Thuế TMĐT 2025-2026 là chính sách mới yêu cầu các sàn như TikTok Shop, Shopee, Lazada khấu trừ trực tiếp 1,5% (1% VAT, 0,5% TNCN) trên mỗi giao dịch thành công của hộ, cá nhân kinh doanh có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm, sau đó nộp thay cho cơ quan thuế.

1. Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada 2025-2026: Sàn Khấu Trừ Trực Tiếp, Không Chờ Đợi

Từ ngày 1 tháng 7 năm 2025, cuộc chơi thuế với người bán trên các sàn thương mại điện tử (TMĐT) như TikTok Shop, Shopee, Lazada sẽ thay đổi chóng mặt. Điểm mấu chốt: các sàn này giờ đây phải đóng vai trò là "cỗ máy thu thuế" tại nguồn. Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, sàn TMĐT có nghĩa vụ khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế GTGT (VAT) cùng Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) cho hộ kinh doanh và cá nhân ngay khi giao dịch được thanh toán thành công. Điều này chấm dứt thời kỳ người bán tự kê khai, chuyển hẳn sang mô hình sàn thu thuế trực tiếp.

Mức khấu trừ phổ biến mà các chuyên gia dự báo là 1,5% trên tổng doanh thu mỗi giao dịch. Cụ thể, bao gồm 1% thuế GTGT và 0,5% thuế TNCN. Các sàn lớn như Shopee, TikTok Shop, Lazada đã bắt đầu rục rịch triển khai cơ chế này, trích thẳng khoản thuế này trước khi chuyển phần tiền còn lại cho bạn. Nghĩa là, tiền về tài khoản của bạn sẽ ít đi ngay lập tức, không còn chuyện chờ đợi cuối kỳ để nộp.

Luật Thuế 2026 cũng mang đến một thay đổi lớn: không còn phân biệt bán hàng online hay offline. Doanh thu từ mọi kênh bán hàng của bạn – dù là trên sàn TMĐT, mạng xã hội, hay cửa hàng vật lý – sẽ được cộng dồn để xác định ngưỡng chịu thuế. Điều này đặc biệt quan trọng với các seller tại các thành phố lớn như TP.HCM, Hà Nội, Đà Nẵng, nơi nhiều hộ kinh doanh hoạt động đa kênh. Bạn có thể tham khảo thêm về quy định thuế bán online 2026 để nắm rõ hơn.

🦉 Cú nhận xét: Việc sàn TMĐT trở thành điểm thu thuế tại nguồn không chỉ siết chặt quản lý mà còn tạo ra sự minh bạch hơn. Tuy nhiên, nó đòi hỏi người bán phải điều chỉnh ngay chiến lược giá và quản lý dòng tiền.

Theo các chuyên gia thuế, với mức khấu trừ 1,5% này, bạn cần tính toán lại giá bán sao cho vẫn đảm bảo lợi nhuận. Ví dụ, nếu bạn bán một sản phẩm giá 100.000 VNĐ trên TikTok Shop, sàn sẽ trích lại 1.500 VNĐ tiền thuế (1% VAT + 0,5% TNCN) trước khi chi trả cho bạn. Số tiền thực nhận sẽ là 98.500 VNĐ. Đây là một thay đổi đáng kể, ảnh hưởng trực tiếp đến biên lợi nhuận của bạn.

2. Ngưỡng Doanh Thu Chịu Thuế: Con Số Nào Mới Đúng?

Đây là điểm gây "nhức đầu" nhất cho dân kinh doanh online thời điểm này. Ngưỡng doanh thu chịu thuế giờ đây không còn là một con số cố định, mà đang có sự "nhảy múa" giữa các nguồn thông tin. Cú Kiểm Toán soi kỹ cho bạn thấy: đâu là tin đồn, đâu là quy định bạn cần nắm.

