⏱️ 10 phút đọc · 1958 từ

Giới Thiệu

Mỗi ngày, có tới 800 tỷ đồng hàng hóa được giao dịch qua các sàn thương mại điện tử như Shopee, TikTok Shop, Lazada... Người Quan Sát. Con số này cho thấy sự bùng nổ của kinh doanh online, nhưng cũng đặt ra thách thức lớn cho công tác quản lý thuế. Sự tăng trưởng vượt bậc này đã khiến cơ quan nhà nước cần có những biện pháp quản lý chặt chẽ hơn, đảm bảo nguồn thu cho ngân sách quốc gia và tạo ra một sân chơi công bằng cho tất cả các loại hình kinh doanh. Từ năm 2026, các quy định về thuế đối với hoạt động kinh doanh trên các sàn TMĐT sẽ được siết chặt hơn. Điều này có nghĩa là người bán hàng cần phải hiểu rõ các quy định mới để tuân thủ và tránh bị phạt. Việc không tuân thủ có thể dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng, bao gồm việc bị phạt tiền, truy thu thuế, hoặc thậm chí là bị truy tố hình sự trong những trường hợp nghiêm trọng.

Nếu bạn đang kinh doanh trên Shopee, TikTok Shop hay bất kỳ sàn TMĐT nào khác, đây là thời điểm quan trọng để tìm hiểu về những thay đổi sắp tới. Việc nắm bắt thông tin sớm sẽ giúp bạn chủ động hơn trong việc kê khai, nộp thuế và tối ưu hóa hoạt động kinh doanh của mình. Việc tìm hiểu kỹ lưỡng không chỉ giúp bạn tránh được rủi ro pháp lý, mà còn giúp bạn có thể lập kế hoạch tài chính hiệu quả hơn, tối ưu hóa chi phí và tăng lợi nhuận. Đừng để đến khi bị phạt mới cuống cuồng tìm hiểu, hãy bắt đầu ngay từ bây giờ!

🦉 Cú Thông Thái nhận xét: Nếu không chủ động tìm hiểu và tuân thủ, bạn có thể bị phạt từ 20% đến 100% số thuế trốn theo quy định hiện hành. Cú Thông Thái

Thuế TMĐT 2026: Thay Đổi Quan Trọng Cần Biết

Sự thay đổi lớn nhất trong chính sách thuế TMĐT từ năm 2026 là cách tính thuế. Thay vì tính trên doanh thu thực nhận sau khi trừ phí sàn, thuế sẽ được tính trên Gross Merchandise Value (GMV) – tức là tổng giá trị hàng hóa bán ra trước khi trừ bất kỳ khoản phí nào. VnExpress.

Ví dụ, nếu bạn bán một sản phẩm với giá 500.000 đồng trên Shopee, và sau khi trừ phí sàn, bạn nhận được 445.000 đồng, thì thuế vẫn sẽ được tính trên 500.000 đồng. Điều này có nghĩa là bạn sẽ phải nộp thuế nhiều hơn so với cách tính hiện tại. Mức thuế suất hiện hành cho hàng hóa là 1,5% trên doanh thu (1% VAT + 0,5% TNCN). Đối với dịch vụ, mức thuế suất có thể cao hơn, từ 5% đến 7%. Báo Pháp Luật. Điều này có thể ảnh hưởng đáng kể đến lợi nhuận của các nhà bán hàng, đặc biệt là những người có biên lợi nhuận thấp. Việc tính thuế trên GMV sẽ khiến các nhà bán hàng phải xem xét lại chiến lược giá cả và chi phí để đảm bảo vẫn có lợi nhuận.

Một thay đổi quan trọng khác là việc quản lý doanh thu livestream. Theo quy định mới, thu nhập từ livestream bán hàng trên Shopee, TikTok Shop sẽ chịu thuế TNCN như kinh doanh thông thường. Thư Viện Pháp Luật. Điều này có nghĩa là bạn sẽ phải kê khai và nộp thuế TNCN đối với khoản thu nhập này. Việc này đòi hỏi người bán hàng cần phải có hệ thống theo dõi doanh thu từ livestream một cách chính xác và đầy đủ. Nếu không, việc kê khai thuế có thể gặp nhiều khó khăn và dẫn đến sai sót.

Phân tích sâu hơn về GMV và tác động

Việc áp dụng GMV làm căn cứ tính thuế mang đến nhiều thách thức. Trước hết, nó làm giảm lợi nhuận thực tế của người bán. Các khoản phí sàn, phí vận chuyển, chi phí marketing đều không được trừ khi tính thuế. Điều này có nghĩa là người bán phải nộp thuế trên một khoản doanh thu ảo, không phản ánh chính xác số tiền họ thực sự kiếm được. Ví dụ, một người bán sản phẩm handmade với giá 200.000 đồng, chi phí nguyên vật liệu là 80.000 đồng, phí sàn là 20.000 đồng. Lợi nhuận thực tế của họ chỉ là 100.000 đồng. Tuy nhiên, thuế sẽ được tính trên 200.000 đồng, làm giảm đáng kể tỷ suất lợi nhuận. Các nhà bán hàng cần phải tính toán kỹ lưỡng các chi phí liên quan để có thể đưa ra chiến lược giá phù hợp và đảm bảo vẫn có lợi nhuận sau khi trừ thuế.

Quản lý doanh thu livestream: Thách thức và giải pháp

Doanh thu từ livestream thường khó kiểm soát do tính chất không ổn định và đa dạng của các nguồn thu (ví dụ: tiền bán hàng, tiền donate, tiền quảng cáo). Các nền tảng TMĐT có thể hỗ trợ người bán bằng cách cung cấp các công cụ theo dõi doanh thu livestream, nhưng trách nhiệm kê khai và nộp thuế vẫn thuộc về người bán. Một giải pháp là sử dụng phần mềm quản lý bán hàng tích hợp tính năng theo dõi doanh thu livestream, giúp người bán dễ dàng tổng hợp và báo cáo doanh thu cho cơ quan thuế. Ngoài ra, việc tham khảo ý kiến của các chuyên gia tư vấn thuế cũng là một lựa chọn tốt để đảm bảo tuân thủ đúng quy định.

Bảng so sánh cách tính thuế trước và sau 2026

Tiêu chí	Trước 2026	Sau 2026
Căn cứ tính thuế	Doanh thu thực nhận (sau khi trừ phí)	Tổng giá trị hàng hóa bán ra (GMV)
Doanh thu livestream	Chưa được quản lý chặt chẽ	Chịu thuế TNCN như kinh doanh thông thường
Mức thuế suất	1,5% (hàng hóa), 5-7% (dịch vụ)	1,5% (hàng hóa), 5-7% (dịch vụ) - áp dụng trên GMV

Ngưỡng Doanh Thu Chịu Thuế

Theo quy định hiện hành, nếu doanh thu cá nhân từ kinh doanh online vượt quá 100 triệu đồng/năm, bạn sẽ phải nộp thuế. TNCN Online. Tuy nhiên, ngưỡng này có thể được điều chỉnh trong tương lai. Việc theo dõi sát sao các thông báo và hướng dẫn từ cơ quan thuế là rất quan trọng để đảm bảo tuân thủ đúng quy định. Nếu bạn không chắc chắn về việc mình có thuộc diện phải nộp thuế hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế địa phương hoặc các chuyên gia tư vấn thuế để được hỗ trợ.

Đối với hộ kinh doanh và doanh nghiệp, quy định về ngưỡng doanh thu chịu thuế phức tạp hơn. Các hộ kinh doanh có doanh thu dưới 300 triệu đồng/năm thường được áp dụng phương pháp tính thuế khoán. Các doanh nghiệp sẽ phải kê khai và nộp thuế theo phương pháp kê khai, với các loại thuế khác nhau như thuế giá trị gia tăng (VAT), thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) nếu có trả lương cho nhân viên. Việc hiểu rõ các quy định này giúp doanh nghiệp có thể lập kế hoạch tài chính hiệu quả và tránh được các rủi ro về thuế.

Chuẩn bị gì cho năm 2026?

Tìm hiểu kỹ các quy định mới: Đọc các văn bản pháp luật, tham gia các buổi hội thảo về thuế TMĐT để nắm bắt thông tin chính xác.
Xây dựng hệ thống quản lý doanh thu: Sử dụng phần mềm quản lý bán hàng, ghi chép chi tiết các giao dịch để dễ dàng kê khai thuế.
Tham khảo ý kiến chuyên gia: Tìm đến các chuyên gia tư vấn thuế để được hướng dẫn cụ thể về tình hình kinh doanh của bạn.
Lập kế hoạch tài chính: Tính toán kỹ lưỡng các chi phí và doanh thu để đưa ra chiến lược giá phù hợp, đảm bảo lợi nhuận sau khi trừ thuế.

Các Loại Thuế Cần Nộp Khi Kinh Doanh Online

Khi kinh doanh online, bạn sẽ phải đối mặt với một số loại thuế chính, bao gồm:

Thuế Giá Trị Gia Tăng (VAT): Đây là loại thuế gián thu, tính trên giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ trong quá trình sản xuất, kinh doanh. Mức thuế suất VAT phổ biến là 10%.
Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN): Đây là loại thuế trực thu, tính trên thu nhập của cá nhân. Mức thuế suất TNCN lũy tiến từng phần, từ 5% đến 35%.
Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp (TNDN): Đây là loại thuế trực thu, tính trên lợi nhuận của doanh nghiệp. Mức thuế suất TNDN hiện hành là 20%.

Ngoài ra, bạn cũng có thể phải nộp một số loại thuế khác, tùy thuộc vào loại hình kinh doanh và các hoạt động cụ thể. Ví dụ, nếu bạn kinh doanh các mặt hàng chịu thuế tiêu thụ đặc biệt (như rượu, bia, thuốc lá), bạn sẽ phải nộp thêm thuế tiêu thụ đặc biệt. Hoặc nếu bạn có sử dụng đất cho hoạt động kinh doanh, bạn sẽ phải nộp thuế sử dụng đất phi nông nghiệp.

Cách tính thuế VAT

Thuế VAT được tính bằng cách lấy giá bán chưa bao gồm VAT nhân với thuế suất VAT. Ví dụ, nếu bạn bán một sản phẩm với giá 110.000 đồng (đã bao gồm VAT 10%), thì giá chưa bao gồm VAT là 100.000 đồng, và thuế VAT là 10.000 đồng. Bạn sẽ phải nộp 10.000 đồng này cho cơ quan thuế. Đối với những người mới bắt đầu kinh doanh, việc hiểu rõ cách tính VAT là vô cùng quan trọng để đảm bảo kê khai và nộp thuế đúng quy định.

Kê khai và nộp thuế như thế nào?

Việc kê khai và nộp thuế có thể được thực hiện trực tuyến thông qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế. Bạn cần phải đăng ký tài khoản và sử dụng chữ ký số để thực hiện các giao dịch điện tử. Thời hạn kê khai và nộp thuế thường là vào cuối tháng hoặc cuối quý, tùy thuộc vào quy định của từng loại thuế. Việc kê khai và nộp thuế đúng thời hạn là rất quan trọng để tránh bị phạt. Nếu bạn gặp khó khăn trong quá trình kê khai và nộp thuế, bạn có thể tìm đến các dịch vụ kế toán thuế để được hỗ trợ.

