1. Những thay đổi trọng yếu nào ảnh hưởng đến người đi làm trong năm 2026?

Khởi đầu năm 2026 với hệ thống pháp luật thuế và bảo hiểm được cập nhật, người đi làm cần nắm vững 6 thay đổi lớn để bảo vệ quyền lợi cá nhân. Luật Thuế TNCN 109/2025/QH15 mang đến nhiều điều chỉnh về biểu thuế lũy tiến và các khoản giảm trừ gia cảnh nhằm hỗ trợ người lao động trước biến động kinh tế.

Bên cạnh đó, việc áp dụng Luật BHXH 2024 yêu cầu người lao động phải chủ động theo dõi quá trình đóng bảo hiểm để đảm bảo quyền lợi thai sản và hưu trí. Các thay đổi này không chỉ ảnh hưởng đến thu nhập thực nhận (Net) mà còn tác động trực tiếp đến hồ sơ quyết toán thuế hàng năm.

• Cập nhật biểu thuế TNCN mới theo Luật 109/2025/QH15.
• Điều chỉnh mức giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc.
• Thay đổi quy định về đóng BHXH và chế độ thai sản mới.
• Áp dụng hóa đơn điện tử từ máy tính tiền đối với cá nhân kinh doanh.
• Siết chặt quy trình rà soát nợ thuế và nghĩa vụ tài chính.
• Tăng cường bảo mật thông tin cá nhân theo Luật 91/2025/QH15.

Việc hiểu rõ các thay đổi này giúp bạn tối ưu hóa dòng tiền và tránh các rủi ro pháp lý ngoài ý muốn. Phân tích rủi ro từ việc nợ thuế kéo dài và các biện pháp cưỡng chế hành chính mới nhất là bước tiếp theo cần thực hiện.

2. Tại sao quy định về tạm hoãn xuất cảnh theo Nghị định 49/2025 lại cần đặc biệt lưu tâm?

Nghị định 49/2025/NĐ-CP đã chính thức hóa các biện pháp cưỡng chế hành chính đối với cá nhân, đại diện pháp luật của doanh nghiệp có nợ thuế quá hạn. Đây là rủi ro lớn nhất đối với những người thường xuyên công tác nước ngoài hoặc có kế hoạch du lịch quốc tế.

Cơ quan thuế hiện đã liên thông dữ liệu với Cục Quản lý xuất nhập cảnh để thực hiện lệnh tạm hoãn xuất cảnh ngay khi phát hiện nợ thuế. Bạn không nên chủ quan vì ngưỡng nợ thuế dù nhỏ cũng có thể khiến lịch trình cá nhân bị gián đoạn đột ngột tại cửa khẩu.

Để tự bảo vệ, người lao động cần thường xuyên tra cứu trạng thái nghĩa vụ thuế trên hệ thống của Tổng cục Thuế. Nếu doanh nghiệp nơi bạn làm việc đang gặp khó khăn tài chính, hãy chủ động kiểm tra xem mình có nằm trong danh sách cưỡng chế hay không.

Hướng dẫn người lao động và chủ hộ kinh doanh tránh xa các đối tác nằm trong danh sách 524 doanh nghiệp rủi ro cao là cách để bảo vệ bản thân khỏi các rắc rối liên đới.

3. Làm thế nào để tự rà soát hóa đơn rủi ro theo Công văn 1798/TCT-TTKT?

Công văn 1798/TCT-TTKT là "kim chỉ nam" để cơ quan thuế kiểm soát các hóa đơn bất hợp pháp từ 524 doanh nghiệp có dấu hiệu bỏ địa chỉ kinh doanh. Đối với người đi làm tự do hoặc chủ hộ kinh doanh, việc nhận hóa đơn từ các đơn vị này sẽ dẫn đến rủi ro bị loại chi phí và truy thu thuế.

Bạn cần thực hiện quy trình kiểm tra 3 bước mỗi khi nhận hóa đơn đầu vào:

• Truy cập Cổng thông tin tra cứu MST của Tổng cục Thuế để kiểm tra trạng thái hoạt động.
• Đối soát danh sách 524 doanh nghiệp rủi ro cao được cập nhật định kỳ trên hệ thống Cú Thông Thái.
• Lưu trữ đầy đủ chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt để chứng minh giao dịch thực tế.

