1. Tại sao doanh nghiệp cần rà soát thuế ngay trong quý 4?

Việc rà soát thuế sau 9 tháng không chỉ là thủ tục hành chính mà là "chốt chặn" an toàn tài chính. Theo Luật Thuế TNDN 67/2025/QH15, các thay đổi về thuế suất từ 01/10/2025 đòi hỏi doanh nghiệp phải đối soát dữ liệu doanh thu và chi phí hợp lệ ngay lập tức.

Sai lệch trong 9 tháng đầu năm nếu không điều chỉnh kịp thời sẽ dẫn đến sai phạm lũy kế. Việc kiểm soát hóa đơn đầu vào giúp doanh nghiệp tránh rủi ro bị cơ quan thuế bác bỏ chi phí được trừ, làm tăng số thuế phải nộp vào cuối năm.

Sử dụng các công cụ tại Tax Risk Hub, doanh nghiệp cần đối soát nợ thuế hiện tại để có kế hoạch dòng tiền phù hợp. Phân tích tầm quan trọng của việc đối soát dữ liệu 9 tháng đầu năm để đảm bảo tuân thủ Luật Thuế TNDN 67/2025/QH15 và các quy định mới về quản lý rủi ro hóa đơn.

2. Những rủi ro pháp lý nào đang trực chờ doanh nghiệp vào cuối năm?

Cuối năm là thời điểm cơ quan thuế đẩy mạnh công tác kiểm tra tuân thủ. Rủi ro lớn nhất hiện nay là việc tạm hoãn xuất cảnh đối với người đại diện pháp luật nếu doanh nghiệp còn nợ thuế, theo quy định tại Nghị định 49/2025/NĐ-CP.

Ngoài ra, danh sách 524 doanh nghiệp rủi ro hóa đơn theo Công văn 1798/TCT-TTKT đang là "điểm nóng". Nếu đối tác của bạn nằm trong danh sách này, các hóa đơn đầu vào sẽ bị nghi vấn, gây gián đoạn hoạt động kinh doanh nghiêm trọng.

• Kiểm tra trạng thái MST trên hệ thống Cú Thông Thái để loại bỏ đối tác có trạng thái 03.
• Đối chiếu nợ thuế NSNN định kỳ để tránh lệnh tạm hoãn xuất cảnh bất ngờ.
• Rà soát tính hợp lệ của hóa đơn điện tử theo đặc tả kỹ thuật mới.

Cảnh báo về tình trạng tạm hoãn xuất cảnh theo Nghị định 49/2025/NĐ-CP và rủi ro từ các đối tác nằm trong danh sách 524 doanh nghiệp rủi ro hóa đơn theo CV 1798/TCT-TTKT.

3. Làm thế nào để tối ưu hóa nghĩa vụ thuế theo quy định mới 2025-2026?

Từ 01/10/2025, Luật Thuế TNDN 67/2025/QH15 áp dụng biểu thuế 3 tầng (15%, 17%, 20%). Doanh nghiệp cần phân loại chính xác nhóm doanh thu để áp dụng đúng mức thuế suất, tránh việc kê khai sai gây phạt chậm nộp.

Đối với hộ kinh doanh, Nghị định 68/2026/NĐ-CP mang đến tin vui với ngưỡng miễn thuế 500 triệu đồng/năm từ 01/01/2026. Đây là cơ hội để các hộ kinh doanh chuyển đổi sang phương pháp kê khai, giúp minh bạch hóa tài chính và hưởng lợi từ các chính sách ưu đãi.

Hướng dẫn áp dụng thuế suất TNDN 3 tầng từ 01/10/2025 và chuẩn bị cho ngưỡng doanh thu miễn thuế 500 triệu đồng/năm đối với hộ kinh doanh từ 01/01/2026.

4. Quy trình xử lý công nợ và bảo vệ dữ liệu cá nhân theo luật định ra sao?

Trong giao dịch B2B, việc thu hồi công nợ quá hạn cần tuân thủ nghiêm ngặt Điều 468 Bộ luật Dân sự 2015 về lãi suất. Mức lãi chậm trả không được vượt quá 20%/năm của khoản tiền chậm trả, trừ trường hợp luật khác có quy định liên quan.

Doanh nghiệp cần thiết lập quy trình đối soát nợ bài bản để tránh tranh chấp pháp lý kéo dài. Việc áp dụng Điều 306 Luật Thương mại 2005 giúp xác định rõ mức bồi thường thiệt hại và lãi suất phạt vi phạm hợp đồng.

Bên cạnh đó, Luật Bảo vệ dữ liệu cá nhân 91/2025/QH15 đặt ra yêu cầu khắt khe về xử lý thông tin đối tác. Khi thu hồi nợ, doanh nghiệp tuyệt đối không được tiết lộ thông tin cá nhân của người nợ cho bên thứ ba không liên quan.

• Xác minh tư cách pháp nhân và tình trạng nợ thuế của đối tác qua hệ thống Cú Thông Thái.
• Lập văn bản thông báo nợ có chữ ký số hợp lệ, tuân thủ quy định bảo mật dữ liệu.
• Sử dụng các công cụ đối soát tự động để tránh sai sót trong tính lãi chậm trả.
• Lưu trữ hồ sơ giao dịch an toàn, đảm bảo tính pháp lý khi cần khởi kiện tại tòa án.

Dưới đây là bảng tóm tắt các lưu ý quan trọng trong quy trình xử lý công nợ:

Việc thực hiện đúng các quy định này không chỉ giúp thu hồi vốn hiệu quả mà còn bảo vệ uy tín doanh nghiệp trước các rủi ro pháp lý tiềm ẩn cuối năm.

Được tham vấn chuyên môn bởi

Tham vấn chuyên môn

Nguyễn Thị Lan

undefined

• Chứng chỉ Kế toán trưởng
• Hơn 15 năm kinh nghiệm

Xem hồ sơ năng lực & chứng chỉ