Giới Thiệu

Bạn đang bán hàng online trên Shopee, Lazada, hay các sàn thương mại điện tử khác? Từ năm 2026, chính sách thuế đã có những thay đổi lớn mà bạn cần nắm rõ. Ngưỡng doanh thu miễn thuế tăng lên 500 triệu đồng/năm, và các sàn sẽ thay bạn kê khai, nộp thuế. Nếu không cập nhật, bạn có thể bỏ lỡ cơ hội giảm thuế đến 50% đấy!

Theo VnExpress, những thay đổi này được quy định trong Luật Thuế thu nhập cá nhân (sửa đổi) và các Nghị định liên quan. Đừng lo lắng, Cú Kiểm Toán sẽ giúp bạn "soi" kỹ từng con số và hiểu rõ những điểm mới này.

5 Điều Cần Biết Về Thuế Bán Hàng Online 2026

1. Ngưỡng Miễn Thuế Tăng Vọt

Đây là tin vui đầu tiên: ngưỡng doanh thu được miễn thuế TNCN và GTGT đã tăng từ 200 triệu đồng/năm lên 500 triệu đồng/năm, áp dụng từ 1/7/2026. Theo Thanh Niên, điều này có nghĩa nếu doanh thu bán hàng online của bạn dưới 500 triệu đồng/năm, bạn sẽ không phải nộp thuế TNCN và GTGT.

Căn cứ theo Luật Thuế thu nhập cá nhân (sửa đổi), việc tăng ngưỡng miễn thuế này giúp giảm gánh nặng cho các cá nhân kinh doanh nhỏ và vừa, tạo điều kiện để họ phát triển kinh doanh online. Mức tăng này lên tới 150% so với quy định cũ!

Sự thay đổi này không chỉ đơn thuần là một con số. Nó thể hiện sự công nhận của nhà nước đối với vai trò ngày càng lớn của thương mại điện tử trong nền kinh tế. Đồng thời, nó cũng là một động lực lớn để các cá nhân, hộ kinh doanh nhỏ lẻ mạnh dạn hơn trong việc tham gia vào thị trường trực tuyến. Trước đây, nhiều người e ngại việc bán hàng online vì thủ tục thuế phức tạp và gánh nặng thuế có thể làm giảm lợi nhuận. Với ngưỡng miễn thuế mới, nỗi lo này đã được giải tỏa đáng kể.

Hãy tưởng tượng bạn là một sinh viên mới ra trường, muốn khởi nghiệp bằng cách bán đồ handmade trên Etsy. Với doanh thu chưa đến 500 triệu đồng/năm, bạn sẽ hoàn toàn được miễn thuế, giúp bạn có thêm vốn để đầu tư vào sản phẩm, marketing và phát triển thương hiệu. Đây là một cơ hội tuyệt vời để biến đam mê thành thu nhập mà không phải lo lắng về gánh nặng thuế.

1.1. Ảnh Hưởng Đến Các Hộ Kinh Doanh Cá Thể

Việc tăng ngưỡng miễn thuế có tác động lớn đến các hộ kinh doanh cá thể, đặc biệt là những hộ mới bắt đầu kinh doanh online hoặc có quy mô nhỏ. Trước đây, nhiều hộ kinh doanh phải đối mặt với việc kê khai và nộp thuế, ngay cả khi doanh thu của họ còn rất thấp. Điều này gây ra nhiều khó khăn, đặc biệt là về mặt thời gian và chi phí tuân thủ. Với ngưỡng miễn thuế mới, các hộ kinh doanh này có thể tiết kiệm được một khoản tiền đáng kể, cũng như giảm bớt gánh nặng hành chính.

Ngoài ra, việc tăng ngưỡng miễn thuế cũng có thể khuyến khích các hộ kinh doanh cá thể mở rộng quy mô kinh doanh. Khi họ biết rằng họ sẽ không phải nộp thuế cho đến khi doanh thu đạt 500 triệu đồng/năm, họ sẽ có động lực hơn để đầu tư vào marketing, phát triển sản phẩm mới và mở rộng thị trường. Điều này sẽ góp phần thúc đẩy sự phát triển của thương mại điện tử và tạo ra nhiều việc làm hơn.

1.2. So Sánh Với Các Quốc Gia Trong Khu Vực

Để đánh giá mức độ ưu đãi của ngưỡng miễn thuế mới, chúng ta có thể so sánh với các quốc gia khác trong khu vực. Ví dụ, ở một số quốc gia, ngưỡng miễn thuế cho hoạt động kinh doanh online có thể thấp hơn 500 triệu đồng/năm, hoặc thậm chí không có ngưỡng miễn thuế. Điều này cho thấy Việt Nam đang có những chính sách hỗ trợ khá tốt cho các cá nhân và hộ kinh doanh tham gia vào thị trường thương mại điện tử.