Nếu phát hiện đối tác nằm trong danh sách rủi ro, bạn cần lập tức dừng giao dịch và yêu cầu giải trình hoặc thay thế hóa đơn hợp lệ. Sự cẩn trọng này giúp bạn tránh được các rủi ro về thuế trong kỳ quyết toán cuối năm.

4. Ngưỡng miễn thuế 500 triệu đồng/năm cho hộ kinh doanh có ý nghĩa gì với người làm tự do?

Nghị định 68/2026/NĐ-CP đánh dấu bước ngoặt lớn cho cộng đồng người làm tự do tại Việt Nam. Từ ngày 01/01/2026, ngưỡng doanh thu miễn thuế cho hộ kinh doanh được nâng lên mức 500 triệu đồng/năm.

Chính sách này giảm áp lực tài chính đáng kể cho các cá nhân kinh doanh quy mô nhỏ. Người làm tự do cần lưu ý chuyển đổi từ phương pháp thuế khoán sang phương pháp kê khai để đảm bảo tính minh bạch.

• Áp dụng cho doanh thu thực tế phát sinh trong năm dương lịch.
• Yêu cầu bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền.
• Khuyến khích lưu trữ chứng từ đầu vào để khấu trừ chi phí hợp lý.

Việc nắm vững quy định này giúp bạn tối ưu hóa nghĩa vụ thuế và tránh các rủi ro về kê khai sai lệch. Cập nhật Nghị định 68/2026/NĐ-CP và cách tối ưu hóa nghĩa vụ thuế cho các cá nhân kinh doanh là chìa khóa để vận hành bền vững.

5. Bảo vệ dữ liệu cá nhân và thu hồi công nợ hợp pháp theo Luật 91/2025/QH15 như thế nào?

Luật Bảo vệ dữ liệu cá nhân 91/2025/QH15 đặt ra các quy chuẩn khắt khe về việc xử lý thông tin khách hàng. Khi thực hiện thu hồi công nợ, doanh nghiệp không được phép xâm phạm quyền riêng tư của cá nhân.

Các bước thực hiện thu hồi nợ cần tuân thủ Điều 468 Bộ luật Dân sự 2015 về lãi suất chậm trả. Mọi hành vi đe dọa hoặc sử dụng thông tin cá nhân sai mục đích đều bị nghiêm cấm.

Doanh nghiệp cần xây dựng quy trình thu hồi nợ chuyên nghiệp, bảo mật dữ liệu để tránh các khiếu kiện pháp lý không đáng có. Cách thức xử lý công nợ và bảo vệ quyền riêng tư theo chuẩn pháp lý mới nhất là yêu cầu bắt buộc trong quản trị rủi ro.

6. Những lưu ý quan trọng về thuế suất TNDN 3 tầng và quản lý tài chính cá nhân là gì?

Từ ngày 01/10/2025, Luật Thuế TNDN 67/2025/QH15 chính thức áp dụng mô hình thuế suất 3 tầng (15%, 17%, 20%). Điều này yêu cầu các doanh nghiệp phải tái cấu trúc tài chính để tối ưu lợi nhuận.

Việc tách biệt nợ xấu CIC là yếu tố sống còn để duy trì uy tín tín dụng cá nhân và doanh nghiệp. Nợ xấu kéo dài không chỉ ảnh hưởng đến khả năng vay vốn mà còn làm giảm điểm tín nhiệm trong mắt đối tác.

Lời khuyên cho người đi làm và chủ doanh nghiệp:

• Rà soát báo cáo tài chính để phân loại nhóm thuế suất phù hợp.
• Kiểm tra định kỳ lịch sử tín dụng trên hệ thống CIC.
• Tránh để nợ quá hạn phát sinh lãi phạt theo Điều 468 BLDS.

Quản trị tài chính chặt chẽ giúp bạn chủ động trước các biến động thuế khóa và thị trường. Tóm lược các thay đổi về thuế suất từ 01/10/2025 và tầm quan trọng của việc tách biệt nợ xấu CIC chính là nền tảng cho sự thịnh vượng bền vững.

Được tham vấn chuyên môn bởi

Tham vấn chuyên môn

Cú Kiểm Toán

undefined

• Ban Biên Tập Thuế & Kế Toán

Xem hồ sơ năng lực & chứng chỉ