Giới Thiệu: Đừng Hoảng Sợ Thuế Mới – Có Tin Tốt Cho Người Bán Online!

Kể từ 1/1/2025, chính sách thuế đối với thương mại điện tử tại Việt Nam đã có những chuyển mình lớn, định hình lại cách thức kinh doanh của hàng triệu người bán hàng online trên các nền tảng như Shopee, Lazada, hay TikTok Shop. Trước đây, trách nhiệm kê khai và nộp thuế hoàn toàn thuộc về người bán. Các sàn chỉ có nhiệm vụ cung cấp dữ liệu cho cơ quan thuế. Tuy nhiên, mọi thứ sắp thay đổi.

Nhiều người bán đang hoang mang, lo lắng về việc thuế mới sẽ "bào mòn" lợi nhuận. Nhưng Cú Kiểm Toán ở đây để soi kỹ từng con số và chỉ ra rằng: không phải tất cả đều là tin xấu. Thực tế, đối với phần lớn cá nhân cư trú, mức thuế áp dụng theo quy định mới lại đang có xu hướng giảm mạnh. Đây là một sự thật bất ngờ mà 98% người bán có thể chưa nhận ra.

Những thay đổi này không chỉ đơn thuần là tăng cường quản lý, mà còn là nỗ lực của Chính phủ Việt Nam nhằm hiện đại hóa hệ thống thuế, đảm bảo công bằng và minh bạch trong kỷ nguyên kinh tế số. Hãy cùng Cú Kiểm Toán mổ xẻ các quy định mới, tìm hiểu mức thuế cụ thể, và quan trọng nhất là biết cách tận dụng những thay đổi này để tối ưu chi phí và tuân thủ thuế một cách hiệu quả nhất.

3 Thay Đổi Thuế TMĐT Lớn Nhất Từ 2025-2026: Bạn Phải Biết!

Căn cứ Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của 9 luật thuộc lĩnh vực tài chính, Quốc hội đã chính thức thông qua quy định mới từ 1/1/2025. Tiếp đó, Nghị định 117/2025/NĐ-CP được Chính phủ ban hành ngày 9/6/2025, có hiệu lực từ 1/7/2025, đã làm rõ mọi chi tiết. Đây là ba điểm cốt lõi mà mọi người bán hàng online cần nắm rõ:

1. Sàn Thương Mại Điện Tử Trực Tiếp Khấu Trừ & Nộp Thuế Thay

Đây là thay đổi lớn nhất và quan trọng nhất. Từ 1/1/2025, các sàn thương mại điện tử (TMĐT) có chức năng thanh toán trực tuyến như Shopee, TikTok Shop, Lazada, Tiki sẽ phải khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán [1, 3]. Điều này khác biệt hoàn toàn với cơ chế cũ, nơi người bán phải tự mình kê khai và nộp thuế. Theo Cục Thuế nhận định, "Các đơn vị quản lý nền tảng thương mại điện tử có chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến có trách nhiệm khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế cho hộ, cá nhân kinh doanh" [3].

Cụ thể, khi người bán thực hiện giao dịch trên các sàn này và có doanh thu, sàn sẽ tự động tính toán và khấu trừ một phần doanh thu để nộp vào ngân sách nhà nước. Sau đó, sàn sẽ kê khai số thuế đã khấu trừ cho người bán. Điều này giúp giảm gánh nặng hành chính cho người bán, nhưng đồng thời cũng đòi hỏi sự minh bạch và chính xác từ phía các nền tảng.

🦉 Cú nhận xét: Thay đổi này tập trung vào việc quản lý thuế tại nguồn, giúp giảm thiểu tình trạng thất thu thuế trong lĩnh vực kinh doanh số. Đối với người bán, nghĩa vụ từ việc tự kê khai chuyển sang việc theo dõi và kiểm tra các khoản khấu trừ từ sàn.

2. Mức Thuế Khấu Trừ Giảm Mạnh Cho Cá Nhân Cư Trú

Đây chính là điểm sáng của chính sách mới mà nhiều người chưa biết. Đối với cá nhân cư trú, mức thuế khấu trừ đã được điều chỉnh giảm đáng kể so với mức cũ (1% doanh thu hàng hóa và 5% doanh thu dịch vụ theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, áp dụng nếu doanh thu trên 100 triệu VND/năm). Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các mức thuế mới là [2]:

Nếu sàn TMĐT không xác định được loại giao dịch, họ sẽ áp dụng mức khấu trừ cao nhất. Điều này đòi hỏi người bán phải khai báo rõ ràng loại hình kinh doanh của mình. Đáng chú ý, mức thuế hàng hóa giảm 50% (từ 1% xuống 0.5%) và mức thuế dịch vụ giảm 60% (từ 5% xuống 2%) đối với cá nhân cư trú so với mức cũ [2]. Đây là cơ hội lớn để giảm gánh nặng thuế, đặc biệt với những người bán có doanh thu lớn hơn 100 triệu đồng/năm.

