1. Tại sao lộ trình quyết toán thuế TNCN từ tháng 10 lại đóng vai trò sống còn đối với cá nhân và doanh nghiệp?

Việc rà soát dữ liệu thu nhập ngay từ quý IV là bước đi chiến lược để cá nhân và doanh nghiệp chủ động tối ưu nghĩa vụ thuế. Theo Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15, việc chuẩn bị sớm giúp tránh sai sót khi tổng hợp thu nhập từ nhiều nguồn, đặc biệt trong bối cảnh các quy định mới về thuế suất TNDN 3 tầng (15%, 17%, 20%) áp dụng từ 01/10/2025.

Doanh nghiệp cần đối soát dữ liệu lương, thưởng và các khoản phúc lợi để đảm bảo tính chính xác trước khi bước vào kỳ quyết toán chính thức. Việc chậm trễ rà soát sẽ dẫn đến rủi ro điều chỉnh hồi tố, gây áp lực tài chính và ảnh hưởng đến uy tín tuân thủ pháp luật của tổ chức.

Dưới đây là các lợi ích cốt lõi khi khởi động lộ trình từ tháng 10:

• Phát hiện sớm các chênh lệch thu nhập chưa được kê khai đầy đủ.
• Điều chỉnh kịp thời các khoản giảm trừ trước khi chốt sổ cuối năm.
• Giảm thiểu rủi ro bị truy thu hoặc phạt vi phạm hành chính.

Việc chủ động rà soát dữ liệu ngay từ quý IV không chỉ tối ưu hóa nghĩa vụ thuế mà còn giúp cá nhân và doanh nghiệp tránh các rủi ro pháp lý theo Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15.

2. Những rủi ro pháp lý nào cần đặc biệt lưu tâm khi thực hiện quyết toán thuế trong giai đoạn cuối năm?

Rủi ro lớn nhất hiện nay là tình trạng tạm hoãn xuất cảnh theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP do tồn đọng nợ thuế. Cơ quan thuế hiện đã áp dụng hệ thống cảnh báo tự động, vì vậy mọi khoản nợ dù nhỏ cũng cần được đối soát và xử lý dứt điểm trước kỳ quyết toán.

Bên cạnh đó, doanh nghiệp phải đặc biệt thận trọng với rủi ro hóa đơn đầu vào. Theo Công văn 1798/TCT-TTKT, danh sách 524 doanh nghiệp bỏ địa chỉ kinh doanh là "điểm nóng" kiểm tra. Việc sử dụng hóa đơn từ các đơn vị này sẽ khiến doanh nghiệp bị liên đới rủi ro thuế nghiêm trọng.

Bảng tổng hợp các rủi ro cần kiểm soát:

Lồng ghép bài học vĩ mô về Nghị định 49/2025/NĐ-CP và rà soát hóa đơn theo CV 1798/TCT-TTKT là chìa khóa để bảo vệ an toàn cho doanh nghiệp trong giai đoạn cuối năm.

3. Làm thế nào để tối ưu hóa các khoản giảm trừ gia cảnh và nghĩa vụ thuế theo quy định mới nhất?

ThS. Nguyễn Thị Lan nhấn mạnh việc áp dụng Luật 109/2025/QH15 đòi hỏi sự chính xác tuyệt đối trong đăng ký người phụ thuộc. Cá nhân cần rà soát lại hồ sơ, đảm bảo các chứng từ chứng minh mối quan hệ và khả năng thu nhập của người phụ thuộc còn hiệu lực.

Một điểm quan trọng là sự đồng bộ giữa dữ liệu thuế và BHXH. Việc đối soát thông tin đóng BHXH giúp xác định chính xác các khoản giảm trừ, tránh trường hợp trùng lặp hoặc thiếu sót quyền lợi. Người lao động nên sử dụng các công cụ tra cứu tự động để xác nhận trạng thái giảm trừ gia cảnh trước khi nộp tờ khai.

