1. Bối cảnh pháp lý mới về Thuế bán hàng Online 2026 cho doanh nghiệp FDI và xuất nhập khẩu là gì?

Nghị định 117/2025/NĐ-CP đánh dấu bước ngoặt trong quản lý thuế thương mại điện tử. Cơ chế sàn TMĐT khấu trừ và nộp thuế thay trở thành quy chuẩn bắt buộc từ 01/01/2026. Doanh nghiệp FDI và xuất nhập khẩu cần lưu ý ngưỡng doanh thu miễn thuế 500 triệu đồng/năm áp dụng cho hộ kinh doanh cá nhân. Việc đối soát dữ liệu giữa sàn và tờ khai thuế định kỳ là yêu cầu sống còn để tránh sai lệch doanh thu.

Nội dung bài viết chỉ mang tính chất tham khảo thông tin pháp luật thuế và kế toán tại thời điểm biên soạn, không thay thế cho văn bản hướng dẫn hành chính của Cơ quan Thuế hay dịch vụ tư vấn pháp lý, kế toán, kiểm toán chính thức. Người nộp thuế và hộ kinh doanh cần đối chiếu trực tiếp với các văn bản quy phạm pháp luật hiện hành hoặc tham vấn chuyên gia thuế trước khi kê khai và ra quyết định.

• Tự động hóa báo cáo đối soát doanh thu đa kênh (Omnichannel).
• Tách bạch doanh thu chịu thuế GTGT 1% và TNCN 0.5% đối với hàng hóa.
• Giám sát nghĩa vụ thuế khấu trừ tại nguồn trên các sàn Shopee, TikTok Shop, Lazada.

Phân tích tác động của Nghị định 117/2025/NĐ-CP và ngưỡng miễn thuế 500 triệu đồng đến chiến lược kinh doanh đa kênh.

2. Vì sao doanh nghiệp cần đặc biệt lưu ý về rủi ro hóa đơn và danh sách 524 doanh nghiệp theo CV 1798?

Công văn 1798/TCT-TTKT thiết lập danh sách 524 doanh nghiệp có rủi ro cao về hóa đơn. Doanh nghiệp gia công và xuất nhập khẩu nếu giao dịch với các đơn vị này sẽ đối mặt với rủi ro bị bác bỏ chi phí hợp lý. Việc xác minh đối tác thông qua các công cụ tra cứu rủi ro thuế là bước kiểm soát đầu vào bắt buộc. Hệ thống OpenAPI 3.1.0 của Cú Thông Thái hỗ trợ kiểm tra trạng thái hoạt động của đối tác theo thời gian thực.

Thông tin trong bài viết chỉ mang tính chất tham khảo, không thay thế cho ý kiến tư vấn pháp lý, kế toán hay hướng dẫn chính thức từ Cơ quan Thuế quản lý trực tiếp. Các công cụ tính thuế và giải pháp hỗ trợ tại Thuế Cú Thông Thái được thiết kế để hỗ trợ tra cứu; quý độc giả vui lòng đối chiếu văn bản pháp luật hiện hành hoặc liên hệ chuyên gia để được tư vấn hồ sơ cụ thể.

Hướng dẫn kiểm soát tính minh bạch của đầu vào trong chuỗi cung ứng xuất nhập khẩu và gia công.

3. Làm thế nào để áp dụng thuế suất TNDN 3 tầng từ 01/10/2025 vào kế hoạch tài chính?

Luật Thuế TNDN 67/2025/QH15 áp dụng biểu thuế suất 3 tầng (15%, 17%, 20%) tạo ra cơ hội tối ưu hóa dòng tiền. Doanh nghiệp cần phân loại nhóm thu nhập để áp dụng mức thuế suất phù hợp nhất. Việc tách biệt nợ xấu CIC trong báo cáo tài chính hợp nhất giúp doanh nghiệp minh bạch hóa sức khỏe tài chính. Đây là yếu tố then chốt để duy trì xếp hạng tín nhiệm trước các tổ chức tài chính.

Thông tin trong bài viết chỉ mang tính chất tham khảo, không thay thế cho ý kiến tư vấn pháp lý, kế toán hay hướng dẫn chính thức từ Cơ quan Thuế quản lý trực tiếp. Các công cụ tính thuế và giải pháp hỗ trợ tại Thuế Cú Thông Thái được thiết kế để hỗ trợ tra cứu; quý độc giả vui lòng đối chiếu văn bản pháp luật hiện hành hoặc liên hệ chuyên gia để được tư vấn hồ sơ cụ thể.