3. Cổng Thông Tin Điện Tử Hỗ Trợ Đăng Ký & Kê Khai Thuế

Để hỗ trợ người bán hàng online, Bộ Tài chính đã đưa vào vận hành Cổng thông tin điện tử dành cho hộ, cá nhân kinh doanh (Cổng TMĐT HKD) từ 19/12/2024 tại địa chỉ canhantmdt.gdt.gov.vn [4]. Đây là một công cụ cực kỳ quan trọng giúp người bán thực hiện các nghĩa vụ thuế một cách thuận tiện, đặc biệt là những người vẫn phải tự kê khai.

Cần lưu ý, không phải tất cả các hoạt động bán hàng online đều được sàn khấu trừ thuế. Những người kinh doanh trên các nền tảng không có chức năng thanh toán trực tuyến như Facebook, Zalo, Instagram vẫn phải tự kê khai và nộp thuế thông qua Cổng TMĐT HKD hoặc trực tiếp tại cơ quan thuế [3]. Điều này nhấn mạnh tầm quan trọng của việc chủ động tìm hiểu và tuân thủ nghĩa vụ thuế, dù bạn kinh doanh trên nền tảng nào.

Người Bán Online Cần Làm Gì Để Tuân Thủ Thuế Mới?

Với những thay đổi căn bản từ 2025-2026, việc chủ động nắm bắt và tuân thủ là chìa khóa để kinh doanh bền vững. Dưới đây là các bước người bán online cần thực hiện:

1. Kiểm Tra Kỹ Thông Tin & Doanh Thu Trên Sàn

Các sàn TMĐT sẽ là đơn vị trực tiếp khấu trừ thuế của bạn. Do đó, hãy thường xuyên kiểm tra các báo cáo doanh thu, chi tiết khấu trừ thuế mà sàn cung cấp. Đảm bảo rằng các con số này khớp với thực tế hoạt động kinh doanh của bạn. Bất kỳ sai sót nào cũng cần được làm rõ với sàn ngay lập tức. Đây là nghĩa vụ quan trọng nhất của bạn khi thuế được thu hộ.

🦉 Cú nhận xét: Việc kiểm soát dữ liệu tài chính là nền tảng cho mọi hoạt động kê khai thuế. Hãy xem xét sử dụng các công cụ quản lý doanh thu và chi phí để đối chiếu với báo cáo từ sàn.

2. Hiểu Rõ Loại Giao Dịch & Tình Trạng Cư Trú

Mức thuế áp dụng phụ thuộc vào việc bạn bán hàng hóa hay cung cấp dịch vụ, và bạn là cá nhân cư trú hay không cư trú tại Việt Nam. Cá nhân cư trú được hưởng mức thuế ưu đãi hơn rất nhiều [2].

• Phân loại giao dịch: Nếu bạn bán cả hàng hóa và dịch vụ, hãy đảm bảo sàn phân loại chính xác để áp dụng đúng mức thuế.
• Xác định tình trạng cư trú: Cá nhân cư trú là người có mặt tại Việt Nam từ 183 ngày trở lên trong một năm dương lịch hoặc năm tài chính 12 tháng liên tục, hoặc có nơi ở thường xuyên tại Việt Nam. Nếu bạn thuộc diện này, hãy đảm bảo sàn áp dụng mức thuế thấp hơn.

3. Sử Dụng Cổng TMĐT HKD & Công Cụ Hỗ Trợ

Nếu bạn bán hàng trên các nền tảng không có chức năng thanh toán trực tuyến như Facebook, Zalo, Instagram, hoặc có doanh thu từ nhiều nguồn khác nhau, việc tự kê khai vẫn là bắt buộc. Cổng TMĐT HKD là tài nguyên quý giá [4].