Tuy nhiên, cũng cần lưu ý rằng mỗi quốc gia có những điều kiện kinh tế và xã hội khác nhau, do đó việc so sánh cần được thực hiện một cách cẩn trọng. Quan trọng hơn là Việt Nam cần tiếp tục cải thiện môi trường kinh doanh, tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp phát triển và cạnh tranh lành mạnh.

2. Sàn TMĐT Kê Khai và Nộp Thuế Thay

Thay vì tự mình kê khai và nộp thuế như trước đây, từ năm 2026, các sàn thương mại điện tử như Shopee, Lazada sẽ thay bạn thực hiện việc này. Theo Tuổi Trẻ, thuế sẽ được khấu trừ ngay khi người mua thanh toán và đơn hàng hoàn tất, tính trực tiếp trên doanh thu từng giao dịch.

Cơ chế này giúp đơn giản hóa thủ tục nộp thuế, giảm thiểu sai sót và tiết kiệm thời gian cho người bán. Tuy nhiên, bạn cần kiểm tra kỹ các thông tin kê khai thuế của sàn để đảm bảo tính chính xác.

Việc các sàn TMĐT kê khai và nộp thuế thay đổi hoàn toàn cách thức các chủ shop vận hành. Trước đây, việc thu thập hóa đơn, chứng từ, tính toán doanh thu và các loại thuế phải nộp là một công việc phức tạp và tốn thời gian. Nhiều chủ shop, đặc biệt là những người mới bắt đầu kinh doanh, cảm thấy bối rối và dễ mắc sai sót trong quá trình kê khai thuế. Với cơ chế mới, các sàn TMĐT sẽ đảm nhận vai trò này, giúp chủ shop tập trung vào việc phát triển sản phẩm, marketing và chăm sóc khách hàng.

Tuy nhiên, điều này cũng đồng nghĩa với việc chủ shop cần phải tin tưởng và giám sát các sàn TMĐT trong việc kê khai và nộp thuế. Việc kiểm tra kỹ các thông tin kê khai thuế của sàn là vô cùng quan trọng để đảm bảo tính chính xác và tránh những rủi ro pháp lý có thể xảy ra. Các sàn TMĐT cần phải minh bạch trong việc tính toán và kê khai thuế, cung cấp đầy đủ thông tin cho chủ shop để họ có thể kiểm tra và đối chiếu.

2.1. Quy Trình Khấu Trừ Thuế Trên Sàn TMĐT

Để hiểu rõ hơn về cơ chế này, chúng ta cần tìm hiểu quy trình khấu trừ thuế trên sàn TMĐT. Thông thường, quy trình này sẽ bao gồm các bước sau:

1. Khi khách hàng thanh toán cho đơn hàng, sàn TMĐT sẽ giữ lại một phần tiền thuế theo quy định.
2. Sàn TMĐT sẽ tổng hợp doanh thu và số thuế đã khấu trừ của từng chủ shop trong một khoảng thời gian nhất định (ví dụ: hàng tháng).
3. Sàn TMĐT sẽ kê khai và nộp thuế cho cơ quan thuế theo quy định.
4. Sàn TMĐT sẽ cung cấp thông tin chi tiết về doanh thu và số thuế đã khấu trừ cho từng chủ shop.

Chủ shop cần thường xuyên kiểm tra thông tin này để đảm bảo tính chính xác. Nếu phát hiện sai sót, chủ shop cần liên hệ với sàn TMĐT để được giải quyết kịp thời.

2.2. Trách Nhiệm Của Sàn TMĐT và Chủ Shop

Trong cơ chế mới này, cả sàn TMĐT và chủ shop đều có những trách nhiệm riêng. Sàn TMĐT có trách nhiệm kê khai và nộp thuế đầy đủ, chính xác và đúng thời hạn. Sàn TMĐT cũng cần phải minh bạch trong việc tính toán và kê khai thuế, cung cấp đầy đủ thông tin cho chủ shop. Chủ shop có trách nhiệm cung cấp thông tin chính xác cho sàn TMĐT, kiểm tra kỹ thông tin kê khai thuế và tuân thủ các quy định của pháp luật về thuế.

Sự hợp tác chặt chẽ giữa sàn TMĐT và chủ shop là yếu tố quan trọng để đảm bảo hiệu quả của cơ chế mới này. Khi cả hai bên đều thực hiện tốt trách nhiệm của mình, việc kê khai và nộp thuế sẽ trở nên đơn giản và dễ dàng hơn.

3. Mức Thuế Cụ Thể Cho Từng Loại Hình

Mức thuế bạn phải nộp sẽ phụ thuộc vào việc bạn là cá nhân cư trú hay không cư trú, và bạn bán hàng hóa hay cung cấp dịch vụ. Theo VnExpress:

Ví dụ, nếu bạn là cá nhân cư trú bán quần áo trên Shopee, bạn sẽ phải nộp 1.5% thuế trên doanh thu.

