Kinh doanh trên Shopee, TikTok Shop bắt buộc phải nộp thuế khi tổng doanh thu trong năm dương lịch vượt mức 100 triệu đồng. Lúc này, người bán phải thực hiện kê khai và nộp thuế GTGT và thuế TNCN theo tỷ lệ quy định trên doanh thu thực tế.

Kinh doanh Shopee: Khi nào là ngưỡng bắt buộc nộp thuế?

Bạn đang bán hàng trên Shopee hay TikTok Shop và tự hỏi khi nào thì cơ quan thuế sẽ "gõ cửa"? Nhiều nhà bán hàng vẫn lầm tưởng rằng chỉ khi nào công ty lớn mới cần đóng thuế, nhưng thực tế pháp luật không phân biệt quy mô doanh nghiệp hay cá nhân. Theo quy định hiện hành, bất kỳ cá nhân kinh doanh nào có phát sinh doanh thu đều thuộc đối tượng quản lý thuế.

Theo chuyên gia Cú Kiểm Toán từ Cú Kiểm Toán.

Điểm mấu chốt nằm ở ngưỡng doanh thu 100 triệu đồng mỗi năm. Căn cứ theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, nếu tổng doanh thu từ hoạt động kinh doanh trong năm dương lịch của bạn từ 100 triệu đồng trở xuống, bạn thuộc diện không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN. Tuy nhiên, đừng hiểu lầm rằng bạn "được miễn thuế" hoàn toàn. Khi doanh thu vượt ngưỡng này, nghĩa vụ thuế sẽ phát sinh trên toàn bộ doanh thu chứ không chỉ trên phần vượt quá.

Việc quản lý thuế trên sàn TMĐT hiện nay đã được tự động hóa thông qua dữ liệu kết nối từ sàn với cơ quan thuế. Nếu bạn đang kinh doanh online, hãy chủ động theo dõi con số này hàng tháng. Đừng đợi đến khi nhận được thông báo từ sàn mới tá hỏa đi kê khai. Bạn có thể tự kiểm tra ngay mức doanh thu tích lũy của mình để tránh bị phạt chậm nộp hoặc phạt khai sai.

🦉 Cú nhận xét: Đừng để con số 100 triệu làm bạn chủ quan. Thuế không chỉ là tiền, đó là uy tín kinh doanh của bạn trên sàn.

Giải mã ngưỡng doanh thu và các loại thuế cần đóng ngay hôm nay, chúng ta sẽ thấy con số 100 triệu không phải là một rào cản, mà là cột mốc để bạn chuyển mình sang mô hình kinh doanh chuyên nghiệp hơn.

Doanh thu 100 triệu: Tại sao đây là con số vàng?

Tại sao lại là 100 triệu mà không phải con số khác? Đây là ngưỡng "an toàn" được Nhà nước thiết lập để hỗ trợ các cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ, hộ gia đình có thu nhập thấp. Theo Điều 4 Thông tư 40/2021/TT-BTC, cá nhân kinh doanh có doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN. Đây là chính sách nhân văn giúp giảm bớt gánh nặng hành chính cho những người mới khởi nghiệp.

Tuy nhiên, sự khác biệt giữa việc đạt 99 triệu và 101 triệu là rất lớn. Nếu bạn đạt 99 triệu, bạn đóng 0 đồng tiền thuế. Nhưng nếu bạn đạt 101 triệu, bạn phải nộp thuế trên toàn bộ 101 triệu đó theo tỷ lệ quy định đối với từng ngành nghề. Ví dụ, với ngành phân phối, cung cấp hàng hóa, tỷ lệ thuế GTGT là 1% và thuế TNCN là 0,5%.

Hãy nhìn vào bảng so sánh dưới đây để thấy rõ sự khác biệt:

Lưu ý quan trọng: Nếu bạn kinh doanh nhiều nguồn, doanh thu 100 triệu được tính là tổng thu nhập từ tất cả các hoạt động kinh doanh trong năm. Đừng cố gắng chia nhỏ tài khoản để né thuế, vì cơ quan thuế hiện nay đối chiếu dựa trên số CCCD/Mã số thuế cá nhân. Phân tích quy định về mức doanh thu chịu thuế TNCN và GTGT theo pháp luật là bước đầu tiên để bạn không bao giờ phải lo lắng về những khoản phạt không đáng có.

So sánh: Cá nhân kinh doanh vs Hộ kinh doanh cá thể

Nhiều bạn thường hỏi tôi: "Anh ơi, em nên đứng tên cá nhân hay đăng ký hộ kinh doanh?". Theo kinh nghiệm của tôi, đây là bài toán lựa chọn giữa sự linh hoạt và sự minh bạch. Cá nhân kinh doanh có lợi thế là thủ tục cực kỳ đơn giản, không cần sổ sách kế toán phức tạp. Nhưng hộ kinh doanh lại mang đến sự uy tín, giúp bạn dễ dàng làm việc với các đơn vị vận chuyển lớn hoặc xuất hóa đơn cho khách hàng doanh nghiệp.