Các bước thực hiện tối ưu hóa:

• Cập nhật thông tin người phụ thuộc trên hệ thống thuế điện tử.
• Đối soát dữ liệu lương thực tế với thông tin đóng BHXH hàng tháng.
• Sử dụng dịch vụ tư vấn chuyên gia để rà soát các khoản thu nhập miễn thuế theo luật mới.

Hướng dẫn chuyên sâu từ ThS. Nguyễn Thị Lan về áp dụng Luật 109/2025/QH15 và cách đối soát dữ liệu BHXH sẽ giúp bạn tối ưu hóa nghĩa vụ thuế một cách hiệu quả nhất.

4. Đối với hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh thương mại điện tử, lộ trình từ tháng 10 cần chuẩn bị những gì cho ngưỡng miễn thuế 500 triệu đồng/năm?

CPA Trần Minh Đức lưu ý rằng từ 01/10/2025, hộ kinh doanh cần thực hiện rà soát doanh thu thực tế để chuẩn bị cho ngưỡng miễn thuế 500 triệu đồng/năm áp dụng từ đầu năm 2026. Đây là thời điểm vàng để chuyển đổi từ phương pháp khoán sang phương pháp kê khai theo Nghị định 68/2026/NĐ-CP nhằm đảm bảo tính minh bạch.

Các bước chuẩn bị thiết yếu bao gồm:

• Thiết lập hệ thống hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP để ghi nhận doanh thu chính xác.
• Đối soát dữ liệu bán hàng trên các sàn TMĐT như Shopee, TikTok Shop, Lazada với sổ sách kế toán nội bộ.
• Đăng ký mã số thuế và thông báo chuyển đổi phương pháp tính thuế với cơ quan thuế quản lý trực tiếp.

Việc chuyển đổi sớm giúp hộ kinh doanh tránh được các rủi ro về ấn định thuế và tối ưu hóa số thuế phải nộp khi ngưỡng 500 triệu đồng/năm chính thức có hiệu lực. Hãy đảm bảo mọi giao dịch đều có chứng từ hợp lệ để làm căn cứ xác định doanh thu miễn thuế.

Hướng dẫn từ CPA Trần Minh Đức về chuyển đổi phương pháp kê khai và áp dụng hóa đơn điện tử máy tính tiền theo Nghị định 68/2026/NĐ-CP là nền tảng để bạn quản trị tài chính bền vững.

5. Quy trình đối soát và bảo vệ quyền lợi cá nhân trong các giao dịch tài chính là gì?

LS. Lê Hoàng Nam nhấn mạnh rằng việc đối soát dữ liệu tài chính không chỉ là nghiệp vụ kế toán mà còn là biện pháp bảo vệ quyền lợi pháp lý. Theo Luật 91/2025/QH15, mọi thông tin cá nhân trong giao dịch phải được bảo mật tuyệt đối, tránh rò rỉ dữ liệu dẫn đến các hành vi mạo danh hoặc chiếm đoạt tài sản.

Quy trình đối soát cần tuân thủ các nguyên tắc sau:

Khi phát sinh tranh chấp công nợ, cần áp dụng các biện pháp thu hồi nợ hợp pháp, tránh các hành vi xâm phạm quyền riêng tư. Việc tính lãi chậm trả phải căn cứ vào Điều 306 Luật Thương mại 2005 và Điều 468 BLDS 2015 để đảm bảo tính thực thi tại tòa án hoặc trọng tài thương mại.

Tư vấn từ LS. Lê Hoàng Nam về bảo vệ dữ liệu cá nhân theo Luật 91/2025/QH15 và giải quyết công nợ theo Điều 468 BLDS 2015 sẽ giúp doanh nghiệp và cá nhân an tâm trong mọi giao dịch.

Được tham vấn chuyên môn bởi

Tham vấn chuyên môn

Nguyễn Thị Lan

undefined

• Chứng chỉ Kế toán trưởng
• Hơn 15 năm kinh nghiệm

Xem hồ sơ năng lực & chứng chỉ