Việc phân loại mức thuế theo loại hình kinh doanh và đối tượng (cư trú hay không cư trú) là một điểm quan trọng trong chính sách thuế mới. Điều này đảm bảo tính công bằng và phù hợp với đặc điểm của từng loại hình kinh doanh. Ví dụ, việc cung cấp dịch vụ thường có tỷ suất lợi nhuận cao hơn so với việc bán hàng hóa, do đó mức thuế áp dụng cho dịch vụ cũng cao hơn.

Tuy nhiên, việc phân loại này cũng có thể gây ra một số khó khăn trong việc xác định loại hình kinh doanh. Ví dụ, một số chủ shop có thể vừa bán hàng hóa vừa cung cấp dịch vụ (ví dụ: bán quần áo và cung cấp dịch vụ tư vấn thời trang). Trong trường hợp này, việc xác định mức thuế áp dụng sẽ phức tạp hơn và cần có hướng dẫn cụ thể từ cơ quan thuế.

3.1. Cách Xác Định Cá Nhân Cư Trú và Không Cư Trú

Việc xác định cá nhân cư trú và không cư trú là rất quan trọng để áp dụng đúng mức thuế. Theo quy định của pháp luật Việt Nam, cá nhân được coi là cư trú nếu đáp ứng một trong các điều kiện sau:

• Có mặt tại Việt Nam từ 183 ngày trở lên trong một năm tính thuế.
• Có nơi ở thường xuyên tại Việt Nam.
• Có thu nhập phát sinh tại Việt Nam.

Nếu không đáp ứng bất kỳ điều kiện nào trên, cá nhân được coi là không cư trú. Việc xác định đúng tình trạng cư trú là rất quan trọng để tránh những sai sót trong việc kê khai và nộp thuế.

3.2. Ví Dụ Cụ Thể Về Tính Thuế

Để hiểu rõ hơn về cách tính thuế, chúng ta hãy xem xét một số ví dụ cụ thể:

Ví dụ 1: Chị A là cá nhân cư trú bán đồ handmade trên Lazada. Doanh thu năm 2026 của chị A là 400 triệu đồng. Vì doanh thu của chị A dưới 500 triệu đồng, chị A sẽ được miễn thuế TNCN và GTGT.

Ví dụ 2: Anh B là cá nhân cư trú bán quần áo trên Shopee. Doanh thu năm 2026 của anh B là 600 triệu đồng. Anh B sẽ phải nộp thuế VAT 1% và thuế TNCN 0.5% trên doanh thu 600 triệu đồng, tổng cộng là 1.5% 600 triệu = 9 triệu đồng.

Ví dụ 3: Bà C là cá nhân không cư trú cung cấp dịch vụ tư vấn marketing online. Doanh thu năm 2026 của bà C là 800 triệu đồng. Bà C sẽ phải nộp thuế TNCN 5% trên doanh thu 800 triệu đồng, tổng cộng là 5% 800 triệu = 40 triệu đồng.

4. Các Khoản Chi Phí Được Trừ Khi Tính Thuế

Mặc dù sàn TMĐT kê khai và nộp thuế thay, bạn vẫn cần theo dõi các khoản chi phí hợp lệ để được trừ khi tính thuế. Hãy đảm bảo rằng bạn có đầy đủ hóa đơn, chứng từ để chứng minh các khoản chi này. Các chi phí được trừ thường bao gồm:

• Chi phí mua nguyên vật liệu, hàng hóa.
• Chi phí vận chuyển, đóng gói.
• Chi phí marketing, quảng cáo.
• Chi phí thuê mặt bằng (nếu có).

Việc theo dõi và quản lý các khoản chi phí là rất quan trọng để giảm thiểu số thuế phải nộp. Nhiều chủ shop thường bỏ qua việc này, dẫn đến việc phải nộp thuế nhiều hơn so với thực tế. Hãy nhớ rằng, chỉ những chi phí hợp lệ và có đầy đủ hóa đơn, chứng từ mới được trừ khi tính thuế.

Ngoài ra, bạn cũng cần lưu ý đến thời hạn lưu trữ hóa đơn, chứng từ. Thông thường, các hóa đơn, chứng từ cần được lưu trữ trong một khoảng thời gian nhất định (ví dụ: 5 năm) để phục vụ cho việc kiểm tra thuế khi cần thiết. Việc không lưu trữ đầy đủ hóa đơn, chứng từ có thể dẫn đến những rủi ro pháp lý và bị phạt hành chính.

