Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada từ 2025-2026 là cơ chế mới theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, yêu cầu sàn TMĐT khấu trừ trực tiếp thuế GTGT (1%) và TNCN (0,5%) trên doanh thu của người bán khi đơn hàng hoàn tất, đồng thời ngưỡng chịu thuế được điều chỉnh và ma trận phí sàn tăng mạnh.

Giới Thiệu: Kỷ Nguyên Mới Của Thuế Sàn TMĐT

Một cơn gió lạnh đang thổi qua cộng đồng người bán online tại Việt Nam. Từ ngày 1/7/2025, quy định thuế với hoạt động kinh doanh trên các sàn thương mại điện tử lớn như TikTok Shop, Shopee, Lazada sẽ thay đổi căn bản. Đây không chỉ là một sự điều chỉnh nhỏ, mà là một bước ngoặt lớn, khi các sàn sẽ khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán. Sự thay đổi này, theo phân tích của Cú Kiểm Toán, buộc mỗi chủ shop phải xem xét lại toàn bộ chiến lược kinh doanh và tài chính của mình.

Theo chuyên gia Cú Kiểm Toán từ Cú Kiểm Toán.

Bạn có biết rằng, từ giữa năm 2026, tổng chi phí bao gồm phí sàn, phí giao dịch, voucher và thuế có thể ngốn tới 40-45% doanh thu của bạn không? Đây là một con số giật mình, có khả năng biến doanh thu tăng trưởng thành lợi nhuận bằng 0. Nghị định 117/2025/NĐ-CP, có hiệu lực từ 1/7/2025, sẽ là kim chỉ nam cho bức tranh thuế mới này. Mục tiêu của nó là tăng cường quản lý thuế, đảm bảo công bằng giữa các loại hình kinh doanh. Nhưng với người bán, đó là cả một thử thách. Chúng ta cần hiểu rõ từng ngóc ngách của luật để không bị động và tối ưu hóa lợi nhuận.

Bối Cảnh Chính Sách Thuế TMĐT Mới Nhất: Điều Bạn Cần Biết Ngay!

Chính phủ Việt Nam đã chính thức ban hành Nghị định 117/2025/NĐ-CP về thu thuế với hoạt động kinh doanh trên sàn thương mại điện tử, có hiệu lực từ ngày 1/7/2025. Đây là một cột mốc quan trọng, đánh dấu sự siết chặt quản lý đối với lĩnh vực kinh doanh online đang bùng nổ. Những thay đổi này không chỉ ảnh hưởng đến các sàn mà còn trực tiếp đến túi tiền của hàng triệu người bán hàng.

Sàn TMĐT Khấu Trừ & Nộp Thuế Thay: Cuộc Cách Mạng Về Quản Lý

Điểm mấu chốt nhất của Nghị định 117 là việc các sàn TMĐT lớn như Shopee, TikTok Shop, Lazada, Tiki… sẽ có trách nhiệm khấu trừ thuế GTGT (Giá trị gia tăng) và thuế TNCN (Thu nhập cá nhân) ngay khi mỗi đơn hàng hoàn tất. Sau đó, các sàn này sẽ kê khai và nộp thay cho người bán. Đây là một sự thay đổi lớn, chuyển gánh nặng từ người bán sang nền tảng, nhưng đồng thời cũng làm tăng tính minh bạch và chặt chẽ của hệ thống thuế. Bạn sẽ không còn phải lo lắng về việc tự kê khai cho những giao dịch trên sàn nữa.

Các sàn phải tổng hợp và báo cáo số thuế đã khấu trừ này hàng tháng. Điều này có nghĩa là mọi giao dịch của bạn trên sàn đều được ghi nhận và có thể đối soát. Đây là cơ hội để cơ quan thuế nắm bắt dữ liệu một cách đầy đủ và chính xác hơn bao giờ hết. Đối với các cá nhân bán hàng trên các nền tảng không có chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến như Facebook, Zalo hay Instagram, bạn vẫn phải tự kê khai và nộp thuế theo quy định hiện hành. Điều này tạo ra sự khác biệt rõ rệt trong cơ chế quản lý giữa các kênh bán hàng.

Ngưỡng Doanh Thu & Mức Thuế Cơ Bản: Soi Kỹ Từng Con Số

Nghị định 117 cũng mang đến một tin vui nhỏ cho các hộ kinh doanh và cá nhân: ngưỡng doanh thu chịu thuế sẽ tăng lên 200 triệu đồng/năm từ ngày 1/1/2026 đối với một số trường hợp hộ/cá nhân kinh doanh trên sàn TMĐT. Trước đó, theo hướng dẫn hiện hành cho cá nhân/hộ kinh doanh không thành lập doanh nghiệp, nếu doanh thu trên 100 triệu đồng/năm đã phải chịu thuế GTGT và TNCN. Mức thuế phổ biến hiện nay là 1% Thuế GTGT và 0,5% Thuế TNCN trên doanh thu. Ngoài ra, còn có lệ phí môn bài tùy theo bậc doanh thu năm của bạn.

Cú Kiểm Toán nhấn mạnh: mốc 100 triệu và 200 triệu đồng là rất quan trọng. Mặc dù ngưỡng tăng, nhưng cách quản lý chặt chẽ hơn sẽ khiến việc "né thuế" theo kiểu cũ trở nên bất khả thi. Mọi giao dịch có thanh toán trên sàn đều được ghi nhận rõ ràng. Để hiểu rõ hơn về cách tính thuế cho hộ kinh doanh, bạn có thể tham khảo công cụ tính thuế hộ kinh doanh của Cú Thông Thái.

🦉 Cú nhận xét: Việc sàn khấu trừ thuế tại nguồn là một xu thế tất yếu, giúp tăng tính công bằng và minh bạch của hệ thống thuế. Tuy nhiên, nó đòi hỏi người bán phải hiểu rõ cơ chế để quản lý dòng tiền và lợi nhuận hiệu quả hơn.

Ma Trận Phí & Thuế: Khi Chi Phí Tăng Vọt

Trong khi các quy định thuế đang được siết chặt, các sàn TMĐT cũng không ngừng điều chỉnh chính sách phí. Đây chính là yếu tố tạo nên "ma trận" khiến nhiều nhà bán hàng đau đầu. Theo ghi nhận của VOV năm 2026, phí sàn (hoa hồng + phí cố định) có thể dao động từ 24,4–27,6% doanh thu. Chưa kể đến phí giao dịch từ 5–6%, phí cố định 13–16%, voucher khoảng 4%, và thuế khoảng 1–1,5%. Nếu cộng thêm chi phí quảng cáo, vận chuyển, đóng gói, hoàn hàng, tổng chi phí có thể lên tới 40–45% doanh thu. Con số này là một thách thức cực lớn với biên lợi nhuận của các shop.

Tác Động Của Phí Nền Tảng TikTok Shop

Đặc biệt, từ 1/1/2025, phí nền tảng (platform fee) của TikTok Shop cũng sẽ chịu thêm 5% thuế GTGT + thuế TNDN trên phần doanh thu nền tảng. Điều này làm tăng chi phí gián tiếp của người bán, bởi vì phí này được tính dựa trên giá trị đơn hàng. Đây là một điểm mà nhiều nhà bán hàng có thể bỏ qua khi tính toán giá thành sản phẩm và lợi nhuận ròng.

Để dễ hình dung, hãy xem bảng so sánh dưới đây về các loại phí cơ bản và thuế mà một nhà bán hàng phải chịu trên các sàn TMĐT lớn:

Với mức phí chồng thuế như vậy, nếu không có chiến lược tối ưu rõ ràng, nhiều shop ở TP.HCM, Hà Nội, Đà Nẵng rất dễ rơi vào tình trạng "doanh thu tăng, lợi nhuận bằng 0 hoặc âm". Đây là một thách thức lớn đòi hỏi sự tính toán kỹ lưỡng từ các chủ shop.

Chiến Lược Tối Ưu Thuế & Lợi Nhuận Cho Nhà Bán TikTok Shop, Shopee, Lazada

Trong bối cảnh thuế và phí sàn đang ngày càng siết chặt, việc có một chiến lược tối ưu là điều sống còn cho các nhà bán hàng online. Cú Kiểm Toán xin đưa ra các hướng đi chiến lược để bạn không chỉ tuân thủ luật mà còn bảo vệ biên lợi nhuận của mình.

1. Quản Trị Doanh Thu Theo Ngưỡng Thuế: Nắm Chắc Các Mốc Quan Trọng

Hiểu rõ các ngưỡng doanh thu chịu thuế là bước đầu tiên để tối ưu. Nếu bạn là cá nhân/hộ kinh doanh nhỏ, hãy đặc biệt lưu ý mốc 100 triệu đồng/năm (bắt đầu phải nộp GTGT và TNCN) và mốc 200 triệu đồng/năm từ 2026 theo Nghị định 117. Việc này giúp bạn tính toán kế hoạch mở rộng quy mô kinh doanh một cách hợp lý. Vượt ngưỡng này có nghĩa là bạn sẽ phải tuân thủ các quy định thuế phức tạp hơn.

Với các shop có doanh thu trên 500 triệu/năm, đã đến lúc bạn nên cân nhắc nghiêm túc việc đăng ký hộ kinh doanh hoặc thành lập công ty. Điều này không chỉ giúp bạn được khấu trừ các chi phí hợp lệ, xuất hóa đơn hợp pháp mà còn dễ dàng hơn trong việc làm việc với ngân hàng và các đối tác lớn. Một chiến lược nữa là tách biệt các thương hiệu (brand) và kênh bán (ví dụ: một brand chuyên bán TMĐT, một brand/đơn vị khác bán B2B hoặc offline) để linh hoạt hơn trong quản lý thuế và phí. Bạn có thể sử dụng công cụ tính thuế bán online 2026 của Cú Thông Thái để dự kiến nghĩa vụ thuế của mình.

2. Tận Dụng Cơ Chế Sàn Khấu Trừ: Giảm Rủi Ro Pháp Lý

Việc sàn khấu trừ và nộp thay thuế GTGT và TNCN là một lợi thế mà bạn nên tận dụng triệt để. Điều này giúp giảm thiểu rủi ro bị thanh tra hoặc phạt chậm nộp do sai sót trong quá trình tự kê khai. Bạn cần làm gì? Đối chiếu dữ liệu doanh thu và thuế trong bảng điều khiển (dashboard) của sàn hàng tháng. Lưu trữ cẩn thận các báo cáo này làm chứng từ kế toán. Đây là bằng chứng quan trọng cho việc bạn đã hoàn thành nghĩa vụ thuế.

Hạn chế tối đa việc tự nhận chuyển khoản ngoài sàn (COD riêng, chuyển khoản cá nhân) nếu bạn không có hệ thống quản lý số liệu chặt chẽ. Bởi vì, phần doanh thu này bạn vẫn phải tự kê khai và nộp thuế. Việc này đòi hỏi sự minh bạch và kỷ luật cao, nếu không dễ dẫn đến những rủi ro pháp lý không đáng có.

3. Cấu Trúc Kênh Bán Hàng: Đa Dạng Hóa Để Giảm Phụ Thuộc

Một chiến lược phổ biến và hiệu quả, đặc biệt là với các nhà bán hàng tại TP.HCM và Hà Nội, là kết hợp giữa sàn TMĐT và kênh riêng. Bạn có thể dùng Shopee/TikTok Shop làm kênh thu hút khách hàng mới (acquisition), chấp nhận mức chi phí cao (30–40%) cho các đơn hàng đầu tiên. Sau đó, đẩy khách hàng về kênh riêng của bạn (website, fanpage, Zalo OA) cho các đơn hàng tiếp theo. Chiến lược này mang lại nhiều lợi ích:

Việc đa dạng hóa kênh bán không chỉ là cách để giảm chi phí mà còn là xây dựng một nền tảng kinh doanh bền vững hơn, không bị ảnh hưởng quá nhiều bởi các thay đổi chính sách từ một nền tảng cụ thể.

4. Tối Ưu Lợi Nhuận Sau Thuế, Không Chỉ Tối Ưu Thuế Suất

Sai lầm lớn nhất của nhiều nhà bán hàng là chỉ tập trung vào việc giảm thiểu vài phần trăm thuế suất. Thực tế, bạn cần nhìn vào biên lợi nhuận ròng của mình: giá bán – (giá vốn + phí sàn + marketing + thuế). Với mức phí sàn hiện tại (24,4–27,6%), cộng thêm phí giao dịch (5–6%), voucher (4%) và thuế (1–1,5%), tổng chi phí có thể dễ dàng vượt qua 35–40% doanh thu. Điều này có nghĩa là bạn cần phải hành động quyết liệt hơn.

Các chiến lược hiệu quả bao gồm: Đẩy mạnh nhóm sản phẩm có biên lợi nhuận gộp ≥60%. Những sản phẩm này có khả năng chịu được ma trận phí và thuế tốt hơn. Đồng thời, sử dụng quảng cáo nội sàn một cách thông minh để tăng AOV (Average Order Value - giá trị đơn hàng trung bình) và tỷ lệ mua lặp lại. Điều này sẽ giúp bạn "trung hòa" các chi phí thuế và phí, duy trì lợi nhuận ổn định. Để có cái nhìn tổng quan về chi phí, bạn có thể tham khảo công cụ so sánh thuế 2025 vs 2026 của Cú Thông Thái.

5. Chuẩn Hóa Hồ Sơ Để Tiếp Cận Vốn Ngân Hàng: Cơ Hội Phát Triển

Trong bối cảnh kinh doanh online ngày càng chuyên nghiệp, việc chuẩn hóa hồ sơ thuế và doanh thu là chìa khóa để tiếp cận các nguồn vốn. Tại Hà Nội, TP.HCM, nhiều ngân hàng lớn như Vietcombank, BIDV, Techcombank đang có xu hướng tăng cường cho vay đối với hộ kinh doanh TMĐT. Tuy nhiên, họ yêu cầu bạn phải có: Sao kê doanh số ổn định từ các sàn như Shopee, TikTok Shop, Lazada. Và đặc biệt là hồ sơ thuế rõ ràng, minh bạch (doanh thu, thuế khấu trừ tại nguồn).

Nếu bạn có lịch sử thuế tốt, khả năng tiếp cận vốn lưu động (vay quay vòng nhập hàng) sẽ cao hơn, với lãi suất ưu đãi hơn. Điều này giúp bạn bù đắp lại các chi phí thuế và phí ở kênh TMĐT, đồng thời có nguồn lực để mở rộng quy mô kinh doanh. Đây là một lợi thế cạnh tranh rất lớn trong thị trường hiện tại.

Bài Học Cho Người Bán Hàng Online: Không Thể "Né Thuế" Theo Kiểu Cũ

Những thay đổi trong chính sách thuế TMĐT từ 2025-2026 không chỉ là thách thức mà còn là cơ hội để các nhà bán hàng chuyên nghiệp hóa hoạt động kinh doanh của mình. Cú Kiểm Toán đã soi kỹ và đúc rút ra ba bài học cốt lõi:

1. Mọi Giao Dịch Đều Được Ghi Nhận: Không Còn Chỗ Cho Việc Né Thuế

Với Nghị định 117, mô hình "thuế đi cùng giao dịch" đã chính thức được áp dụng. Điều này có nghĩa là mọi đơn hàng trên sàn có thanh toán đều được "ghi dấu" và khấu trừ thuế tự động. Dù bạn có muốn hay không, nghĩa vụ thuế sẽ được thực hiện ngay tại nguồn. Việc cố gắng "né thuế" theo các cách truyền thống sẽ không còn hiệu quả và tiềm ẩn rủi ro rất cao về pháp lý. Hãy chấp nhận thực tế này và tập trung vào việc tuân thủ đúng luật.

2. Tập Trung Tối Ưu Mô Hình Kinh Doanh: Lợi Nhuận Ròng Là Vua

Thuế GTGT 1% và TNCN 0,5% nghe có vẻ nhỏ, nhưng khi cộng với phí sàn tăng mạnh (có thể lên đến 40-45% tổng chi phí), thì chỉ những mô hình kinh doanh có biên lợi nhuận cao và tỷ lệ tái mua hàng tốt mới có thể sống khỏe. Đây là lúc bạn cần xem xét lại danh mục sản phẩm, chiến lược giá, và trải nghiệm khách hàng để tối đa hóa giá trị trọn đời của mỗi khách hàng. Tối ưu không chỉ là cắt giảm chi phí mà còn là tạo ra giá trị bền vững.

3. Hiểu Rõ Luật Chơi: Sức Mạnh Để Phát Triển Bền Vững

Người bán nào hiểu rõ các ngưỡng doanh thu (100 triệu, 200 triệu, 500 triệu), cách khấu trừ thuế, và cơ chế hoạt động của sàn sẽ có lợi thế lớn. Việc này giúp bạn biết cách chia doanh thu giữa nhiều kênh, đăng ký đúng loại hình kinh doanh (cá nhân, hộ kinh doanh, doanh nghiệp) để tối ưu tổng thuế phải nộp mà vẫn đảm bảo an toàn pháp lý. Kiến thức về thuế và kế toán không còn là tùy chọn mà là bắt buộc để bạn có thể "chơi game TMĐT" lâu dài và thành công. Hãy trang bị cho mình những công cụ và kiến thức cần thiết để luôn đi trước một bước.

Kết Luận

Bức tranh thuế TMĐT 2025-2026 đang thay đổi nhanh chóng, đòi hỏi các nhà bán hàng online phải linh hoạt và thích nghi. Việc sàn khấu trừ thuế tại nguồn và sự gia tăng các loại phí tạo ra một áp lực lớn về chi phí. Tuy nhiên, đây cũng là cơ hội để bạn nhìn nhận lại mô hình kinh doanh, tối ưu hóa lợi nhuận ròng, và xây dựng một nền tảng vững chắc hơn. Đừng né tránh, hãy đối mặt và chiến thắng bằng kiến thức và chiến lược thông minh.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để luôn cập nhật và tối ưu các khoản thuế của bạn!