⏱️ 13 phút đọc · 2495 từ

Giới Thiệu

Bạn đang làm affiliate trên Shopee hay TikTok Shop? Tin vui: Luật Thuế Thu nhập cá nhân sửa đổi năm 2026 có nhiều ưu đãi cho người mới bắt đầu. Nhưng đừng chủ quan! Nếu không nắm rõ quy định, bạn có thể bị phạt nặng. Hạn cuối kê khai thuế đang đến gần, hãy đảm bảo bạn đã chuẩn bị đầy đủ.

Theo thống kê, phần lớn người làm affiliate tại Việt Nam vẫn có thu nhập dưới ngưỡng 500 triệu đồng/năm, đồng nghĩa với việc được miễn thuế GTGT. Tuy nhiên, với sự bùng nổ của TikTok Shop, ngày càng có nhiều KOLs vượt ngưỡng này. Bài viết này sẽ giúp bạn hiểu rõ ưu nhược điểm của chính sách thuế affiliate năm 2026, từ đó đưa ra quyết định phù hợp để tối ưu lợi nhuận và tránh rủi ro pháp lý.

🦉 Cú Thông Thái nhận xét: Đừng để sự chủ quan khiến bạn mất tiền oan. Nắm vững quy định thuế là chìa khóa để thành công trong lĩnh vực affiliate marketing.
Với sự phát triển nhanh chóng của thương mại điện tử và mạng xã hội, affiliate marketing đã trở thành một kênh kiếm tiền phổ biến, đặc biệt đối với giới trẻ. Tuy nhiên, đi kèm với cơ hội là trách nhiệm, trong đó việc tuân thủ các quy định về thuế là vô cùng quan trọng. Sự hiểu biết tường tận về các quy định thuế không chỉ giúp bạn tránh được các khoản phạt không đáng có mà còn giúp bạn quản lý tài chính cá nhân một cách hiệu quả hơn. Hãy coi việc tìm hiểu về thuế như một khoản đầu tư cho sự phát triển bền vững của công việc affiliate của bạn. Thay vì lo sợ, hãy chủ động trang bị kiến thức để tự tin khai thác tiềm năng của thị trường affiliate đang ngày càng lớn mạnh. Chính sách miễn thuế 500 triệu đồng là một bước tiến quan trọng, tạo điều kiện cho nhiều người tham gia vào thị trường affiliate mà không phải lo lắng quá nhiều về gánh nặng thuế. Tuy nhiên, điều này không có nghĩa là bạn được phép lơ là. Việc theo dõi thu nhập thường xuyên và chuẩn bị sẵn sàng cho việc kê khai thuế khi cần thiết là điều cần thiết để đảm bảo tuân thủ pháp luật. Hơn nữa, việc tìm hiểu về các quy định thuế còn giúp bạn có thể tận dụng tối đa các ưu đãi khác mà nhà nước có thể cung cấp, từ đó tối ưu hóa lợi nhuận của mình.
Quy Định Về Thuế Affiliate Năm 2026: Ai Được Miễn, Ai Phải Nộp?

Luật Thuế Thu nhập cá nhân sửa đổi năm 2026 quy định rõ: cá nhân có thu nhập từ affiliate phải đóng thuế nếu vượt ngưỡng nhất định. Cụ thể, cá nhân có doanh thu dưới 500 triệu đồng/năm được miễn thuế GTGT. Ngược lại, nếu vượt ngưỡng, bạn phải nộp thuế theo quy định hiện hành.

