1. Những thay đổi cốt lõi nào trong quy định thuế 2026 tác động đến hoạt động cho vay P2P?

Phân tích sự chuyển dịch từ Luật Thuế GTGT 149/2025/QH15 và Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15, đặc biệt là ngưỡng doanh thu miễn thuế mới và các quy định về quản lý dòng tiền cho nhà bán hàng TMĐT.

Nội dung bài viết chỉ mang tính chất tham khảo thông tin pháp luật thuế và kế toán tại thời điểm biên soạn, không thay thế cho văn bản hướng dẫn hành chính của Cơ quan Thuế hay dịch vụ tư vấn pháp lý, kế toán, kiểm toán chính thức. Người nộp thuế và hộ kinh doanh cần đối chiếu trực tiếp với các văn bản quy phạm pháp luật hiện hành hoặc tham vấn chuyên gia thuế trước khi kê khai và ra quyết định.

Từ ngày 01/01/2026, ngưỡng doanh thu tính thuế GTGT và TNCN cho cá nhân kinh doanh đã chính thức điều chỉnh lên mức 500 triệu đồng/năm. Thay đổi này tạo hành lang pháp lý thông thoáng hơn, giúp nhà bán hàng trên các nền tảng TMĐT tối ưu hóa dòng tiền kinh doanh. Đối với hoạt động cho vay P2P, việc quản lý dòng tiền thu nhập từ lãi vay cần tuân thủ chặt chẽ các quy định về kê khai thuế thu nhập cá nhân theo Luật mới. Mọi giao dịch tài chính phải được lưu vết qua các kênh thanh toán không dùng tiền mặt để đảm bảo tính minh bạch trước cơ quan quản lý.

Giải thích tính cấp thiết của việc áp dụng Thông tư 88/2021/TT-BTC kết hợp với hóa đơn điện tử máy tính tiền để đảm bảo minh bạch chi phí đầu vào và tránh rủi ro xử phạt hành chính.

2. Tại sao Hộ kinh doanh cần chuyển đổi sang phương pháp kê khai theo Nghị định 68/2026/NĐ-CP?

Việc chuyển đổi từ phương pháp thuế khoán sang phương pháp kê khai theo Nghị định 68/2026/NĐ-CP là bước đi chiến lược để Hộ kinh doanh chuyên nghiệp hóa hoạt động. Phương pháp kê khai yêu cầu thiết lập hệ thống 7 sổ kế toán theo Thông tư 88/2021/TT-BTC, giúp nhà bán hàng kiểm soát chính xác doanh thu và chi phí thực tế phát sinh.

Việc áp dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP không chỉ giúp tăng tốc độ xử lý đơn hàng mà còn là chứng từ gốc quan trọng để khấu trừ chi phí hợp lệ. Nếu không tuân thủ, Hộ kinh doanh đối mặt với rủi ro bị ấn định thuế và mức phạt từ 10–25 triệu đồng theo Khoản 2 Điều 28 Nghị định 125/2020/NĐ-CP. Dưới đây là bảng so sánh cơ bản giữa hai phương pháp:

Hướng dẫn sử dụng công cụ tra cứu rủi ro đối tác và tầm quan trọng của việc xác minh mã số thuế (MST) trạng thái 03 để bảo vệ quyền lợi thuế.

3. Làm thế nào để nhà bán hàng trên Shopee, TikTok Shop, Lazada nhận diện và kiểm soát rủi ro từ danh sách 524 doanh nghiệp theo CV 1798/TCT-TTKT?

Nhà bán hàng TMĐT thường xuyên phát sinh giao dịch đầu vào cần đặc biệt thận trọng với danh sách 524 doanh nghiệp rủi ro cao về hóa đơn theo Công văn 1798/TCT-TTKT. Việc nhận hóa đơn từ các đơn vị đã bỏ địa chỉ kinh doanh hoặc có MST trạng thái 03 sẽ khiến chi phí của bạn bị loại khi quyết toán thuế, đồng thời phát sinh rủi ro liên đới về trách nhiệm pháp lý.

Để kiểm soát, doanh nghiệp cần tích hợp quy trình xác minh đối tác thông qua các công cụ tra cứu tự động. Trước khi thực hiện thanh toán, hãy kiểm tra trạng thái MST trên hệ thống của Tổng cục Thuế hoặc thông qua các công cụ hỗ trợ như Thuế Cú Thông Thái để đảm bảo đối tác đang hoạt động bình thường. Việc chủ động rà soát định kỳ giúp bảo vệ dòng tiền và tránh những khoản truy thu thuế không đáng có.

Thông tin trong bài viết chỉ mang tính chất tham khảo, không thay thế cho ý kiến tư vấn pháp lý, kế toán hay hướng dẫn chính thức từ Cơ quan Thuế quản lý trực tiếp. Các công cụ tính thuế và giải pháp hỗ trợ tại Thuế Cú Thông Thái được thiết kế để hỗ trợ tra cứu; quý độc giả vui lòng đối chiếu văn bản pháp luật hiện hành hoặc liên hệ chuyên gia để được tư vấn hồ sơ cụ thể.

4. Những lưu ý trọng yếu nào về kỷ luật thuế và quản trị dòng tiền để tránh rủi ro tạm hoãn xuất cảnh theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP?

Việc quản trị nghĩa vụ thuế không chỉ dừng lại ở kê khai đúng hạn mà còn liên quan trực tiếp đến quyền tự do cư trú và xuất nhập cảnh của cá nhân. Theo quy định tại Nghị định 49/2025/NĐ-CP, cơ quan thuế có thẩm quyền đề nghị tạm hoãn xuất cảnh đối với người đại diện pháp luật của doanh nghiệp hoặc cá nhân kinh doanh có nợ thuế quá hạn.

Thông tin trong bài viết chỉ mang tính chất tham khảo, không thay thế cho ý kiến tư vấn pháp lý, kế toán hay hướng dẫn chính thức từ Cơ quan Thuế quản lý trực tiếp. Các công cụ tính thuế và giải pháp hỗ trợ tại Thuế Cú Thông Thái được thiết kế để hỗ trợ tra cứu; quý độc giả vui lòng đối chiếu văn bản pháp luật hiện hành hoặc liên hệ chuyên gia để được tư vấn hồ sơ cụ thể.

Để đảm bảo tuân thủ kỷ luật thuế và tránh các rủi ro pháp lý ngoài ý muốn, nhà bán hàng và các cá nhân kinh doanh cần lưu ý các điểm cốt lõi sau:

• Rà soát định kỳ tình trạng nợ thuế: Sử dụng hệ thống tra cứu nợ thuế công khai để kiểm tra trạng thái MST hàng tháng. Việc phát hiện sớm các khoản nợ phát sinh từ sai sót kê khai giúp bạn xử lý kịp thời trước khi cơ quan thuế ban hành quyết định cưỡng chế.
• Quản trị dòng tiền dự phòng: Luôn duy trì quỹ dự phòng cho nghĩa vụ thuế, đặc biệt là trong các kỳ quyết toán cuối năm. Việc chậm nộp do thiếu hụt dòng tiền tạm thời có thể dẫn đến mức phạt chậm nộp theo quy định của Luật Quản lý thuế.
• Kiểm soát thông báo từ cơ quan thuế: Đảm bảo địa chỉ nhận thông báo thuế (email, địa chỉ đăng ký kinh doanh) luôn được cập nhật. Nhiều trường hợp bị tạm hoãn xuất cảnh do không nhận được thông báo nợ thuế dẫn đến việc quá hạn thanh toán mà không hay biết.
• Đối chiếu dữ liệu tài chính: Việc tách biệt tài khoản cá nhân và tài khoản kinh doanh giúp minh bạch hóa dòng tiền. Điều này hỗ trợ việc giải trình với cơ quan chức năng khi có yêu cầu kiểm tra hoặc truy thu thuế phát sinh.

Ngoài ra, việc áp dụng Luật 91/2025/QH-15 về bảo vệ dữ liệu cá nhân trong giao dịch đòi nợ cũng là yếu tố cần nắm vững. Khi phát sinh tranh chấp công nợ, các cá nhân cần tuân thủ Điều 468 Bộ luật Dân sự về lãi suất, tránh các hành vi vi phạm pháp luật dẫn đến hệ lụy pháp lý nghiêm trọng. Việc chủ động rà soát dữ liệu đối tác thông qua các công cụ OpenAPI 3.1.0 sẽ giúp bạn giảm thiểu rủi ro từ các giao dịch với bên thứ ba không uy tín.

Cập nhật các biện pháp phòng ngừa rủi ro pháp lý liên quan đến nợ đọng thuế và việc thực thi các quy định về thu hồi công nợ hợp pháp là bước đi cần thiết để bảo vệ sự an toàn tài sản của chính bạn.