4.1. Hướng Dẫn Thu Thập và Lưu Trữ Chứng Từ

Để quản lý chi phí hiệu quả, bạn cần có một hệ thống thu thập và lưu trữ chứng từ khoa học. Bạn có thể sử dụng các phần mềm quản lý tài chính hoặc các công cụ đơn giản như Excel để ghi chép và theo dõi các khoản chi phí. Hãy đảm bảo rằng bạn ghi chép đầy đủ thông tin về ngày tháng, nội dung chi phí, số tiền và thông tin của nhà cung cấp.

Đối với các hóa đơn điện tử, bạn nên tải về và lưu trữ trên máy tính hoặc trên các dịch vụ lưu trữ đám mây. Đối với các hóa đơn giấy, bạn nên scan và lưu trữ bản điện tử, đồng thời giữ lại bản gốc để đối chiếu khi cần thiết. Việc có một hệ thống quản lý chứng từ tốt sẽ giúp bạn dễ dàng kiểm tra và đối chiếu các khoản chi phí, cũng như chuẩn bị cho việc kê khai thuế.

4.2. Các Loại Chi Phí Không Được Trừ

Cần lưu ý rằng không phải tất cả các khoản chi phí đều được trừ khi tính thuế. Một số loại chi phí không được trừ bao gồm:

• Chi phí không liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh doanh.
• Chi phí không có hóa đơn, chứng từ hợp lệ.
• Chi phí vượt quá mức quy định của pháp luật (ví dụ: chi phí quảng cáo vượt quá tỷ lệ doanh thu).
• Chi phí cho các hoạt động bất hợp pháp.

Việc nắm rõ các quy định về chi phí được trừ và không được trừ sẽ giúp bạn quản lý tài chính hiệu quả hơn và tránh những sai sót trong việc kê khai thuế.

5. Kê Khai Thuế Nếu Bán Hàng Đa Kênh

Nếu bạn bán hàng trên nhiều kênh khác nhau (ví dụ: Shopee, Lazada, website riêng), bạn cần kê khai thuế cho tất cả các kênh này. Mặc dù các sàn TMĐT kê khai thuế thay bạn, bạn vẫn phải tự kê khai thuế cho doanh thu từ website riêng hoặc các kênh bán hàng khác.

Việc kê khai thuế đa kênh có thể phức tạp hơn, nhưng vẫn cần thiết để tuân thủ pháp luật và tránh những rủi ro pháp lý. Bạn cần thu thập và tổng hợp thông tin về doanh thu, chi phí từ tất cả các kênh bán hàng, sau đó kê khai và nộp thuế theo quy định.

Bạn cũng cần lưu ý đến việc phân bổ chi phí cho từng kênh bán hàng. Ví dụ, nếu bạn chi tiền cho quảng cáo chung cho tất cả các kênh, bạn cần phân bổ chi phí này cho từng kênh dựa trên tỷ lệ doanh thu hoặc các tiêu chí hợp lý khác.

5.1. Công Cụ Hỗ Trợ Kê Khai Thuế Đa Kênh

Để đơn giản hóa việc kê khai thuế đa kênh, bạn có thể sử dụng các công cụ hỗ trợ kê khai thuế. Các công cụ này có thể giúp bạn tự động thu thập và tổng hợp thông tin từ các kênh bán hàng khác nhau, tính toán số thuế phải nộp và tạo tờ khai thuế. Một số công cụ còn có thể kết nối trực tiếp với cơ quan thuế để nộp tờ khai và thanh toán thuế trực tuyến.

Việc sử dụng các công cụ hỗ trợ kê khai thuế có thể giúp bạn tiết kiệm thời gian và công sức, đồng thời giảm thiểu sai sót trong quá trình kê khai thuế.

5.2. Tư Vấn Từ Chuyên Gia Thuế

Nếu bạn cảm thấy khó khăn trong việc kê khai thuế đa kênh, bạn có thể tìm đến sự tư vấn từ các chuyên gia thuế. Các chuyên gia thuế có kiến thức và kinh nghiệm chuyên sâu về các quy định của pháp luật về thuế, có thể giúp bạn giải quyết các vấn đề phức tạp và đưa ra những lời khuyên phù hợp với tình hình kinh doanh của bạn.

Việc tư vấn từ chuyên gia thuế có thể giúp bạn đảm bảo rằng bạn đang tuân thủ đúng các quy định của pháp luật, đồng thời tối ưu hóa số thuế phải nộp.

Kết Luận

Những thay đổi về thuế TMĐT năm 2026 mang đến cơ hội lớn cho người bán hàng online. Hãy nắm bắt thông tin, tận dụng tối đa các ưu đãi và tuân thủ đúng quy định để phát triển kinh doanh bền vững. Cú Kiểm Toán luôn sẵn sàng đồng hành cùng bạn trên con đường thành công!

Bảng So Sánh Chính Sách Thuế TMĐT Trước và Sau 2026