Một số hướng dẫn ban đầu cho rằng, chỉ cần doanh thu từ TikTok Shop, Shopee, Lazada của cá nhân hoặc hộ kinh doanh vượt 100 triệu đồng/năm là phải "chào" thuế VAT 1% và TNCN 0,5%[3][10]. Con số này nghe qua có vẻ hợp lý, vì nó thường được dùng để phân biệt giữa người bán "vặt" và người kinh doanh chuyên nghiệp.

Tuy nhiên, theo phân tích sâu hơn từ các chuyên gia thuế, con số 100 triệu đồng/năm có thể chỉ là "điểm nhận diện" ban đầu. Luật Thuế 2026 có thể áp dụng ngưỡng cao hơn cho việc miễn thuế. Cụ thể, có nguồn tin cho rằng ngưỡng chịu thuế TNCN cho cá nhân kinh doanh online là 500 triệu đồng/năm, còn ngưỡng chung cho hộ, cá nhân kinh doanh là 200 triệu đồng/năm từ 1/1/2026[5][7].

Vậy, số nào là "chân ái"? Cú Kiểm Toán khuyên bạn: đừng chỉ dựa vào các group Facebook hay tin đồn. Hãy liên hệ trực tiếp với Chi cục Thuế địa phương (ví dụ: Cục Thuế TP.HCM, Cục Thuế Hà Nội) hoặc đơn vị tư vấn thuế uy tín. Họ sẽ cho bạn câu trả lời chính xác nhất dựa trên tình hình kinh doanh cụ thể của bạn.

🦉 Cú nhận xét: Sự không thống nhất về ngưỡng doanh thu này đang tạo ra tâm lý hoang mang. Seller cần tỉnh táo, tìm hiểu kỹ và không nên áp dụng máy móc một con số chung chung.

Ví dụ: Một seller bán mỹ phẩm trên Shopee tại Quận 1, TP.HCM có doanh thu 150 triệu đồng/năm. Theo mức 100 triệu, seller này đã phải đóng thuế. Nhưng nếu theo ngưỡng 200 triệu hoặc 500 triệu, có thể seller này vẫn chưa phải chịu thuế TNCN. Sự khác biệt này ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận ròng, nên việc xác định đúng ngưỡng là cực kỳ quan trọng.

Quan trọng hơn cả: Luật Thuế 2026 quy định cộng dồn doanh thu từ mọi kênh bán hàng[4][7]. Dù bạn bán trên TikTok Shop, Shopee, Lazada, hay cả cửa hàng offline, mạng xã hội, doanh thu sẽ được tính chung. Điều này có nghĩa là, ngay cả khi doanh thu trên mỗi sàn chưa cao, tổng doanh thu từ tất cả các kênh có thể đẩy bạn vượt ngưỡng chịu thuế.

Để quản lý tốt hơn, bạn có thể tham khảo các công cụ tính toán như công cụ tính thuế thương mại điện tử để ước tính nghĩa vụ của mình.

Bảng so sánh ngưỡng doanh thu chịu thuế (tham khảo)

3. Công Thức Khấu Trừ 1,5% và Cơ Hội Hoàn Thuế Ít Người Biết

Từ 2025–2026, quy trình thu thuế với người bán trên các sàn TMĐT như TikTok Shop, Shopee, Lazada sẽ thay đổi chóng mặt. Điểm mấu chốt là các sàn sẽ trực tiếp khấu trừ và nộp thay thuế. Theo các nguồn tin chuyên ngành, mức khấu trừ phổ biến là 1,5% trên tổng doanh thu của mỗi giao dịch thành công. Con số này bao gồm 1% thuế GTGT (VAT) và 0,5% thuế TNCN. Theo quy định về thuế bán online 2026, các sàn lớn tại Việt Nam đã bắt đầu áp dụng cơ chế này, trích thẳng khoản thuế này trước khi chuyển tiền cho bạn.

Nghị định 117/2025/NĐ-CP, có hiệu lực từ 1/7/2025, quy định rõ: Shopee, Lazada, TikTok Shop phải khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế GTGT và TNCN cho hộ, cá nhân kinh doanh ngay khi giao dịch được thanh toán. Cơ chế thuế thương mại điện tử này biến sàn thành "điểm thu thuế" trực tiếp, người bán khó lòng "né" được.

🦉 Cú nhận xét: Thay vì bạn tự tính toán, kê khai rồi nộp thuế, giờ đây sàn làm hết. 1,5% này sẽ bị trừ thẳng vào tiền bạn nhận về sau mỗi đơn hàng.

Ví dụ thực tế: Giả sử bạn bán một sản phẩm trên TikTok Shop với giá 500.000 VNĐ. Theo quy định mới, sàn sẽ tự động khấu trừ 1,5% trên giá trị này. Tức là: 500.000 VNĐ x 1,5% = 7.500 VNĐ. Số tiền này sẽ được sàn nộp thay bạn cho cơ quan thuế. Bạn chỉ nhận về 492.500 VNĐ.

Cơ Hội Hoàn Thuế "Bị Lãng Quên"

Điểm quan trọng mà nhiều người bán chưa nắm rõ: nếu tổng doanh thu cả năm của bạn dưới ngưỡng chịu thuế (ví dụ, theo một số phân tích, ngưỡng này có thể là 500 triệu đồng/năm), thì số thuế 1,5% đã bị khấu trừ tại nguồn hoàn toàn có thể được hoàn lại. Quá trình này diễn ra sau khi bạn thực hiện quyết toán thuế với cơ quan thuế. Nhiều seller chỉ thấy "mất" đi 1,5% doanh thu mà không biết mình có cơ hội nhận lại khoản này, đặc biệt nếu hoạt động kinh doanh chưa đạt đến ngưỡng quy định.

Việc sàn khấu trừ thuế giúp bạn giảm thiểu rủi ro bị truy thu thuế sau này. Tuy nhiên, để nhận lại số tiền đã bị khấu trừ, bạn cần chủ động làm thủ tục quyết toán thuế. Đây là lúc bạn cần đến các công cụ hỗ trợ hoặc tư vấn chuyên nghiệp. Hãy lưu trữ đầy đủ hóa đơn, chứng từ và sao kê ngân hàng để phục vụ cho việc này. Đừng bỏ lỡ cơ hội lấy lại tiền thuế của mình!

4. Tác Động Khổng Lồ Đến Cộng Đồng Seller Việt Nam

Chính sách siết chặt thuế TMĐT từ 2025-2026 không còn là chuyện "trên giấy". Nó đang tạo ra những gợn sóng lớn, ảnh hưởng trực tiếp đến túi tiền và chiến lược kinh doanh của hàng triệu seller Việt Nam. Theo các thống kê nội bộ từ các đơn vị tư vấn thuế TMĐT, một con số giật mình: khoảng 98% người bán trên Shopee, TikTok Shop hiện vẫn chưa nắm rõ hoàn toàn chính sách thuế mới[8].

Điều này dẫn đến đâu? Trước hết là sự hoang mang. Nhiều seller tại các thành phố lớn như TP.HCM, Hà Nội, vốn quen với việc tự kê khai hoặc ít bị "sờ gáy", nay bỗng thấy thu nhập ròng "bốc hơi" do sàn tự động khấu trừ 1,5% trên mỗi giao dịch. Một seller bán mỹ phẩm online tại Quận 1, TP.HCM chia sẻ: "Doanh thu tháng này của tôi là 50 triệu, sàn trừ thẳng 750.000 đồng tiền thuế. Nếu tính cả năm thì con số này không hề nhỏ, ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận."

Một số người tìm cách "lách luật" bằng cách chuyển sang bán ngoài sàn, ví dụ qua Facebook cá nhân hay Zalo. Tuy nhiên, đây là một sai lầm chiến lược. Luật Thuế 2026 đã quy định rõ: doanh thu từ mọi kênh bán hàng – dù là sàn TMĐT, mạng xã hội hay cửa hàng vật lý – đều sẽ bị cộng dồn để tính ngưỡng chịu thuế[4][7]. Việc chuyển đổi kênh bán hàng mà không thay đổi cách quản lý doanh thu chỉ là "dời chỗ" rủi ro, không giải quyết được gốc rễ vấn đề.

