1. Những thay đổi cốt lõi của Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15 tác động đến thu nhập cá nhân như thế nào?

ThS. Nguyễn Thị Lan phân tích Luật 109/2025/QH15 mang đến bước ngoặt lớn trong việc điều chỉnh biểu thuế lũy tiến và cơ chế giảm trừ gia cảnh. Các bậc thuế đã được nới rộng, giúp giảm áp lực tài chính cho người lao động có thu nhập trung bình và cao.

Dưới đây là các điểm thay đổi trọng yếu:

• Điều chỉnh mức giảm trừ gia cảnh cho bản thân và người phụ thuộc theo biến động CPI.
• Đơn giản hóa thủ tục quyết toán thuế đối với cá nhân có thu nhập từ nhiều nguồn.
• Cập nhật quy định về các khoản phúc lợi không tính vào thu nhập chịu thuế.

Việc tối ưu hóa các khoản giảm trừ cần dựa trên hồ sơ chứng minh người phụ thuộc hợp lệ. Người nộp thuế nên chủ động rà soát lại các khoản thu nhập để đảm bảo quyền lợi tối đa theo khung luật mới. Phân tích các thay đổi trong biểu thuế lũy tiến và cơ chế giảm trừ gia cảnh dưới góc nhìn của ThS. Nguyễn Thị Lan.

2. Tại sao doanh nghiệp và cá nhân cần cảnh giác với rủi ro tạm hoãn xuất cảnh theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP?

Nghị định 49/2025/NĐ-CP quy định chặt chẽ về việc tạm hoãn xuất cảnh đối với cá nhân, đại diện pháp luật của doanh nghiệp đang nợ thuế. Đây là rủi ro pháp lý lớn có thể làm gián đoạn các chuyến công tác quốc tế hoặc kế hoạch cá nhân quan trọng.

Các yếu tố cần lưu ý để quản trị rủi ro:

Doanh nghiệp cần thiết lập quy trình đối soát nợ thuế thường xuyên để tránh rơi vào danh sách cảnh báo của cơ quan thuế. Sự chủ động giúp tránh các tình huống bất ngờ tại cửa khẩu. Bài học kinh nghiệm về quản trị nghĩa vụ thuế để tránh tình trạng nợ thuế dẫn đến hạn chế xuất cảnh.

3. Làm thế nào để rà soát hóa đơn đầu vào tránh danh sách 524 doanh nghiệp rủi ro theo Công văn 1798/TCT-TTKT?

Công văn 1798/TCT-TTKT yêu cầu các doanh nghiệp rà soát kỹ lưỡng hóa đơn từ các đơn vị có dấu hiệu bỏ địa chỉ kinh doanh hoặc rủi ro về thuế. Việc sử dụng hóa đơn từ các doanh nghiệp trong danh sách đen có thể dẫn đến việc bị ấn định thuế hoặc phạt vi phạm hành chính.

Quy trình kiểm soát rủi ro khuyến nghị:

• Sử dụng hệ thống tra cứu Cú Thông Thái để kiểm tra trạng thái MST (trạng thái 03) của nhà cung cấp.
• Đối chiếu thông tin hóa đơn với dữ liệu thực tế về hàng hóa, dịch vụ cung ứng.
• Thiết lập danh mục nhà cung cấp an toàn và cập nhật định kỳ theo công văn mới nhất.

Kế toán cần thận trọng xác minh tính hợp lệ của hóa đơn ngay từ thời điểm tiếp nhận. Hệ thống công cụ hỗ trợ sẽ giúp giảm thiểu sai sót và bảo vệ dòng tiền doanh nghiệp. Hướng dẫn kiểm soát rủi ro tuân thủ cho kế toán và chủ doanh nghiệp thông qua hệ thống tra cứu Cú Thông Thái.

4. Ngưỡng miễn thuế 500 triệu đồng/năm cho Hộ kinh doanh từ 01/01/2026 mang lại cơ hội tối ưu hóa nào?

Theo Nghị định 68/2026/NĐ-CP, ngưỡng doanh thu miễn thuế TNCN và GTGT cho Hộ kinh doanh (HKD) đạt mốc 500 triệu đồng/năm. Đây là bước ngoặt quan trọng giúp cá nhân kinh doanh giảm bớt gánh nặng tài chính và tăng cường tích lũy vốn tái đầu tư.

Cơ hội tối ưu hóa nằm ở việc chuyển đổi từ phương pháp khoán sang phương pháp kê khai. Khi áp dụng kê khai, HKD có thể chủ động quản lý chi phí, khấu trừ các khoản chi hợp lý và tận dụng ngưỡng miễn thuế để tối ưu hóa dòng tiền thực nhận.

• Tối ưu hóa dòng tiền: Tận dụng ngưỡng 500 triệu để giảm nghĩa vụ thuế trực tiếp.
• Minh bạch hóa: Sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP để chứng minh doanh thu thực tế.
• Quản trị rủi ro: Tránh tình trạng bị ấn định thuế cao do không có hồ sơ chứng minh doanh thu.

Nhà bán hàng trên các sàn TMĐT cần sớm rà soát lại mô hình kinh doanh để đảm bảo quyền lợi. Việc chuẩn bị hệ thống kế toán ngay từ bây giờ là chìa khóa để tận dụng tối đa chính sách ưu đãi này.

Cập nhật chiến lược chuyển đổi phương pháp kê khai thuế theo Nghị định 68/2026/NĐ-CP dành cho nhà bán hàng TMĐT.

5. Bảo vệ dữ liệu cá nhân và thu hồi công nợ hợp pháp cần tuân thủ Luật 91/2025/QH15 ra sao?

Trong hoạt động kinh doanh B2B, việc thu hồi công nợ phải đặt trong khuôn khổ bảo mật thông tin nghiêm ngặt. Luật 91/2025/QH15 yêu cầu doanh nghiệp phải bảo vệ dữ liệu khách hàng, tránh vi phạm quyền riêng tư khi thực hiện các biện pháp đôn đốc thanh toán.

Doanh nghiệp cần áp dụng quy trình thu hồi nợ văn minh, tuân thủ đúng các điều khoản trong hợp đồng và quy định pháp luật. Khi đối tác chậm thanh toán, việc tính lãi chậm trả phải căn cứ theo Điều 468 Bộ luật Dân sự 2015 để đảm bảo tính pháp lý cao nhất.

Việc kết hợp giữa công cụ tra cứu rủi ro và tư vấn pháp lý giúp doanh nghiệp SME thu hồi nợ hiệu quả mà không làm tổn hại uy tín thương hiệu. Hãy luôn kiểm tra trạng thái hoạt động của đối tác để chủ động xử lý nợ xấu trước khi quá muộn.

Giải pháp thu hồi nợ B2B chuyên nghiệp, đúng luật, đảm bảo tính lãi chậm trả theo Điều 468 BLDS 2015.

Được tham vấn chuyên môn bởi

Tham vấn chuyên môn

Nguyễn Thị Lan

undefined

• Chứng chỉ Kế toán trưởng
• Hơn 15 năm kinh nghiệm

Xem hồ sơ năng lực & chứng chỉ