướng dẫn của cơ quan thuế đã phân loại rõ ràng các mức thuế suất áp dụng. Hãy kiểm tra loại hình kinh doanh của bạn để biết chính xác:

Đặc biệt, nếu doanh thu online (tổng các kênh, bao gồm TikTok Shop) của bạn trên 100 triệu đồng/năm, bạn sẽ phải nộp thuế GTGT 1% và TNCN 0,5%. Đối với TikTok Shop, nếu doanh thu trên 500 triệu đồng/năm, cơ chế miễn/hoàn thuế sẽ không còn, và bạn phải kê khai đầy đủ theo chính sách hiện hành. Hãy kiểm tra kỹ ngưỡng doanh thu của mình để tránh những sai sót không đáng có.

Để đảm bảo tuân thủ, TikTok đã yêu cầu người bán cập nhật mã số thuế (Tax Code) và địa chỉ hóa đơn trực tiếp trong TikTok Shop Seller Center. Đây là dấu hiệu rõ ràng cho thấy dữ liệu của bạn sẽ được đối soát chặt chẽ hơn với cơ quan thuế Việt Nam.

Phí Nền Tảng và Chi Phí Tổng: Thuế Chỉ Là Một Phần Áp Lực

Thuế không phải là gánh nặng duy nhất. Giai đoạn 2024–2025 cũng chứng kiến các sàn TMĐT tăng mạnh các loại phí, khiến tổng chi phí của người bán "đội lên" đáng kể. Theo CafeF, Shopee đã điều chỉnh phí sàn tối đa (phí cố định) từ 4% lên mức cao nhất 10%, và hầu hết các ngành hàng đều tăng từ 3–4% lên 7–9%. TikTok Shop cũng tăng "phí hoa hồng" từ 1–3% lên 1–4% với shop thường, và lên đến khoảng 7,7% với shop mall.

Dữ liệu từ Cú Thông Thái cho thấy giá xăng RON 95 tại Việt Nam đang ở mức 24.330 VND/lít (cập nhật 2026-06-08), thấp hơn đáng kể so với Thái Lan (34.151 VND/lít) hay Singapore (49.125 VND/lít). Mặc dù vậy, với nhiều người bán, chi phí vận chuyển và sinh hoạt vẫn là gánh nặng lớn, đặc biệt khi tổng chi phí kinh doanh online tăng cao.

Theo thống kê được truyền thông trích dẫn (Nguồn: VOV), với một đơn hàng trên Shopee hoặc TikTok Shop, tổng chi phí có thể rất lớn: phí sàn ở mức 24,4–27,6%, cộng phí giao dịch 5–6%, phí cố định 13–16%, voucher khoảng 4% và thuế 1–1,5%. Tổng chi phí này, chưa kể quảng cáo và vận chuyển, có thể đẩy lên tới 40–45% doanh thu, làm biên lợi nhuận bị bào mòn mạnh.

🦉 Cú nhận xét: Con số 40-45% tổng chi phí là mức rất cao, đòi hỏi người bán phải có chiến lược giá và quản lý chi phí cực kỳ tinh vi để không rơi vào cảnh "làm thuê cho sàn". Nhiều ý kiến dự đoán 25–35% nhà bán hàng nhỏ lẻ có thể rời sàn trong giai đoạn 2025–2026 vì áp lực này.

Xu Hướng 2026: Dữ Liệu Số và "Không Còn Chỗ Ẩn" Cho Hộ Kinh Doanh Đa Nền Tảng

Thời kỳ bán hàng đa nền tảng để "phân tán" doanh thu, hay chỉ bán qua Facebook/Zalo để "né thuế" đang dần đi vào dĩ vãng. Từ năm 2026, cơ quan thuế sẽ triển khai đối soát dữ liệu số từ nhiều hệ thống khác nhau. Điều này có nghĩa là hộ kinh doanh bán hàng trên TikTok Shop, Shopee, Lazada kết hợp với các mạng xã hội khác sẽ khó lòng giấu được doanh thu thực tế. Đặc biệt, tại các thành phố lớn như TP.HCM, Hà Nội, Đà Nẵng, nơi tỷ lệ bán hàng online qua sàn chiếm tỷ trọng cao, ảnh hưởng này sẽ càng rõ rệt.

Với TikTok Shop và Shopee đang chiếm tới khoảng 98% thị phần thương mại điện tử theo mô hình marketplace tại Việt Nam (Nguồn: VOV), cơ quan thuế chỉ cần tập trung vào vài đầu mối dữ liệu lớn để nắm phần lớn doanh thu online. Khi các sàn có nghĩa vụ khấu trừ và báo cáo thuế thay, khả năng thất thu thuế từ kinh doanh online dự kiến sẽ giảm đáng kể trong giai đoạn 2025–2026. Đây là tín hiệu rõ ràng: minh bạch là xu thế bắt buộc.

Bạn cần sớm chuẩn bị cho sự thay đổi này. CuThongThai có công cụ hỗ trợ thuế bán online 2026 để bạn không bị động.

7 Bước Tối Ưu Chi Phí Thuế và Lợi Nhuận Cho Người Bán Online

Trước làn sóng thay đổi này, việc hành động sớm và đúng cách là chìa khóa để tồn tại và phát triển. Dưới đây là 7 bước Cú Kiểm Toán khuyên bạn nên thực hiện ngay:

Kết Luận: Chuyên Nghiệp Hóa Để Bứt Phá

Giai đoạn 2025-2026 thực sự là một "trật tự thuế mới" cho kinh doanh online tại Việt Nam. Nó yêu cầu sự minh bạch, chuyên nghiệp và chủ động từ phía người bán. Không còn chỗ cho sự mơ hồ về tài chính. Việc các sàn trực tiếp khấu trừ thuế sẽ giúp giảm thất thu cho ngân sách, nhưng đồng thời tạo áp lực lớn lên biên lợi nhuận của bạn.

Tuy nhiên, đây cũng là cơ hội để bạn nhìn nhận lại toàn bộ mô hình kinh doanh, cải thiện quản trị tài chính và xây dựng một thương hiệu vững chắc. Bằng cách áp dụng 7 bước mà Cú Kiểm Toán đã chỉ ra và tận dụng các công cụ hỗ trợ, bạn hoàn toàn có thể thích nghi, thậm chí bứt phá trong môi trường mới này. Đừng để thuế trở thành rào cản, hãy biến nó thành động lực để bạn trở thành một nhà kinh doanh online chuyên nghiệp hơn. Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn.