Giới Thiệu: Kỷ Nguyên Thuế Mới Cho Người Bán Online

Thời gian không chờ đợi, đặc biệt là trong lĩnh vực thuế. Từ năm 2025-2026, hệ thống thuế cho người bán hàng online trên TikTok Shop, Shopee, Lazada tại Việt Nam sẽ có những thay đổi mang tính bước ngoặt. Đây không còn là câu chuyện của tương lai xa, mà là thực tế đang đến rất gần. Theo Cú Kiểm Toán, sự thay đổi này buộc người bán phải nhanh chóng nắm bắt để không bị động, tránh những khoản phạt không đáng có.

Nguồn tham khảo: Cú Kiểm Toán.

Bạn có từng nghĩ: việc bán hàng online của mình sẽ được nhà nước "soi" kỹ lưỡng đến từng giao dịch nhỏ? Sự thật là, từ 1/1/2025, sàn thương mại điện tử (TMĐT) sẽ không chỉ là nơi bạn kinh doanh, mà còn là cánh tay nối dài của cơ quan thuế. Họ sẽ khấu trừ và nộp thuế thay người bán, điều chỉnh ngưỡng doanh thu chịu thuế và số hóa quy trình kê khai. Điều này đồng nghĩa với việc, bạn sẽ thấy số tiền thực nhận về ví sàn khác đi đáng kể. Đây là một sự thật mà 98% người bán online có thể chưa thực sự hiểu rõ hoặc đã bỏ qua.

Bối Cảnh Pháp Lý Mới: Sàn TMĐT Khấu Trừ Thuế Thay Từ 2025

Hãy nhìn thẳng vào con số. Từ ngày 1/1/2025, theo quy định mới được cụ thể hóa trong Nghị định 117/2024/NĐ-CP của Chính phủ về quản lý thuế với thương mại điện tử, các sàn TMĐT và nền tảng số như Shopee, Lazada, TikTok Shop phải khấu trừ, kê khai và nộp thuế thay cho hộ, cá nhân kinh doanh phát sinh giao dịch trên nền tảng của mình. Điều này thay đổi hoàn toàn cách chúng ta vẫn làm từ trước đến nay.

Song song đó, Tổng cục Thuế đã triển khai Cổng thông tin thương mại điện tử cho hộ/cá nhân kinh doanh tại địa chỉ canhantmdt.gdt.gov.vn. Đây sẽ là nơi người bán online đăng ký mã số thuế, kê khai và nộp thuế từ năm 2025. Từ 06/02/2025, mẫu đăng ký thuế mới 03-ĐK-TCT theo Thông tư 86/2024/TT-BTC sẽ được áp dụng cho hộ gia đình, cá nhân kinh doanh. Đừng bỏ lỡ những mốc thời gian này.

Ngưỡng Doanh Thu Chịu Thuế: Thay Đổi Lớn Từ 2026

Một điểm không thể bỏ qua là ngưỡng doanh thu chịu thuế:

Điều này có nghĩa là, nếu doanh thu của bạn dưới 200 triệu đồng/năm từ 2026, bạn có thể không phải lo lắng về thuế cho hoạt động kinh doanh online trên sàn. Tuy nhiên, nếu bạn vượt ngưỡng, việc tính toán lại giá bán và quản lý dòng tiền là cực kỳ quan trọng.

Cách Sàn Khấu Trừ Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada

Theo Nghị định 117/2024/NĐ-CP, từ 1/7/2025, các sàn TMĐT như Shopee, TikTok, Lazada sẽ khấu trừ thuế ngay khi đơn hàng được xác nhận thành công và người mua chấp nhận thanh toán. Không còn chờ đợi cuối kỳ, tiền thuế sẽ được trừ trực tiếp vào mỗi giao dịch. Mức thuế khấu trừ được tính theo tỷ lệ % trên doanh thu từng giao dịch.

Mức Thuế Khấu Trừ Phổ Biến

Đối với cá nhân cư trú bán hàng hóa, mức thuế điển hình là:

Tổng cộng, người bán sẽ bị trừ khoảng 1,5% trên doanh thu cho các đơn hàng hàng hóa thông thường. Ngoài ra, với cá nhân/hộ kinh doanh có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm từ hoạt động bán hàng online (bao gồm TikTok Shop) trong năm 2025, bạn còn phải nộp lệ phí môn bài tùy bậc doanh thu năm, thường từ vài trăm nghìn đến 1 triệu đồng/năm.

🦉 Cú nhận xét: Điều này có nghĩa là một người bán ở TP.HCM hay Hà Nội với doanh thu 1 tỷ/năm trên Shopee/TikTok Shop có thể bị khấu trừ trực tiếp khoảng 15 triệu đồng/năm tiền thuế GTGT + TNCN ngay trên dòng tiền về ví sàn, chưa kể lệ phí môn bài. Đây là con số không hề nhỏ, cần được đưa vào kế hoạch kinh doanh.

Case Study Thực Tế: Shop Thời Trang TikTok Shop Tại TP.HCM

Hãy xem xét trường hợp của chị Nguyễn Thị Lan, 32 tuổi, một hộ kinh doanh thời trang nữ tại Quận 10, TP.HCM. Chị Lan bán chủ yếu trên TikTok Shop và Shopee, không có cửa hàng vật lý. Doanh thu năm 2025 của chị dự kiến là 600 triệu đồng, toàn bộ từ bán hàng hóa.

Trước 1/7/2025: Tự Kê Khai

Chị Lan tự theo dõi doanh thu và tự vào Cổng TMĐT HKD tại canhantmdt.gdt.gov.vn để kê khai và nộp thuế, vì doanh thu của chị vượt ngưỡng 100 triệu đồng/năm. Thuế phải nộp dự kiến trong năm:

Tổng cộng, chị Lan phải nộp khoảng 9,5 - 10 triệu đồng tiền thuế cho năm 2025 nếu tự kê khai.

Từ 1/7/2025 Trở Đi: Sàn Khấu Trừ Tự Động

Từ thời điểm này, TikTok Shop và Shopee sẽ khấu trừ thuế trực tiếp khi đơn phát sinh. Chị Lan sẽ nhận về số tiền sau thuế. Giả sử toàn bộ 600 triệu là đơn hàng hàng hóa nội địa, cá nhân cư trú:

Chị Lan không còn chủ động dồn thuế cuối năm. Thay vào đó, chị sẽ thấy thu nhập thực nhận giảm ngay trên từng đợt đối soát. Điều này đã được nhiều chuyên gia và KOL cảnh báo: người bán "nhận về ít hơn số tiền bán được" do sàn tự động trừ thuế ngay khi giao dịch thành công. Để kiểm tra nhanh các khoản thuế này, chị Lan có thể sử dụng công cụ tính thuế thương mại điện tử tại Cú Thông Thái.

Từ 1/1/2026: Ngưỡng Mới 200 Triệu Đồng

Nếu doanh thu của chị Lan vẫn giữ ở mức 600 triệu đồng/năm, chị vẫn vượt ngưỡng miễn thuế mới 200 triệu đồng. Do đó, chị sẽ tiếp tục bị khấu trừ thuế như trên. Tuy nhiên, những cá nhân nhỏ hơn, ví dụ một shop ở Đà Nẵng doanh thu 150 triệu/năm, có thể được miễn thuế hoàn toàn nhờ ngưỡng mới 200 triệu.

Xu Hướng & Tác Động Với Người Bán Việt Nam

Giai đoạn 2025-2026 không chỉ là thay đổi về con số, mà còn là sự dịch chuyển lớn trong tư duy kinh doanh:

Để so sánh các quy định thuế cũ và mới, bạn có thể tham khảo công cụ so sánh thuế 2025 vs 2026 của Cú Kiểm Toán.

Bài Học Cho Người Bán TikTok Shop, Shopee, Lazada

Từ các quy định và case study trên, Cú Kiểm Toán rút ra những bài học thực tế, giúp bạn chuẩn bị tốt nhất cho kỷ nguyên thuế mới:

1. Tính Giá Bán Sau Thuế, Không Chỉ Sau Phí Sàn

Nếu thuế bị sàn khấu trừ khoảng 1,5% doanh thu với hàng hóa, cộng thêm phí nền tảng 10–20%, người bán cần tính lại biên lợi nhuận. Điều này đặc biệt quan trọng với các ngành có biên mỏng như điện thoại, mỹ phẩm xách tay. Hãy điều chỉnh giá bán ngay từ bây giờ để đảm bảo lợi nhuận.

2. Quản Trị Dòng Tiền Và Sổ Sách Nội Bộ

Dù sàn nộp thuế thay, cá nhân kinh doanh tại Hà Nội hay TP.HCM vẫn nên có báo cáo doanh thu nội bộ chi tiết. Hãy đối chiếu với số liệu cơ quan thuế, đặc biệt khi có bán đa kênh (cửa hàng offline + sàn + mạng xã hội). Quản lý chặt chẽ sẽ giúp bạn chủ động hơn trong mọi tình huống.

3. Tối Ưu Ngưỡng Doanh Thu Chịu Thuế

Với nhóm nhỏ, ví dụ seller tại Cần Thơ hay Hải Phòng chỉ bán part-time, cần cân nhắc không vượt ngưỡng 200 triệu/năm từ 2026 nếu lợi nhuận không đủ bù thuế và chi phí vận hành. Đôi khi, việc duy trì doanh thu dưới ngưỡng có thể tối ưu hơn.

4. Chủ Động Cập Nhật Chính Sách Thuế Thường Xuyên

Người bán nên theo dõi các văn bản như Nghị định 117/2024/NĐ-CP, Thông tư 86/2024/TT-BTC và các hướng dẫn từ Tổng cục Thuế. Đừng chỉ nghe thông tin lan truyền trên mạng xã hội. Nguồn chính thống luôn là kim chỉ nam chính xác nhất. Để dễ dàng nắm bắt lịch nộp thuế quan trọng, bạn có thể sử dụng Lịch Nộp Thuế của Cú Thông Thái.

Thị trường luôn biến động, ngay cả giá xăng RON 95 tại Việt Nam cũng có sự khác biệt so với khu vực. Hiện tại, giá RON 95 là 24.330 VND/lít. So với Thái Lan (34.171 VND/lít), Singapore (49.153 VND/lít), Lào (41.267 VND/lít), Trung Quốc (31.016 VND/lít) hay Campuchia (30.753 VND/lít), giá xăng Việt Nam có phần cạnh tranh hơn, nhưng đây cũng là một phần chi phí vận hành mà người kinh doanh cần tính đến khi lập kế hoạch tài chính.

Kết Luận

Giai đoạn 2025–2026 đánh dấu bước ngoặt quan trọng: thuế thương mại điện tử trên TikTok Shop, Shopee, Lazada chuyển từ "tự giác là chính" sang "khấu trừ tự động". Điều này buộc người bán Việt Nam phải chuyên nghiệp hóa quản trị tài chính nếu muốn tồn tại và phát triển bền vững trên các nền tảng số. Đừng để những thay đổi này trở thành gánh nặng, hãy biến chúng thành động lực để tối ưu hoạt động kinh doanh của bạn.

Bạn có thể tự kiểm tra ngay các quy định thuế bán online mới nhất hoặc tính toán nghĩa vụ thuế hộ kinh doanh của mình. Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để luôn đi trước một bước.