Thuế sàn TMĐT 2024 là nghĩa vụ kê khai và nộp thuế đối với các cá nhân, tổ chức kinh doanh trên các nền tảng thương mại điện tử như Lazada, Shopee, theo quy định của pháp luật Việt Nam nhằm minh bạch hóa hoạt động kinh doanh số và chống thất thu thuế.

Chào bạn, mình là Cú Kiểm Toán. Bạn có biết, từ năm 2024, việc kê khai thuế cho hoạt động kinh doanh trên các sàn thương mại điện tử (TMĐT) như Lazada hay Shopee đã trở nên minh bạch và chặt chẽ hơn rất nhiều không? Mình mới phát hiện rằng, nhiều người bán hàng online vẫn còn băn khoăn không biết mình phải kê khai những gì, làm thế nào cho đúng luật để tránh bị phạt. Đừng lo lắng!

Hệ sinh thái thuế Cú Kiểm Toán luôn sẵn sàng hỗ trợ bạn. Trong bài viết này, mình sẽ cùng bạn đi qua 5 bước cực kỳ đơn giản để bạn có thể tự tin kê khai thuế sàn TMĐT, đảm bảo tuân thủ đúng quy định và tập trung phát triển công việc kinh doanh của mình. Chỉ cần làm theo từng bước, bạn sẽ thấy mọi thứ dễ dàng hơn mình tưởng rất nhiều.

Bước 1: Xác định đối tượng và ngưỡng doanh thu chịu thuế

Bước đầu tiên cực kỳ quan trọng là bạn phải xác định xem mình thuộc đối tượng chịu thuế nào và doanh thu của mình có vượt ngưỡng phải nộp thuế hay không. Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, cá nhân kinh doanh có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh (bao gồm cả bán hàng online) trong năm dương lịch trên 100 triệu đồng thì phải nộp thuế. Nếu dưới ngưỡng này, bạn sẽ không phải nộp thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và thuế Thu nhập cá nhân (TNCN).

Theo chuyên gia Cú Kiểm Toán từ Cú Kiểm Toán.

Điều này có nghĩa là, nếu mình bán hàng trên Lazada hay Shopee mà tổng doanh thu từ tất cả các nguồn (cả online và offline) trong năm 2024 vượt quá 100 triệu đồng, thì mình chính thức là đối tượng phải nộp thuế. Ngược lại, nếu doanh thu của mình chỉ ở mức 80 triệu đồng/năm thì hoàn toàn yên tâm. Đây là một điểm mà Cú Kiểm Toán đã phân tích rất kỹ về thuế bán online 2026.

Vậy các sàn TMĐT kê khai gì? Các sàn như Lazada, Shopee, Tiki... có trách nhiệm cung cấp thông tin về các nhà cung cấp, người bán hàng cho cơ quan thuế. Điều này được quy định rõ tại Nghị định 85/2021/NĐ-CP, sửa đổi, bổ sung một số điều của Nghị định 52/2013/NĐ-CP về thương mại điện tử. Họ sẽ cung cấp dữ liệu về doanh thu, số lượng đơn hàng, thông tin người bán... để cơ quan thuế có cơ sở đối chiếu. Do đó, việc mình kê khai minh bạch là rất cần thiết.

🦉 Cú nhận xét: Đừng nghĩ rằng bán online là 'vô hình' với cơ quan thuế nữa nhé. Dữ liệu từ sàn là 'bằng chứng thép' đấy!

✅ Đã xác định đối tượng và ngưỡng doanh thu.

Bước 2: Đăng ký thuế và khai thuế ban đầu

Nếu mình đã xác định là đối tượng phải nộp thuế ở Bước 1, thì việc tiếp theo là phải đăng ký thuế. Nếu bạn đã có mã số thuế cá nhân rồi thì tốt, nhưng nếu chưa, bạn cần phải đăng ký ngay.

Đăng ký thuế: Cá nhân kinh doanh nộp hồ sơ đăng ký thuế tại Chi cục Thuế nơi mình cư trú hoặc nơi có địa điểm kinh doanh. Hồ sơ bao gồm Tờ khai đăng ký thuế (Mẫu số 03-ĐKT-TCT ban hành kèm theo Thông tư 105/2020/TT-BTC), bản sao CCCD/CMND. Bạn có thể nộp trực tiếp hoặc qua dịch vụ công trực tuyến của Tổng cục Thuế.

Khai thuế ban đầu: Sau khi có mã số thuế, bạn cần nộp Tờ khai thuế ban đầu. Đối với cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán (phương pháp phổ biến cho người bán hàng online nhỏ lẻ), bạn sẽ nộp Tờ khai thuế khoán (Mẫu số 01/CNKD ban hành kèm theo Thông tư 40/2021/TT-BTC) vào đầu năm hoặc khi bắt đầu kinh doanh. Trong tờ khai này, mình sẽ tự khai doanh thu dự kiến của cả năm.