Vậy, doanh thu tính thuế được xác định như thế nào? Theo hướng dẫn, doanh thu tính thuế chỉ là hoa hồng bạn nhận được, chứ không phải giá trị đơn hàng (GMV). Ví dụ, nếu bạn giới thiệu một đơn hàng trị giá 1 triệu đồng và nhận được hoa hồng 10%, thì doanh thu tính thuế của bạn chỉ là 100.000 đồng. Điều này giúp giảm đáng kể gánh nặng thuế cho người làm affiliate.
Cần nhấn mạnh rằng ngưỡng 500 triệu đồng/năm là tổng thu nhập từ tất cả các nguồn affiliate mà bạn có, không phải chỉ từ một nền tảng duy nhất như Shopee hay TikTok Shop. Ví dụ, nếu bạn có 3 tài khoản affiliate trên 3 nền tảng khác nhau và tổng hoa hồng từ cả 3 tài khoản vượt quá 500 triệu đồng/năm, bạn vẫn phải nộp thuế theo quy định. Việc theo dõi thu nhập từ từng nguồn affiliate một cách cẩn thận là rất quan trọng để đảm bảo bạn không vượt quá ngưỡng miễn thuế. Ngoài ra, việc xác định chính xác doanh thu tính thuế cũng là một vấn đề cần lưu ý. Một số nền tảng có thể cung cấp các báo cáo chi tiết về hoa hồng bạn nhận được, nhưng một số khác thì không. Trong trường hợp không có báo cáo chi tiết, bạn cần tự mình theo dõi và ghi lại tất cả các khoản hoa hồng nhận được để đảm bảo việc kê khai thuế được chính xác. Bạn cũng nên lưu giữ các chứng từ liên quan đến các giao dịch affiliate, chẳng hạn như hợp đồng, hóa đơn, hoặc sao kê ngân hàng, để làm bằng chứng trong trường hợp cơ quan thuế yêu cầu.
Phân biệt Thuế GTGT và Thuế Thu nhập cá nhân

Nhiều người nhầm lẫn giữa Thuế GTGT (Giá trị gia tăng) và Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN). Mặc dù cả hai đều là các loại thuế quan trọng, nhưng chúng có bản chất và cách tính khác nhau. Theo Luật thuế mới nhất, nếu bạn có thu nhập dưới 500 triệu đồng/ năm thì bạn được miễn thuế GTGT, nhưng vẫn phải đóng Thuế TNCN nếu thu nhập của bạn vượt quá một mức nhất định.

Thuế GTGT là thuế gián thu đánh trên giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ phát sinh trong quá trình sản xuất, lưu thông đến tiêu dùng. Còn Thuế TNCN là thuế trực thu đánh vào thu nhập chịu thuế của cá nhân. Việc hiểu rõ sự khác biệt giữa hai loại thuế này giúp bạn tránh nhầm lẫn và kê khai thuế chính xác hơn.

Cách tính thuế khi vượt ngưỡng 500 triệu

Nếu thu nhập từ affiliate của bạn vượt quá 500 triệu đồng/năm, bạn sẽ phải nộp Thuế TNCN. Cách tính thuế TNCN đối với thu nhập từ affiliate được thực hiện theo phương pháp lũy tiến từng phần. Điều này có nghĩa là bạn sẽ phải nộp thuế theo các bậc thuế khác nhau, tùy thuộc vào mức thu nhập của bạn.

Để tính thuế TNCN, bạn cần xác định tổng thu nhập chịu thuế từ affiliate, sau đó áp dụng các bậc thuế tương ứng. Bạn có thể tham khảo bảng thuế lũy tiến từng phần hiện hành để biết mức thuế suất cho từng bậc thu nhập. Việc tính toán này có thể khá phức tạp, vì vậy bạn có thể sử dụng các công cụ tính thuế trực tuyến hoặc tìm đến sự tư vấn của các chuyên gia thuế để đảm bảo tính chính xác.

Ưu điểm của chính sách miễn thuế 500 triệu đồng

Ưu điểm lớn nhất của chính sách này là ngưỡng miễn thuế cao. Điều này đặc biệt có lợi cho những người mới bắt đầu hoặc những người làm affiliate như một công việc bán thời gian. Ví dụ, nếu bạn kiếm được 96 triệu đồng/năm từ affiliate Shopee (5 triệu/tháng) và Accesstrade (3 triệu/tháng), bạn vẫn được miễn thuế hoàn toàn vì thu nhập của bạn dưới 500 triệu đồng.