Cá nhân kinh doanh phù hợp với các bạn mới bắt đầu, doanh thu chưa ổn định. Bạn chỉ cần nộp thuế khoán hoặc kê khai theo từng lần phát sinh. Ngược lại, Hộ kinh doanh cá thể là lựa chọn bền vững hơn khi bạn đã có lượng đơn hàng ổn định trên Shopee/TikTok. Bạn sẽ được cấp mã số thuế hộ kinh doanh, quản lý dòng tiền chuyên nghiệp hơn.

Hãy xem bảng so sánh dưới đây để chọn mô hình tối ưu thuế cho mình:

Lời khuyên từ Cú: Nếu bạn xác định kinh doanh lâu dài, hãy mạnh dạn đăng ký hộ kinh doanh. Nó giúp bạn tách biệt tài chính cá nhân và tài chính kinh doanh, từ đó dễ dàng kiểm soát lợi nhuận thực tế. Bạn có thể tự kiểm tra ngay xem mô hình nào phù hợp với quy mô doanh thu hiện tại của bạn nhất. Việc hiểu rõ sự khác biệt này chính là chìa khóa để bạn tối ưu hóa dòng tiền và tuân thủ pháp luật một cách thông minh nhất.

Làm thế nào để kê khai thuế chuẩn xác trên sàn TMĐT?

Nhiều bạn vẫn lầm tưởng rằng chỉ cần bán hàng trên Shopee hay TikTok là mặc nhiên được miễn thuế nếu doanh thu nhỏ. Thực tế, căn cứ theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, cá nhân kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên bắt buộc phải kê khai và nộp thuế GTGT, thuế TNCN. Việc "quên" kê khai không chỉ dẫn đến rủi ro bị truy thu mà còn có thể bị phạt chậm nộp lên đến 0,03%/ngày theo quy định tại Luật Quản lý thuế 2019.

Để kê khai chuẩn xác, bạn cần nắm rõ quy trình đăng ký thuế tại cơ quan thuế nơi bạn cư trú hoặc nơi đăng ký kinh doanh. Đừng đợi đến khi bị khóa gian hàng mới bắt đầu làm việc với cơ quan thuế. Hãy chủ động xác định mã ngành nghề kinh doanh và đăng ký mã số thuế cá nhân ngay từ khi bắt đầu phát sinh giao dịch đầu tiên. Bạn có thể tự kiểm tra ngay nghĩa vụ thuế của mình thông qua các công cụ hỗ trợ trực tuyến để tránh sai sót về con số.

Khi kê khai, hãy lưu giữ cẩn thận các báo cáo doanh thu từ sàn TMĐT. Cơ quan thuế hiện nay đã có sự kết nối dữ liệu chặt chẽ với các nền tảng này. Sự minh bạch trong sổ sách là lá chắn tốt nhất bảo vệ bạn trước các đợt thanh tra đột xuất. Nếu bạn chưa rõ cách tính, hãy nhớ rằng thuế suất đối với hoạt động phân phối, cung cấp hàng hóa là 1% thuế GTGT và 0,5% thuế TNCN trên doanh thu thực tế.

🦉 Cú nhận xét: Việc kê khai đúng không chỉ là nghĩa vụ, đó là cách bạn xây dựng uy tín cho gian hàng của mình trong mắt cơ quan quản lý nhà nước.

Việc thực hiện nghĩa vụ thuế đầy đủ không chỉ giúp bạn tránh được những rắc rối pháp lý không đáng có mà còn tạo nền tảng vững chắc để mở rộng quy mô kinh doanh. Sau khi đã nắm vững cách kê khai, bước tiếp theo chúng ta cần quan tâm chính là làm sao để tối ưu hóa những khoản chi phí này một cách hợp pháp.

3 Mẹo tiết kiệm thuế hợp pháp cho nhà bán hàng

Tiết kiệm thuế không có nghĩa là trốn thuế, mà là tận dụng tối đa các quy định của pháp luật để tối ưu dòng tiền. Theo kinh nghiệm của tôi, nhiều chủ shop thường bỏ lỡ cơ hội giảm trừ do không nắm vững các chính sách ưu đãi. Cách tối ưu hóa chi phí và quản lý sổ sách hiệu quả chính là chìa khóa để tồn tại lâu dài trên thị trường cạnh tranh khốc liệt hiện nay.

Ngoài ra, việc chủ động cập nhật các thay đổi về chính sách thuế là cách tốt nhất để bạn không bị bất ngờ trước các yêu cầu từ cơ quan quản lý. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các thay đổi mới nhất để điều chỉnh kế hoạch kinh doanh của mình. Hãy nhớ, một người bán hàng thông thái là người biết cách biến các quy định phức tạp thành lợi thế cạnh tranh cho chính mình.

🦉 Cú nhận xét: Đừng để những con số thuế trở thành gánh nặng, hãy để chúng trở thành một phần trong kế hoạch tài chính chuyên nghiệp của bạn.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để bắt đầu tối ưu hóa nghĩa vụ thuế của bạn ngay hôm nay.