• Tầng 1 (15%): Áp dụng cho các lĩnh vực ưu đãi đầu tư đặc biệt.
• Tầng 2 (17%): Áp dụng cho doanh nghiệp SME và các ngành khuyến khích.
• Tầng 3 (20%): Mức thuế suất phổ thông cho các hoạt động sản xuất kinh doanh thông thường.

Tối ưu hóa dòng tiền và tách biệt nợ xấu CIC trong báo cáo tài chính hợp nhất.

4. Những rủi ro nào liên quan đến tạm hoãn xuất cảnh theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP mà chủ doanh nghiệp cần tránh?

Nghị định 49/2025/NĐ-CP đặt ra cơ chế kiểm soát nghiêm ngặt đối với cá nhân là đại diện pháp luật của doanh nghiệp đang nợ thuế. Cơ quan thuế sẽ thực hiện rà soát dữ liệu nợ đọng, bao gồm cả tiền chậm nộp tính theo mức 0.03%/ngày, để ban hành quyết định tạm hoãn xuất cảnh.

Đối với doanh nghiệp FDI và xuất nhập khẩu, việc bị tạm hoãn xuất cảnh không chỉ ảnh hưởng đến uy tín cá nhân mà còn gây đình trệ các chuyến công tác, đàm phán hợp đồng quốc tế quan trọng. Rủi ro này thường phát sinh từ việc chậm trễ trong quyết toán thuế hoặc sai lệch giữa báo cáo tài chính và dữ liệu trên hệ thống cơ quan thuế.

• Kiểm tra định kỳ trạng thái nợ thuế trên Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.
• Đối soát dữ liệu công nợ giữa kế toán nội bộ và dữ liệu thuế để phát hiện sai lệch sớm.
• Thiết lập quy trình cảnh báo sớm về các khoản nợ quá hạn trước khi cơ quan thuế ban hành thông báo cưỡng chế.
• Sử dụng các công cụ tra cứu rủi ro thuế để cập nhật tình trạng tuân thủ của doanh nghiệp theo thời gian thực.

Việc chủ động quản trị công nợ không chỉ giúp tránh các biện pháp ngăn chặn xuất cảnh mà còn bảo vệ vị thế tín nhiệm của doanh nghiệp trong mắt đối tác và cơ quan quản lý. Các biện pháp phòng ngừa rủi ro nợ thuế và quản trị công nợ doanh nghiệp là nền tảng cốt lõi để duy trì hoạt động kinh doanh bền vững.

5. Thực thi bảo vệ dữ liệu cá nhân theo Luật 91/2025/QH15 trong hoạt động kinh doanh trực tuyến như thế nào?

Luật 91/2025/QH15 yêu cầu các doanh nghiệp kinh doanh trực tuyến phải thiết lập cơ chế bảo mật nghiêm ngặt đối với dữ liệu khách hàng. Khi vận hành trên các sàn TMĐT, doanh nghiệp cần lưu ý rằng dữ liệu thu thập được từ các đơn hàng phải được lưu trữ và xử lý theo quy định về quyền riêng tư.

Việc chia sẻ dữ liệu giữa doanh nghiệp và các nền tảng trung gian cần được thực hiện thông qua giao thức mã hóa an toàn. Đặc biệt, các doanh nghiệp xuất nhập khẩu thường xử lý thông tin nhạy cảm của đối tác nước ngoài, do đó cần áp dụng các chuẩn mực bảo mật quốc tế để tránh các sai phạm pháp lý ngoài ý muốn.

Doanh nghiệp cần rà soát lại các điều khoản dịch vụ và chính sách bảo mật trên website, ứng dụng của mình để đảm bảo sự tương thích với Luật 91/2025/QH15. Đảm bảo tuân thủ pháp lý khi thu thập và xử lý dữ liệu khách hàng trên các sàn TMĐT là yếu tố sống còn để duy trì niềm tin của người tiêu dùng và tránh các chế tài xử phạt hành chính nặng nề.

Thông tin trong bài viết chỉ mang tính chất tham khảo, không thay thế cho ý kiến tư vấn pháp lý, kế toán hay hướng dẫn chính thức từ Cơ quan Thuế quản lý trực tiếp. Các công cụ tính thuế và giải pháp hỗ trợ tại Thuế Cú Thông Thái được thiết kế để hỗ trợ tra cứu; quý độc giả vui lòng đối chiếu văn bản pháp luật hiện hành hoặc liên hệ chuyên gia để được tư vấn hồ sơ cụ thể.