Ngoài ra, các nền tảng như Shopee và Lazada thường không khấu trừ thuế, giúp dòng tiền của bạn thông thoáng hơn. Tuy nhiên, cần lưu ý rằng Accesstrade sẽ khấu trừ 10% nếu số tiền chi trả cho bạn từ 2 triệu đồng trở lên, theo quy định tại Thông tư 111/2013/TT-BTC.
Việc không bị khấu trừ thuế trực tiếp từ các nền tảng như Shopee và Lazada giúp cho người làm affiliate có thể sử dụng số tiền này để tái đầu tư vào các hoạt động marketing, chẳng hạn như chạy quảng cáo, tạo nội dung chất lượng, hoặc mua các công cụ hỗ trợ. Điều này đặc biệt quan trọng đối với những người mới bắt đầu, khi nguồn vốn còn hạn chế. Tuy nhiên, bạn vẫn cần phải tự giác theo dõi thu nhập và kê khai thuế đầy đủ khi đến hạn. Chính sách miễn thuế 500 triệu đồng cũng giúp giảm bớt áp lực tâm lý cho người làm affiliate, đặc biệt là những người mới bắt đầu. Thay vì lo lắng về việc phải nộp thuế, họ có thể tập trung vào việc phát triển kỹ năng, xây dựng cộng đồng, và tạo ra nội dung hấp dẫn. Điều này giúp họ có thể phát triển công việc affiliate một cách bền vững và đạt được những thành công lớn hơn trong tương lai.
Nhược điểm và rủi ro cần lưu ý

Tuy nhiên, chính sách này cũng có những nhược điểm và rủi ro mà bạn cần lưu ý. Rủi ro lớn nhất là rủi ro pháp lý nếu bạn vượt ngưỡng 500 triệu đồng/năm. Nếu bạn không kê khai thuế đầy đủ và chính xác, bạn có thể bị phạt tiền, thậm chí là bị truy tố hình sự.
Ngoài ra, việc không khấu trừ thuế tại nguồn cũng có thể gây ra khó khăn cho bạn trong việc quản lý tài chính cá nhân. Bạn cần phải tự giác trích một phần thu nhập để dành cho việc nộp thuế sau này. Nếu bạn không có kế hoạch tài chính rõ ràng, bạn có thể gặp khó khăn khi đến hạn nộp thuế. Một nhược điểm khác của chính sách này là nó có thể tạo ra sự cạnh tranh không lành mạnh trên thị trường affiliate. Những người có thu nhập thấp có thể không có động lực để phát triển công việc affiliate của mình, trong khi những người có thu nhập cao có thể tận dụng lợi thế về thuế để cạnh tranh với những người khác. Điều này có thể dẫn đến sự bất bình đẳng trong thu nhập và làm giảm tính đa dạng của thị trường affiliate. Để giảm thiểu rủi ro pháp lý, bạn nên chủ động theo dõi thu nhập của mình và kê khai thuế đầy đủ và chính xác. Bạn cũng nên tìm hiểu kỹ về các quy định thuế liên quan đến affiliate marketing để đảm bảo tuân thủ pháp luật. Bạn có thể tham khảo các tài liệu hướng dẫn của cơ quan thuế, hoặc tìm đến sự tư vấn của các chuyên gia thuế. Bảng so sánh Ưu-Nhược điểm của chính sách miễn thuế 500 triệu: | Ưu điểm | Nhược điểm | | ----------------------------------------- | ------------------------------------------------------- | | Ngưỡng miễn thuế cao, có lợi cho người mới | Rủi ro pháp lý nếu vượt ngưỡng 500 triệu đồng | | Dòng tiền thông thoáng hơn | Khó khăn trong quản lý tài chính cá nhân | | Giảm áp lực tâm lý | Có thể tạo ra sự cạnh tranh không lành mạnh |
Shopee và TikTok Shop: Sân Chơi Nào Thuận Lợi Hơn?

Cả Shopee và TikTok Shop đều là những nền tảng affiliate tiềm năng, nhưng mỗi nền tảng có những ưu nhược điểm riêng. Shopee có lợi thế về lượng truy cập lớn và độ tin cậy cao, trong khi TikTok Shop có lợi thế về khả năng tiếp cận đối tượng trẻ tuổi và tính lan truyền cao.