Ví dụ, nếu mình dự kiến doanh thu năm 2024 là 150 triệu đồng, mình sẽ kê khai con số này. Cơ quan thuế sẽ căn cứ vào đó để ấn định mức thuế khoán mà mình phải nộp hàng quý. Nhớ là phải kê khai đầy đủ và trung thực để tránh những rắc rối về sau nhé.

✅ Đã đăng ký thuế và khai thuế ban đầu.

Bước 3: Tính toán và nộp thuế định kỳ

Sau khi được cơ quan thuế ấn định mức thuế khoán, việc của mình là thực hiện nộp thuế đúng hạn. Đối với cá nhân kinh doanh nộp thuế khoán, thuế được nộp theo quý. Cụ thể, bạn sẽ nộp thuế GTGT và TNCN theo tỷ lệ quy định trên doanh thu.

Tỷ lệ tính thuế (Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC):

Ví dụ, nếu mình bán quần áo online (thuộc lĩnh vực phân phối, cung cấp hàng hóa) và doanh thu khoán được ấn định là 150 triệu đồng/năm, thì thuế GTGT phải nộp là 150 triệu 1% = 1.5 triệu đồng, và thuế TNCN là 150 triệu 0.5% = 0.75 triệu đồng. Tổng cộng là 2.25 triệu đồng/năm, chia đều cho 4 quý.

Bạn có thể sử dụng công cụ tính thuế thương mại điện tử của Cú Thông Thái để kiểm tra nhanh mức thuế phải nộp. Chỉ cần nhập doanh thu và loại hình kinh doanh, công cụ sẽ cho bạn con số chính xác. Quá tiện lợi phải không?

🦉 Cú nhận xét: Đừng để quên hạn nộp nhé, vì phạt chậm nộp là 'tiền mất tật mang' đó!

✅ Đã tính toán và nộp thuế định kỳ.

Bước 4: Lưu giữ hồ sơ, chứng từ và điều chỉnh doanh thu (nếu cần)

Mình thấy nhiều người bán hàng online hay bỏ qua bước này, nhưng nó lại cực kỳ quan trọng. Việc lưu giữ đầy đủ hồ sơ, chứng từ giúp mình chứng minh được doanh thu thực tế, đặc biệt khi cơ quan thuế có yêu cầu kiểm tra hoặc khi mình muốn điều chỉnh doanh thu khoán.

Các loại chứng từ cần lưu giữ:

Điều chỉnh doanh thu khoán: Nếu trong quá trình kinh doanh, doanh thu thực tế của mình có sự thay đổi lớn so với mức đã kê khai ban đầu (tăng hoặc giảm trên 50%), bạn có quyền đề nghị cơ quan thuế điều chỉnh mức thuế khoán cho phù hợp. Việc này giúp mình không phải nộp quá nhiều thuế khi doanh thu giảm, hoặc tránh bị truy thu khi doanh thu tăng đột biến mà không được khai báo.

Thủ tục điều chỉnh doanh thu khoán được thực hiện bằng cách nộp Tờ khai điều chỉnh, bổ sung (Mẫu số 01/CNKD-ĐC ban hành kèm theo Thông tư 40/2021/TT-BTC) tại Chi cục Thuế quản lý. Nhớ là phải có đủ chứng từ để chứng minh cho việc điều chỉnh này nhé.

✅ Đã lưu giữ hồ sơ, chứng từ và biết cách điều chỉnh doanh thu.

Bước 5: Quyết toán thuế cuối năm (nếu có)

Đối với phần lớn cá nhân kinh doanh nộp thuế khoán, việc quyết toán thuế cuối năm thường đơn giản hơn hoặc thậm chí không cần thực hiện nếu chỉ có duy nhất nguồn thu từ kinh doanh và đã nộp thuế khoán đầy đủ. Tuy nhiên, trong một số trường hợp, mình vẫn cần phải quyết toán.

Các trường hợp cần quyết toán:

Nếu bạn thuộc trường hợp phải quyết toán thuế TNCN, bạn sẽ cần tổng hợp tất cả các nguồn thu nhập trong năm, tính toán lại nghĩa vụ thuế và thực hiện quyết toán theo Tờ khai quyết toán thuế TNCN (Mẫu số 02/QTT-TNCN ban hành kèm theo Thông tư 80/2021/TT-BTC). Hạn chót nộp tờ khai quyết toán thuế là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch (tức là ngày 31 tháng 3 năm sau).