🦉 Cú nhận xét: Sự thiếu hiểu biết về luật thuế mới đang khiến nhiều seller đi vào ngõ cụt. Lợi nhuận giảm sút, rủi ro bị truy thu sau này là hoàn toàn có thể xảy ra nếu không cập nhật và tuân thủ.

Từ góc độ cơ quan thuế, việc siết chặt này mang lại nhiều lợi ích. Thứ nhất, nó thu hẹp đáng kể khoảng trống trốn thuế, né thuế trong một lĩnh vực thương mại điện tử đang phát triển vũ bão. Thứ hai, việc các sàn TMĐT (liên kết với các ngân hàng lớn như Vietcombank, BIDV, Techcombank…) phải khấu trừ và nộp thuế thay giúp tăng tính minh bạch của dòng tiền. Dữ liệu giao dịch trở nên rõ ràng, dễ dàng đối chiếu với cơ quan thuế, giảm thiểu tình trạng "thất thu".

Đối với người bán, đây là lời cảnh tỉnh buộc phải thay đổi tư duy. Không còn chuyện "bán hàng online là không ai quản lý". Thay vào đó, cần chủ động xây dựng chiến lược giá bán và quản trị biên lợi nhuận (margin) có tính đến khoản khấu trừ 1,5% và các nghĩa vụ thuế khác. Việc lưu trữ đầy đủ dữ liệu doanh thu, sao kê ngân hàng không chỉ để phục vụ quyết toán thuế mà còn là cơ sở để đề nghị hoàn thuế nếu doanh thu năm không vượt ngưỡng chịu thuế – một quyền lợi mà nhiều người bán hiện chưa biết cách thực hiện.

5. Bài Học Chiến Lược Cho Seller 2025-2026: Quản Trị Thuế Chuyên Nghiệp

Giai đoạn 2025-2026 đánh dấu bước ngoặt cho các nhà kinh doanh online. Từ giờ, việc bán hàng trên TikTok Shop, Shopee, Lazada không còn là "sân chơi" tự do về thuế. Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, sàn TMĐT sẽ là "cỗ máy" thu thuế tự động. Khoảng 98% người bán hiện tại chưa nắm rõ quy định mới, theo thống kê từ các đơn vị tư vấn thuế TMĐT. Đây là thời điểm vàng để bạn "chuyển mình", biến thách thức thành cơ hội. Dưới đây là 3 bài học chiến lược bạn cần khắc cốt ghi tâm:

1. Chuẩn Hóa Pháp Nhân: Từ Cá Nhân "Bán Vặt" Lên Doanh Nghiệp Bài Bản

Nếu doanh thu của bạn ngày càng phình to, việc chỉ hoạt động dưới danh nghĩa cá nhân sẽ ngày càng bất lợi. Hãy nghĩ đến việc đăng ký chính thức thành doanh nghiệp hoặc hộ kinh doanh. Tại sao? Vì chỉ khi có pháp nhân rõ ràng, bạn mới có thể tận dụng các quy định về khấu trừ chi phí hợp lý (như chi phí marketing, vận chuyển, nhân viên). Thay vì bị sàn trừ thẳng 1,5% trên tổng doanh thu (tương đương 1% VAT + 0,5% TNCN), bạn sẽ được tính thuế trên lợi nhuận thực tế. Ví dụ, với doanh thu 1 tỷ đồng/năm, nếu bạn là cá nhân, bạn nộp thuế dựa trên 1 tỷ. Nhưng nếu là doanh nghiệp có chi phí hợp lý 300 triệu, bạn chỉ nộp thuế trên 700 triệu lợi nhuận. Đừng quên tham khảo các công cụ hỗ trợ như tính thuế thương mại điện tử để ước tính.