• Đăng ký và kê khai: Hãy chủ động đăng ký thông tin và thực hiện kê khai thuế trên Cổng TMĐT HKD theo hướng dẫn của Bộ Tài chính.
• Công cụ của Cú Thông Thái: Để đơn giản hóa việc tính toán, bạn có thể truy cập Công cụ tính Thuế Thương Mại Điện Tử của Cú Thông Thái. Chỉ cần nhập doanh thu, loại hình kinh doanh, công cụ sẽ giúp bạn ước tính nghĩa vụ thuế một cách nhanh chóng. Bạn cũng có thể tự kiểm tra ngay thuế hộ kinh doanh của mình.

3 Mẹo Tiết Kiệm Thuế Hợp Pháp Cho Người Bán Online

Việc thay đổi chính sách thuế không có nghĩa là bạn không thể tối ưu chi phí. Dưới đây là ba mẹo hợp pháp mà Cú Kiểm Toán khuyên bạn nên áp dụng:

1. Tối Ưu Phân Loại Doanh Thu Chính Xác

Hãy đảm bảo các sàn TMĐT phân loại chính xác nguồn doanh thu của bạn là hàng hóa hay dịch vụ. Nếu bạn bán cả hai loại, một sự phân loại rõ ràng sẽ giúp bạn hưởng lợi từ mức thuế thấp hơn cho hàng hóa (0.5%) và dịch vụ (2%) nếu bạn là cá nhân cư trú. Ví dụ, nếu bạn bán một sản phẩm vật lý kèm theo dịch vụ tư vấn sử dụng, hãy tách bạch rõ ràng phần doanh thu từ sản phẩm và phần doanh thu từ dịch vụ nếu có thể, để tránh bị áp mức thuế cao cho toàn bộ giao dịch.

2. Nắm Rõ Ngưỡng Doanh Thu & Quy Định Về Cá Nhân Cư Trú

Mức thuế mới 0.5% (hàng hóa) và 2% (dịch vụ) được áp dụng trên doanh thu. Tuy nhiên, theo quy định hiện hành, cá nhân kinh doanh có doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm sẽ không phải nộp thuế thu nhập cá nhân và thuế giá trị gia tăng. Dù sàn có khấu trừ, bạn vẫn cần biết ngưỡng này để quản lý doanh thu. Hơn nữa, việc xác định chính xác bạn là cá nhân cư trú hay không cư trú là rất quan trọng vì mức thuế chênh lệch gấp đôi (ví dụ, 0.5% vs 1% cho hàng hóa) [2]. Nếu bạn là người Việt Nam và hoạt động chủ yếu tại Việt Nam, khả năng cao bạn là cá nhân cư trú, hãy đảm bảo các sàn áp dụng đúng mức thuế.

🦉 Cú nhận xét: Việc quản lý doanh thu để không vượt ngưỡng 100 triệu đồng/năm một cách hợp lý (nếu có thể) là một chiến lược hiệu quả cho các hộ kinh doanh nhỏ. Tuy nhiên, nếu doanh thu lớn, việc đóng thuế thấp hơn theo quy định mới vẫn mang lại lợi ích rõ rệt.

3. Luôn Cập Nhật Thông Tin & Sử Dụng Công Cụ Hỗ Trợ

Chính sách thuế luôn có thể thay đổi. Việc cập nhật thông tin từ Bộ Tài chính, Tổng cục Thuế và các chuyên gia là điều cần thiết. Ngoài ra, việc sử dụng các công cụ tính toán thuế trực tuyến đáng tin cậy như của Cú Thông Thái sẽ giúp bạn dễ dàng theo dõi và ước tính nghĩa vụ thuế của mình. Bạn có thể xem so sánh thuế 2025 vs 2026 để thấy rõ sự khác biệt và lập kế hoạch tài chính phù hợp.

Kết Luận

Những thay đổi về thuế TMĐT từ 2025-2026 đánh dấu một bước ngoặt quan trọng trong việc quản lý kinh tế số tại Việt Nam. Việc sàn TMĐT khấu trừ và nộp thuế thay không chỉ đơn giản hóa quy trình cho người bán mà còn mở ra cơ hội tối ưu chi phí thông qua việc áp dụng mức thuế thấp hơn cho cá nhân cư trú [1, 2].

Thay vì lo lắng, hãy coi đây là cơ hội để chuẩn hóa hoạt động kinh doanh, minh bạch hóa tài chính và tận dụng những lợi ích mà chính sách mới mang lại. Nắm vững các quy định, chủ động kiểm tra thông tin, và sử dụng hiệu quả các công cụ hỗ trợ sẽ giúp bạn vững vàng trên con đường kinh doanh online.

Hãy để Cú Thông Thái đồng hành cùng bạn. Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để luôn cập nhật và tuân thủ mọi quy định thuế!