1. Những thay đổi căn bản trong quy định thuế đối với cá nhân cho thuê nhà từ năm 2026 là gì?

Từ ngày 01/01/2026, cá nhân cho thuê nhà cần cập nhật thay đổi theo Nghị định 68/2026/NĐ-CP và Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15. Điểm nhấn quan trọng là ngưỡng doanh thu miễn thuế lên mức 500 triệu đồng/năm.

Quy định này giúp giảm áp lực tài chính cho các hộ kinh doanh nhỏ lẻ. Tuy nhiên, mọi doanh thu vượt ngưỡng vẫn phải kê khai và nộp thuế đầy đủ theo biểu thuế suất hiện hành.

• Doanh thu dưới 500 triệu đồng/năm: Không phải nộp thuế TNCN và GTGT.
• Doanh thu trên 500 triệu đồng/năm: Thực hiện kê khai toàn bộ doanh thu theo phương pháp kê khai.
• Chuyển đổi phương thức: Ưu tiên chuyển từ thuế khoán sang phương pháp kê khai để minh bạch hóa chi phí.

Cập nhật các thay đổi mới nhất theo Nghị định 68/2026/NĐ-CP và Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15, đặc biệt là ngưỡng doanh thu miễn thuế 500 triệu đồng/năm.

2. Làm thế nào để cá nhân kinh doanh cho thuê nhà thực hiện quyết toán thuế đúng quy định?

Quy trình quyết toán đòi hỏi sự chuẩn xác về chứng từ và hóa đơn. Theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP, cá nhân nên áp dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền.

Việc sử dụng hóa đơn điện tử giúp cơ quan thuế dễ dàng đối soát dữ liệu doanh thu thực tế. Đồng thời, bạn cần thường xuyên kiểm tra trạng thái Mã số thuế (MST) để tránh tình trạng MST 03 do bỏ địa chỉ kinh doanh.

Hướng dẫn chi tiết quy trình kê khai, áp dụng hóa đơn điện tử máy tính tiền theo Nghị định 70/2025/NĐ-CP và cách tránh rủi ro trạng thái MST 03.

3. Những rủi ro pháp lý nào cá nhân cho thuê nhà cần lưu ý để tránh bị tạm hoãn xuất cảnh?

Nghị định 49/2025/NĐ-CP quy định nghiêm ngặt về việc tạm hoãn xuất cảnh đối với cá nhân có nợ thuế quá hạn. Đây là rủi ro lớn cần được kiểm soát chặt chẽ.

Cá nhân kinh doanh cho thuê nhà cần chủ động đối soát nợ thuế NSNN định kỳ tại Tax Risk Hub 2026. Nếu phát hiện nợ đọng, hãy thực hiện nghĩa vụ ngay để tránh bị đưa vào danh sách hạn chế xuất cảnh.

Ngoài ra, hãy kiểm tra danh sách 524 doanh nghiệp rủi ro hóa đơn theo Công văn 1798/TCT-TTKT để tránh giao dịch với đối tác không uy tín. Việc quản lý công nợ minh bạch sẽ bảo vệ quyền lợi hợp pháp của bạn trước các quy định pháp luật hiện hành.

Phân tích tác động của Nghị định 49/2025/NĐ-CP về tạm hoãn xuất cảnh do nợ thuế và tầm quan trọng của việc đối soát nợ thuế NSNN định kỳ.

4. Tại sao cần tách biệt dữ liệu cá nhân và bảo mật thông tin trong quá trình quản lý doanh thu cho thuê?

Trong kỷ nguyên số, việc quản lý doanh thu cho thuê nhà không chỉ dừng lại ở sổ sách. Theo Luật 91/2025/QH15, dữ liệu cá nhân của người thuê nhà được phân loại là thông tin nhạy cảm cần bảo vệ nghiêm ngặt.

Việc để lộ thông tin giao dịch có thể dẫn đến rủi ro rò rỉ dữ liệu, gây mất an toàn pháp lý cho chính chủ nhà. Bạn cần thiết lập quy trình lưu trữ tách biệt giữa thông tin cá nhân và hồ sơ tài chính thuế.

• Sử dụng các nền tảng quản lý được mã hóa SHA-256 để lưu trữ hợp đồng.
• Hạn chế chia sẻ thông tin định danh của khách thuê với các bên thứ ba không liên quan.
• Thiết lập quyền truy cập giới hạn đối với dữ liệu doanh thu hàng tháng.
• Tuân thủ nguyên tắc "tối thiểu hóa dữ liệu" khi kê khai thuế với cơ quan chức năng.

Khi xảy ra tranh chấp công nợ, việc thu hồi tiền thuê phải dựa trên Điều 468 Bộ luật Dân sự 2015 về lãi suất. Mọi yêu cầu thanh toán cần đảm bảo tính pháp lý, tránh việc công khai thông tin khách nợ gây vi phạm Luật 91/2025/QH15.

Áp dụng Luật 91/2025/QH15 về bảo vệ dữ liệu cá nhân để quản trị rủi ro khi giao dịch và thu hồi công nợ thuê nhà theo Điều 468 BLDS 2015 là bước đi chiến lược giúp bạn vận hành bền vững.

Được tham vấn chuyên môn bởi

Tham vấn chuyên môn

Nguyễn Thị Lan

undefined

• Chứng chỉ Kế toán trưởng
• Hơn 15 năm kinh nghiệm

Xem hồ sơ năng lực & chứng chỉ