2. Quản Trị Thuế Như Chi Phí Bắt Buộc: Tính Toán Lại Giá Bán và Margin

Thời "bán online không ai quản" đã hết. Khoản khấu trừ 1,5% từ sàn là một chi phí cố định bạn phải chấp nhận. Điều này đòi hỏi bạn phải xây dựng lại chiến lược giá bán và biên lợi nhuận (margin). Đừng chỉ cộng thêm 1,5% vào giá cũ, hãy xem xét kỹ lưỡng các yếu tố khác: chi phí marketing, vận chuyển, nhân sự, và cả các loại thuế khác như Lệ phí môn bài (nếu có). Một ví dụ đơn giản: Nếu trước đây bạn bán sản phẩm với giá 100.000đ, lợi nhuận 20.000đ (20%). Giờ đây, sau khi bị khấu trừ 1,5% (1.500đ), lợi nhuận của bạn chỉ còn 18.500đ. Bạn cần tăng giá sản phẩm hoặc tối ưu chi phí để duy trì mức lợi nhuận mong muốn. Việc này có thể được hỗ trợ bởi các công cụ tính toán chi tiết như tính lương NET để hiểu rõ dòng tiền.

3. Cập Nhật Liên Tục: "Tai Mắt" Cơ Quan Thuế và Chuyên Gia Uy Tín

Thông tin về ngưỡng doanh thu chịu thuế (100 triệu, 200 triệu hay 500 triệu đồng/năm) vẫn còn nhiều tranh luận và hướng dẫn chưa thống nhất. Việc chỉ dựa vào tin đồn trên các group Facebook là cực kỳ rủi ro. Bạn cần chủ động theo dõi sát sao các cập nhật từ Tổng cục Thuế, Bộ Tài chính, và các tổ chức tư vấn thuế uy tín. Hãy coi các chuyên gia như "tai mắt" của bạn, giúp bạn nắm bắt đúng luật. Ví dụ, nếu bạn ở TP.HCM, hãy liên hệ trực tiếp Cục Thuế TP.HCM hoặc các công ty tư vấn thuế có kinh nghiệm về TMĐT để được tư vấn chính xác nhất về ngưỡng áp dụng cho trường hợp của mình. Đừng để sự thiếu hiểu biết khiến bạn vướng vào vòng lao lý.

🦉 Cú nhận xét: Việc sàn TMĐT trở thành "điểm thu thuế" là một bước đi tất yếu để quản lý dòng tiền và chống thất thu. Người bán thông minh sẽ nhìn thấy đây là cơ hội để làm ăn bài bản hơn, thay vì tìm cách né tránh.

Bảng dưới đây tóm tắt cách tiếp cận mới:

Việc hiểu rõ và áp dụng những bài học chiến lược này sẽ giúp bạn không chỉ tuân thủ pháp luật mà còn phát triển kinh doanh bền vững trong bối cảnh mới.

6. Câu Hỏi Thường Gặp Về Thuế TMĐT Mới Nhất

Chính sách thuế mới cho sàn TMĐT khiến nhiều người bán băn khoăn. Dưới đây là giải đáp nhanh cho những câu hỏi "nóng" nhất, giúp bạn nắm rõ tình hình.

Sàn TMĐT có tự động trừ thuế 1,5% cho mọi người bán không?

Không hẳn. Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, sàn có trách nhiệm khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế GTGT (1%) và TNCN (0,5%) cho hộ, cá nhân kinh doanh có doanh thu từ hoạt động TMĐT. Điều này có nghĩa là nếu bạn là doanh nghiệp đã đăng ký và có mã số thuế đầy đủ, quy trình có thể khác. Tuy nhiên, với đa số cá nhân và hộ kinh doanh nhỏ lẻ, mức khấu trừ 1,5% trên doanh thu sẽ được áp dụng ngay khi giao dịch thanh toán thành công, bắt đầu từ ngày 1/7/2025.

Doanh thu dưới 100 triệu/năm có phải đóng thuế không?

Theo một số hướng dẫn thực hành, ngưỡng 100 triệu đồng/năm được xem là mốc để xác định đối tượng có nghĩa vụ thuế VAT và TNCN từ hoạt động TMĐT. Nếu doanh thu của bạn dưới ngưỡng này, bạn có thể chưa cần nộp các khoản thuế này. Tuy nhiên, cần lưu ý rằng Luật Thuế 2026 quy định cộng dồn doanh thu từ mọi kênh bán hàng. Do đó, nếu tổng doanh thu từ cửa hàng offline, mạng xã hội và các sàn TMĐT khác cộng lại vượt ngưỡng, bạn vẫn có thể phải chịu thuế.

Nếu đã bị trừ 1,5% thuế tại nguồn, có được hoàn lại không?

Đây là điểm quan trọng nhiều người chưa nắm rõ. Theo các phân tích về chính sách thuế mới, nếu tổng doanh thu cả năm của bạn dưới ngưỡng chịu thuế (ví dụ: 500 triệu đồng/năm theo một số nguồn), số thuế 1,5% đã bị sàn khấu trừ tại nguồn hoàn toàn có thể được hoàn lại sau khi bạn thực hiện quyết toán thuế với cơ quan thuế. Điều này có nghĩa là việc sàn khấu trừ chỉ là tạm thời, bạn vẫn có cơ hội lấy lại khoản tiền này nếu đủ điều kiện. Hãy chuẩn bị đầy đủ chứng từ, sao kê để thực hiện quyết toán.

"Cộng dồn doanh thu mọi kênh" nghĩa là sao?

Luật Thuế 2026 bỏ quy tắc phân biệt giữa bán hàng online và offline. Nghĩa là, cơ quan thuế sẽ tính tổng doanh thu bạn kiếm được từ tất cả các nguồn: bán hàng trên TikTok Shop, Shopee, Lazada; bán hàng qua Facebook, Zalo; bán hàng tại cửa hàng vật lý; thậm chí cả doanh thu từ website riêng nếu có. Tất cả các khoản doanh thu này sẽ được cộng lại để xác định xem bạn có vượt ngưỡng chịu thuế hay không. Điều này ảnh hưởng lớn đến các seller hoạt động đa kênh.

Tôi có cần đăng ký kinh doanh hay không?

Việc đăng ký kinh doanh (dưới hình thức doanh nghiệp hoặc hộ kinh doanh cá thể) ngày càng trở nên quan trọng. Với các sàn TMĐT hiện tại, việc khấu trừ thuế thay cho hộ, cá nhân kinh doanh là bắt buộc. Tuy nhiên, nếu bạn có doanh thu lớn và muốn tối ưu hóa việc quản lý chi phí, khấu trừ các khoản hợp lý, việc trở thành một doanh nghiệp hoặc hộ kinh doanh chính thức sẽ mang lại nhiều lợi ích và sự minh bạch hơn trong hoạt động thuế.

Giá xăng RON 95 24.330 VND/lít ảnh hưởng gì đến thuế TMĐT?

Giá xăng RON 95 là 24.330 VND/lít tại Việt Nam, thấp hơn đáng kể so với Thái Lan (34.128 VND/lít) hay Singapore (49.091 VND/lít). Mặc dù không liên quan trực tiếp đến việc tính thuế GTGT hay TNCN trên sàn TMĐT, nhưng giá xăng là một chỉ số quan trọng phản ánh chi phí vận hành, logistics. Chi phí vận chuyển cao có thể ảnh hưởng đến biên lợi nhuận của người bán, từ đó gián tiếp tác động đến chiến lược giá và lợi nhuận ròng sau thuế. Việc quản lý chi phí hiệu quả, bao gồm cả chi phí vận chuyển, là yếu tố then chốt để đảm bảo lợi nhuận bền vững.

🦉 Cú nhận xét: Khoảng 98% người bán trên các sàn lớn chưa nắm rõ chính sách thuế mới. Đừng để mình nằm trong số đó! Hãy chủ động tìm hiểu và chuẩn bị ngay từ bây giờ.