Shopee phù hợp với những sản phẩm có giá trị trung bình trở lên, trong khi TikTok Shop phù hợp với những sản phẩm có tính giải trí, sáng tạo hoặc theo trend. Lựa chọn nền tảng nào phụ thuộc vào sản phẩm bạn muốn quảng bá và đối tượng mục tiêu của bạn.
Shopee đã khẳng định vị thế là một trong những sàn thương mại điện tử hàng đầu tại Việt Nam, với lượng người dùng truy cập hàng tháng thuộc top cao nhất. Điều này mang lại lợi thế lớn cho những người làm affiliate trên Shopee, vì họ có thể tiếp cận được một lượng khách hàng tiềm năng khổng lồ. Tuy nhiên, sự cạnh tranh trên Shopee cũng rất khốc liệt, đòi hỏi bạn phải có chiến lược marketing hiệu quả để nổi bật giữa đám đông. TikTok Shop, mặc dù mới ra mắt, nhưng đã nhanh chóng trở thành một hiện tượng nhờ vào sự phổ biến của TikTok. Nền tảng này đặc biệt phù hợp với những sản phẩm có tính viral, dễ gây ấn tượng và thu hút sự chú ý của giới trẻ. Tuy nhiên, TikTok Shop cũng có một số hạn chế, chẳng hạn như khả năng tiếp cận đối tượng khách hàng lớn tuổi còn hạn chế, và độ tin cậy chưa cao bằng Shopee. Việc lựa chọn giữa Shopee và TikTok Shop không chỉ phụ thuộc vào sản phẩm bạn muốn quảng bá mà còn phụ thuộc vào kỹ năng và kinh nghiệm của bạn. Nếu bạn có kinh nghiệm trong việc xây dựng thương hiệu và tạo ra nội dung chất lượng, Shopee có thể là một lựa chọn tốt hơn. Ngược lại, nếu bạn có khả năng tạo ra các video ngắn hấp dẫn và thu hút sự chú ý, TikTok Shop có thể là một lựa chọn phù hợp hơn.
Chiến lược tối ưu hoa hồng trên Shopee

Để tối ưu hoa hồng trên Shopee, bạn cần tập trung vào việc chọn sản phẩm có tỷ lệ hoa hồng cao, xây dựng nội dung hấp dẫn và tối ưu hóa SEO. Bạn cũng nên tận dụng các chương trình khuyến mãi của Shopee để tăng doanh số.

Một chiến lược hiệu quả là tập trung vào việc xây dựng một gian hàng affiliate chuyên nghiệp trên Shopee. Bạn có thể tạo ra các bộ sưu tập sản phẩm theo chủ đề, viết các bài đánh giá chi tiết về sản phẩm, và cung cấp các mã giảm giá độc quyền cho khách hàng. Điều này sẽ giúp bạn tạo ra một ấn tượng tốt với khách hàng và tăng khả năng họ sẽ mua sản phẩm thông qua liên kết affiliate của bạn.

Bí quyết thành công với TikTok Shop Affiliate

Để thành công với TikTok Shop Affiliate, bạn cần tạo ra các video ngắn hấp dẫn và thu hút sự chú ý. Bạn cũng nên sử dụng các hashtag phù hợp để tăng khả năng tiếp cận đối tượng mục tiêu. Quan trọng nhất, hãy xây dựng một cộng đồng người hâm mộ trung thành trên TikTok.

Một bí quyết quan trọng là tìm ra những sản phẩm đang hot trên TikTok và tạo ra các video đánh giá, hướng dẫn sử dụng, hoặc so sánh sản phẩm. Bạn cũng nên tận dụng các tính năng của TikTok, chẳng hạn như livestream, duet, và stitch, để tạo ra nội dung đa dạng và thu hút. Cuối cùng, hãy tương tác tích cực với người xem, trả lời các câu hỏi và phản hồi, và xây dựng mối quan hệ tốt với họ.