Để biết mình có phải quyết toán hay không, hoặc để tính toán nghĩa vụ thuế TNCN từ nhiều nguồn, bạn có thể tham khảo công cụ tính thuế TNCN của Cú Kiểm Toán. Nó sẽ giúp mình tổng hợp và tính toán một cách chính xác nhất.

✅ Đã nắm được trường hợp cần quyết toán thuế cuối năm.

Dưới đây là bảng tóm tắt 5 bước kê khai thuế sàn TMĐT:

Bài Học Cho Người Nộp Thuế: 3 Mẹo Tiết Kiệm Thuế Hợp Pháp

Mình biết là ai cũng muốn tối ưu hóa chi phí, kể cả chi phí thuế. Với tư cách là Cú Kiểm Toán, mình sẽ chia sẻ 3 mẹo hợp pháp để bạn có thể 'tiết kiệm' thuế khi kinh doanh trên sàn TMĐT:

1. Tối ưu hóa ngưỡng doanh thu 100 triệu đồng

Mình mới phát hiện ra rằng, nếu bạn là cá nhân kinh doanh và có doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm từ tất cả các nguồn (không chỉ riêng sàn TMĐT), bạn sẽ được miễn thuế GTGT và TNCN. Mẹo ở đây là gì? Nếu bạn đang ở mức cận kề 100 triệu, hãy xem xét kỹ lưỡng kế hoạch kinh doanh của mình. Đôi khi, việc điều chỉnh một chút chiến lược bán hàng, hoặc phân chia doanh thu hợp lý giữa các thành viên trong gia đình (nếu họ cũng kinh doanh độc lập và có mã số thuế riêng) có thể giúp mình duy trì dưới ngưỡng này. Tuy nhiên, cách này cần sự minh bạch và không được lách luật dưới mọi hình thức, nếu không sẽ bị xem là hành vi trốn thuế.

2. Khai báo giảm trừ gia cảnh đầy đủ

Nếu mình có thu nhập từ nhiều nguồn, đặc biệt là có cả thu nhập từ tiền lương, tiền công ngoài việc bán hàng online, thì việc khai báo giảm trừ gia cảnh đầy đủ là cực kỳ quan trọng. Theo Nghị quyết 954/2020/UBTVQH14, mức giảm trừ gia cảnh cho bản thân là 11 triệu đồng/tháng (132 triệu đồng/năm) và cho mỗi người phụ thuộc là 4.4 triệu đồng/tháng (52.8 triệu đồng/năm). Bạn có thể sử dụng công cụ giảm trừ gia cảnh của Cú Thông Thái để tính toán chính xác số tiền được giảm trừ. Việc này giúp giảm đáng kể thu nhập chịu thuế TNCN của mình.

3. Phân biệt rõ ràng giữa doanh thu và lợi nhuận

Đây là một điểm mình hay thấy nhiều người nhầm lẫn. Thuế khoán thường được tính trên doanh thu. Tuy nhiên, nếu bạn là hộ kinh doanh lớn và nộp thuế theo phương pháp kê khai (dựa trên lợi nhuận), việc quản lý chi phí đầu vào hợp lý, có hóa đơn, chứng từ đầy đủ sẽ giúp giảm lợi nhuận chịu thuế. Ngay cả khi nộp thuế khoán, việc hiểu rõ chi phí cũng giúp mình đánh giá hiệu quả kinh doanh. Ví dụ, giá xăng RON 95 ở Việt Nam là 24.330 VND/lít (Nguồn: perplexity, 2026-07-03), thấp hơn nhiều so với Thái Lan (34.171 VND/lít) hay Singapore (49.153 VND/lít), điều này có thể ảnh hưởng đến chi phí vận chuyển của mình. Việc theo dõi sát sao các chi phí thực tế, dù không trực tiếp giảm thuế khoán, nhưng lại là cơ sở để mình đàm phán lại mức khoán với cơ quan thuế nếu doanh thu thực tế thấp hơn nhiều so với dự kiến.

Kết Luận

Kê khai thuế sàn TMĐT năm 2024 không phải là một 'cơn ác mộng' như nhiều người vẫn nghĩ. Với 5 bước hướng dẫn chi tiết từ Cú Kiểm Toán, mình tin rằng bạn đã nắm rõ quy trình và có thể tự tin thực hiện nghĩa vụ thuế của mình một cách chính xác và kịp thời. Việc tuân thủ pháp luật không chỉ giúp bạn tránh được các khoản phạt không đáng có mà còn xây dựng uy tín cho hoạt động kinh doanh online của mình.

Hãy nhớ rằng, sự minh bạch luôn là chìa khóa để kinh doanh bền vững. Đừng ngần ngại sử dụng các công cụ hỗ trợ của Cú Thông Thái để việc tính toán và kiểm tra thuế trở nên dễ dàng hơn bao giờ hết.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn