1. Những thay đổi cốt lõi nào trong Luật Thuế 2026 đang tác động trực tiếp đến ngành F&B, Lưu trú và Vận tải?

Từ ngày 01/10/2025, Luật Thuế TNDN 67/2025/QH15 chính thức áp dụng cơ chế thuế suất 3 tầng (15%, 17%, 20%). Đây là bước ngoặt lớn giúp các doanh nghiệp F&B, khách sạn và vận tải tối ưu hóa chi phí vận hành dựa trên quy mô doanh thu và lợi nhuận thực tế.

Các doanh nghiệp cần lưu ý sự phân hóa rõ rệt trong việc áp dụng thuế suất:

• Mức 15%: Áp dụng cho các doanh nghiệp siêu nhỏ hoặc các đơn vị có hoạt động ưu đãi đầu tư đặc biệt.
• Mức 17%: Áp dụng cho các doanh nghiệp SME đáp ứng tiêu chí về sử dụng lao động và công nghệ.
• Mức 20%: Mức thuế suất phổ thông cho các đơn vị kinh doanh lớn, ổn định.

Việc nắm vững phân tầng này giúp chủ doanh nghiệp chủ động lập kế hoạch tài chính, tránh sai sót khi quyết toán. Phân tích cú hích từ Luật Thuế TNDN 67/2025/QH15 và cách áp dụng thuế suất 3 tầng từ 01/10/2025 chính là chìa khóa để giữ vững lợi thế cạnh tranh.

2. Ngưỡng doanh thu miễn thuế 500 triệu đồng cho Hộ kinh doanh từ 01/01/2026 mang lại lợi ích gì?

Theo Nghị định 68/2026/NĐ-CP, ngưỡng doanh thu miễn thuế cho Hộ kinh doanh được nâng lên 500 triệu đồng/năm. Đây là chính sách hỗ trợ trực tiếp giúp giảm áp lực tài chính cho các mô hình kinh doanh nhỏ lẻ trong ngành dịch vụ.

Lợi ích cụ thể bao gồm:

• Giảm gánh nặng kê khai và nộp thuế GTGT, thuế TNCN cho các hộ kinh doanh quy mô nhỏ.
• Tăng tính minh bạch trong việc quản lý doanh thu thông qua hóa đơn điện tử bắt buộc.
• Tạo điều kiện để các cơ sở dịch vụ tái đầu tư vào chất lượng dịch vụ và cơ sở vật chất.

Tuy nhiên, chủ hộ kinh doanh cần lưu ý việc vẫn phải thực hiện nghĩa vụ báo cáo nếu doanh thu vượt ngưỡng để tránh các rủi ro về xử phạt vi phạm hành chính. Giải mã Nghị định 68/2026/NĐ-CP và lộ trình tối ưu hóa dòng tiền cho các cơ sở kinh doanh nhỏ lẻ sẽ giúp bạn tận dụng tối đa quyền lợi này.

3. Làm thế nào để quản trị rủi ro nợ thuế và tránh tình trạng tạm hoãn xuất cảnh theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP?

Nghị định 49/2025/NĐ-CP quy định chặt chẽ về việc tạm hoãn xuất cảnh đối với cá nhân, đại diện pháp luật doanh nghiệp có nợ thuế quá hạn. Cần phân biệt rõ nợ thuế với nợ xấu tín dụng (CIC) để có phương án xử lý đúng đắn.

Quy trình quản trị rủi ro chuyên nghiệp:

• Thường xuyên tra cứu tình trạng nợ thuế trên hệ thống Tax Risk Hub của Cú Thông Thái.
• Tách biệt tài chính cá nhân và doanh nghiệp để tránh bị liên đới trách nhiệm nợ thuế của tổ chức.
• Xử lý nợ thuế ngay khi có thông báo để không rơi vào danh sách hạn chế xuất cảnh hành chính.

Lưu ý rằng nợ xấu CIC chỉ ảnh hưởng đến khả năng vay vốn ngân hàng, trong khi nợ thuế mới là yếu tố trực tiếp tác động đến quyền tự do đi lại. Hướng dẫn thực thi tuân thủ hành chính, tách biệt nợ thuế với nợ xấu tín dụng CIC là ưu tiên hàng đầu để bảo vệ danh tiếng và hoạt động kinh doanh.

4. Tại sao doanh nghiệp cần kiểm soát hóa đơn đầu vào dựa trên danh sách 524 DN rủi ro theo CV 1798/TCT-TTKT?

Trong vận hành F&B và lưu trú, chi phí nguyên vật liệu và dịch vụ chiếm tỷ trọng lớn. Việc sử dụng hóa đơn từ các doanh nghiệp nằm trong danh sách 524 đơn vị rủi ro theo Công văn 1798/TCT-TTKT là "án tử" cho tính hợp lệ của chi phí thuế TNDN.

Cơ quan thuế hiện áp dụng thuật toán đối chiếu tự động. Khi hóa đơn đầu vào thuộc nhóm rủi ro, hệ thống sẽ tự động loại trừ chi phí và yêu cầu giải trình, dẫn đến truy thu và phạt chậm nộp. Doanh nghiệp cần chủ động rà soát định kỳ toàn bộ mã số thuế đối tác.

• Kiểm tra trạng thái hoạt động của đối tác trên hệ thống Tax Risk Hub 2026 trước khi thanh toán.
• Đối chiếu danh sách 524 doanh nghiệp bỏ địa chỉ kinh doanh định kỳ hàng tháng.
• Lưu trữ hồ sơ chứng minh giao dịch thực tế: hợp đồng, biên bản giao nhận, chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt.

Quy trình rà soát đối tác bằng công cụ Tax Risk Hub 2026 để bảo vệ chi phí hợp lệ.

5. Giải pháp thu hồi công nợ hợp pháp theo Điều 468 BLDS 2015 và Luật Bảo vệ dữ liệu cá nhân 91/2025/QH15?

Quản trị công nợ trong ngành vận tải và dịch vụ đòi hỏi sự cân bằng giữa thu hồi vốn và tuân thủ pháp luật. Theo Điều 468 Bộ luật Dân sự 2015, lãi chậm trả được xác định tối đa 20%/năm nếu có thỏa thuận, hoặc 10%/năm nếu không thỏa thuận.

Tuy nhiên, mọi hành động thu hồi nợ phải tuân thủ nghiêm ngặt Luật Bảo vệ dữ liệu cá nhân 91/2025/QH15. Việc công khai thông tin cá nhân, CCCD hoặc gây áp lực sai luật lên mạng xã hội là hành vi vi phạm nghiêm trọng, có thể dẫn đến rủi ro pháp lý cho chính doanh nghiệp.

Các bước xử lý nợ B2B an toàn:

• Thiết lập biên bản đối chiếu công nợ có chữ ký xác nhận của hai bên.
• Sử dụng các mẫu thư nhắc nợ chuẩn pháp lý, không đe dọa hoặc quy chụp hình sự.
• Khởi kiện dân sự tại Tòa án có thẩm quyền nếu đối tác cố tình chây ì sau các nỗ lực đàm phán.

Cách thức xử lý nợ B2B chuyên nghiệp mà không vi phạm quy định về bảo mật dữ liệu định danh.