Tiêu chí Chi tiết
📌 Chủ đề Affiliate 500 Triệu Miễn Thuế: Ưu Nhược Shopee-TikTok 2026
📊 Số từ 2495 từ
✅ Xác thực Perplexity Sonar Pro + Gemini Grounding

🎯 Key Takeaways
1
Luật Thuế Thu nhập cá nhân sửa đổi năm 2026 có nhiều ưu đãi cho người làm affiliate, đặc biệt là ngưỡng miễn thuế 500 triệu đồng/năm.
2
Doanh thu tính thuế chỉ là hoa hồng bạn nhận được, chứ không phải giá trị đơn hàng (GMV).
3
Cần lưu ý các rủi ro pháp lý nếu vượt ngưỡng 500 triệu đồng/năm và kê khai thuế đầy đủ và chính xác.
4
Shopee và TikTok Shop đều là những nền tảng affiliate tiềm năng, nhưng mỗi nền tảng có những ưu nhược điểm riêng.

🧮 Cú Kiểm Toán khuyên
Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn

📋 Ví Dụ Thực Tế
Nguyễn Văn A, 28 tuổi, Nhân viên văn phòng ở Hà Nội.
💰 Thu nhập: 150 triệu đồng/năm · Làm affiliate Shopee để kiếm thêm thu nhập.
Anh A bắt đầu làm affiliate Shopee từ năm 2024. Ban đầu, anh chỉ kiếm được vài triệu đồng mỗi tháng, nhưng sau khi tham gia các khóa học về affiliate marketing và áp dụng các chiến lược tối ưu hóa, thu nhập của anh đã tăng lên đáng kể. Hiện tại, anh kiếm được khoảng 150 triệu đồng/năm từ affiliate Shopee, giúp anh cải thiện đáng kể thu nhập và chất lượng cuộc sống. Anh A cho biết chính sách miễn thuế 500 triệu đồng đã giúp anh có thêm động lực để phát triển công việc affiliate của mình.

🧮 Tính Thuế TNCN Ngay — 30 Giây
Miễn phí · Không cần đăng ký · Kết quả trong 30 giây

❓ Câu Hỏi Thường Gặp (FAQ)
❓ Doanh thu tính thuế affiliate là gì?
Doanh thu tính thuế affiliate chỉ là hoa hồng bạn nhận được, chứ không phải giá trị đơn hàng (GMV).
❓ Nếu thu nhập từ affiliate vượt quá 500 triệu đồng/năm thì phải làm gì?
Nếu thu nhập từ affiliate vượt quá 500 triệu đồng/năm, bạn phải nộp Thuế Thu nhập cá nhân theo quy định hiện hành.
❓ Accesstrade có khấu trừ thuế không?
Có, Accesstrade sẽ khấu trừ 10% nếu số tiền chi trả cho bạn từ 2 triệu đồng trở lên, theo quy định tại Thông tư 111/2013/TT-BTC.

📚 Bài Viết Liên Quan
•1.5% Thuế TikTok Shop | 3 Cách Giảm 10% Chi Phí Cho Seller
•Thuế Shopee 2026: 7 Thay Đổi Sống Còn Cho Người Bán Hàng
•3 Quy Định Thuế TMĐT 2026: Shop Shopee Nộp Thuế Thế Nào?
•500 Triệu Mới Nhất: Ai Nộp Thuế Cho Thuê Nhà 2026?
•Chuyển Nhượng Vốn: 20% Trên Lãi Hay 0,1% Trên Gốc? [2026]

📄 Nguồn Tham Khảo
📎 thuvienphapluat.vn

🧮 Công Cụ Tính Thuế
💰 Thuế TNCN 🏪 Thuế HKD

⚠️ Nội dung mang tính tham khảo, không thay thế cho tư vấn thuế chuyên nghiệp. Vui lòng liên hệ chuyên gia thuế cho trường hợp cụ thể.

Tiêu chí	Chi tiết
📌 Chủ đề	Affiliate 500 Triệu Miễn Thuế: Ưu Nhược Shopee-TikTok 2026
📊 Số từ	2495 từ
✅ Xác thực	Perplexity Sonar Pro + Gemini Grounding