1. Những thay đổi trọng yếu nào trong quy định thuế doanh nghiệp và cá nhân năm 2024?

Năm 2024 đánh dấu bước chuyển mình quan trọng trong hệ thống pháp luật thuế Việt Nam. Cập nhật bối cảnh pháp lý mới nhất giúp doanh nghiệp tuân thủ và tối ưu hóa quy trình quyết toán cuối năm.

Các thay đổi tập trung vào việc số hóa quản lý thuế và siết chặt tính tuân thủ. Doanh nghiệp cần đặc biệt chú trọng các điểm sau:

• Đẩy mạnh áp dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền.
• Siết chặt quy định về kê khai thuế TNCN đối với các khoản thu nhập từ kinh doanh thương mại điện tử.
• Tăng cường kiểm soát dữ liệu giao dịch thông qua kết nối trực tiếp với hệ thống ngân hàng.

Việc nắm vững các quy định này giúp doanh nghiệp tránh sai sót khi lập báo cáo tài chính. Hãy cùng phân tích rủi ro từ các đối tác giao dịch nằm trong danh sách đen và cách xử lý để bảo vệ chi phí hợp lệ.

2. Tại sao doanh nghiệp cần đặc biệt lưu ý về rủi ro hóa đơn và danh sách 524 đơn vị theo Công văn 1798/TCT-TTKT?

Công văn 1798/TCT-TTKT xác định 524 doanh nghiệp có rủi ro cao về hóa đơn. Giao dịch với các đơn vị này có thể khiến chi phí của bạn bị loại khỏi danh mục được trừ.

Rủi ro hóa đơn không chỉ gây thiệt hại về tài chính mà còn ảnh hưởng đến uy tín doanh nghiệp. Để quản trị rủi ro, kế toán cần thực hiện các bước sau:

• Kiểm tra trạng thái hoạt động của đối tác trên hệ thống Tax Risk Hub.
• Đối chiếu dữ liệu hóa đơn đầu vào với danh sách rủi ro của cơ quan thuế.
• Lưu trữ đầy đủ chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt cho các hóa đơn trên 20 triệu đồng.

Sử dụng các công cụ tra cứu tự động là cách hiệu quả nhất để sàng lọc đối tác ngay từ giai đoạn ký kết hợp đồng. Hướng dẫn kiểm soát nghĩa vụ nợ thuế để đảm bảo hoạt động quản trị doanh nghiệp không bị gián đoạn do các lệnh hành chính là nội dung tiếp theo chúng ta cần thảo luận.

3. Làm thế nào để quản trị rủi ro tạm hoãn xuất cảnh theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP?

Nghị định 49/2025/NĐ-CP quy định chặt chẽ về việc tạm hoãn xuất cảnh đối với người đại diện pháp luật nếu doanh nghiệp còn nợ thuế. Đây là biện pháp hành chính mạnh mẽ nhằm đảm bảo thu hồi ngân sách nhà nước.

Để tránh tình trạng bị chặn xuất cảnh bất ngờ, doanh nghiệp cần chủ động thực hiện:

Việc kiểm soát nợ thuế không chỉ là nghĩa vụ mà còn là yếu tố sống còn để duy trì sự liên tục trong quản trị điều hành doanh nghiệp.

4. Những điều chỉnh nào về thuế suất TNDN và ngưỡng miễn thuế hộ kinh doanh cần ghi nhớ cho lộ trình 2025-2026?

Kể từ ngày 01/10/2025, Luật Thuế TNDN 67/2025/QH15 chính thức áp dụng cơ cấu thuế suất 3 tầng (15%, 17%, 20%). Việc phân loại này giúp doanh nghiệp SME tối ưu hóa số thuế phải nộp dựa trên quy mô doanh thu và lợi nhuận thực tế.

Đối với hộ kinh doanh, Nghị định 68/2026/NĐ-CP xác lập ngưỡng miễn thuế mới là 500 triệu đồng/năm kể từ ngày 01/01/2026. Đây là bước ngoặt lớn nhằm hỗ trợ các hộ kinh doanh nhỏ lẻ ổn định dòng tiền tái đầu tư.

• Thuế TNDN 15%: Dành cho doanh nghiệp siêu nhỏ hoặc lĩnh vực ưu đãi đặc biệt.
• Thuế TNDN 17%: Dành cho doanh nghiệp quy mô vừa theo tiêu chuẩn mới.
• Thuế TNDN 20%: Mức thuế suất phổ thông áp dụng cho các doanh nghiệp còn lại.

Lời khuyên: Doanh nghiệp cần rà soát lại báo cáo tài chính để tách biệt các khoản nợ xấu CIC, tránh ảnh hưởng đến việc xác định phân khúc thuế suất. Việc lập kế hoạch tài chính sớm sẽ giúp tận dụng tối đa các ưu đãi theo lộ trình 2025-2026.

Chuẩn bị kế hoạch tài chính dài hạn với lộ trình thuế suất 3 tầng và ngưỡng miễn thuế mới cho hộ kinh doanh.

5. Bảo mật dữ liệu và thu hồi công nợ hợp pháp cần tuân thủ những chuẩn mực nào theo Luật 91/2025/QH15?

Luật 91/2025/QH15 về bảo vệ dữ liệu cá nhân đặt ra các tiêu chuẩn khắt khe trong xử lý thông tin đối tác và khách hàng. Mọi hành vi thu thập, lưu trữ dữ liệu thuế và công nợ phải đảm bảo tính minh bạch và bảo mật tuyệt đối.

Trong hoạt động thu hồi công nợ, doanh nghiệp phải tuân thủ nghiêm ngặt Điều 468 Bộ luật Dân sự về lãi suất và các quy định pháp luật liên quan. Tuyệt đối không sử dụng các biện pháp đòi nợ trái quy định gây ảnh hưởng đến danh dự hoặc quyền riêng tư của khách hàng.

Lời khuyên: Hãy tận dụng các công cụ AI tư vấn từ hệ thống Cú Thông Thái để thực hiện quy trình thu hồi nợ đúng luật. Việc áp dụng công nghệ vào quản trị pháp lý giúp giảm thiểu rủi ro tranh chấp và bảo vệ uy tín thương hiệu doanh nghiệp.

Tối ưu hóa quản lý dòng tiền thông qua quy trình thu hồi nợ đúng luật và bảo vệ thông tin khách hàng/đối tác.