Kết Luận

Việc siết chặt quản lý thuế đối với kinh doanh online là một xu hướng tất yếu. Để tồn tại và phát triển bền vững, người bán hàng trên Shopee, TikTok Shop và các sàn TMĐT khác cần chủ động tìm hiểu, tuân thủ các quy định mới về thuế. Việc này không chỉ giúp bạn tránh được rủi ro pháp lý, mà còn giúp bạn xây dựng một hệ thống quản lý tài chính hiệu quả, tối ưu hóa chi phí và tăng lợi nhuận. Hãy coi việc tuân thủ thuế là một phần quan trọng trong chiến lược kinh doanh của bạn, và đừng ngần ngại tìm kiếm sự hỗ trợ từ các chuyên gia khi cần thiết.

Chuẩn bị kỹ lưỡng ngay từ bây giờ sẽ giúp bạn tự tin đối mặt với những thay đổi trong chính sách thuế TMĐT từ năm 2026, và tiếp tục phát triển kinh doanh online một cách bền vững.

🎯 Key Takeaways

Từ 2026, thuế TMĐT tính trên GMV (tổng giá trị hàng hóa) thay vì doanh thu thực nhận.

Doanh thu livestream cũng chịu thuế TNCN như kinh doanh thông thường.

Cần theo dõi sát sao thông báo từ cơ quan thuế để cập nhật quy định.

Xây dựng hệ thống quản lý doanh thu chi tiết để kê khai thuế chính xác.

Tham khảo ý kiến chuyên gia tư vấn thuế để được hỗ trợ kịp thời.

🧮 Cú Kiểm Toán khuyên

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn

📋 Ví Dụ Thực Tế

Nguyễn Văn An, 32 tuổi, Bán quần áo online ở Hà Nội.

💰 Thu nhập: 150 triệu/năm · Anh An đang kinh doanh quần áo trên Shopee. Doanh thu năm 2023 của anh là 150 triệu đồng. Anh chưa tìm hiểu kỹ về các quy định thuế TMĐT.

Khi biết về những thay đổi về thuế TMĐT từ năm 2026, anh An bắt đầu tìm hiểu kỹ hơn về các quy định mới. Anh nhận ra rằng mình sẽ phải nộp thuế nhiều hơn so với trước đây. Anh An quyết định tham gia một khóa học về thuế TMĐT và thuê một kế toán thuế để được tư vấn. Nhờ đó, anh đã có thể kê khai và nộp thuế đúng quy định, đồng thời tối ưu hóa hoạt động kinh doanh của mình để tăng lợi nhuận.

🧮 Tính Thuế TNCN Ngay — 30 Giây

Miễn phí · Không cần đăng ký · Kết quả trong 30 giây

❓ Câu Hỏi Thường Gặp (FAQ)

❓ GMV là gì và tại sao nó quan trọng trong việc tính thuế?

GMV (Gross Merchandise Value) là tổng giá trị hàng hóa bán ra trước khi trừ bất kỳ khoản phí nào. Nó quan trọng vì từ năm 2026, thuế sẽ được tính dựa trên GMV thay vì doanh thu thực nhận, làm tăng số tiền thuế phải nộp.

❓ Làm thế nào để quản lý doanh thu livestream hiệu quả?

Sử dụng phần mềm quản lý bán hàng tích hợp tính năng theo dõi doanh thu livestream, ghi chép chi tiết các giao dịch, và tham khảo ý kiến của các chuyên gia tư vấn thuế.

❓ Ngưỡng doanh thu chịu thuế là bao nhiêu?

Hiện tại, nếu doanh thu cá nhân từ kinh doanh online vượt quá 100 triệu đồng/năm, bạn sẽ phải nộp thuế. Tuy nhiên, ngưỡng này có thể thay đổi, nên cần theo dõi sát sao thông báo từ cơ quan thuế.

⚠️ Nội dung mang tính tham khảo, không thay thế cho tư vấn thuế chuyên nghiệp. Vui lòng liên hệ chuyên gia thuế cho trường hợp cụ thể.