Thuế nhập khẩu hàng online 2025 là các quy định mới về thuế suất áp dụng cho hàng hóa mua sắm qua các sàn thương mại điện tử quốc tế, đặc biệt là việc bãi bỏ cơ chế miễn thuế cho các lô hàng có giá trị dưới 1 triệu đồng, có hiệu lực từ Nghị quyết 174/2024/QH15.

Giới thiệu: Sức nóng từ chính sách thuế hàng online 2025

Thị trường thương mại điện tử (TMĐT) xuyên biên giới tại Việt Nam đang bùng nổ. Đặc biệt tại các thành phố lớn như TP.HCM, Hà Nội, Đà Nẵng, việc mua sắm trực tiếp trên Taobao, Tmall, AliExpress, TikTok Shop Global hay Amazon đã trở thành thói quen. Các mặt hàng thời trang, phụ kiện, đồ gia dụng nhỏ, mỹ phẩm là những món được ưa chuộng nhất. Theo phân tích thị trường giai đoạn 2023–2025, lượng đơn hàng quốc tế có giá trị dưới 1 triệu đồng chiếm tới 60–70% tổng số đơn hàng. Đây là con số không nhỏ, phản ánh một xu hướng tiêu dùng mạnh mẽ.

Nhưng Cú Kiểm Toán phải cảnh báo: một "vùng trắng" thuế lớn sẽ không còn. Từ năm 2025, chính sách thuế nhập khẩu đối với hàng online thay đổi mạnh mẽ, đặc biệt là với nhóm hàng giá trị nhỏ. Những thay đổi này nhằm chống thất thu thuế, điều tiết tiêu dùng hàng ngoại và bảo vệ các nhà bán lẻ trong nước. Hãy cùng Cú Kiểm Toán soi kỹ từng con số, từng điều luật để bạn không bất ngờ khi đơn hàng tiếp theo về tay.

Các cơ quan thuế và hải quan đã nhận thấy nguy cơ thất thu lớn từ việc nhiều doanh nghiệp, cá nhân chia nhỏ lô hàng để lọt lưới miễn thuế. Hệ quả là một sân chơi thiếu công bằng cho các nhà bán lẻ nội địa, những người luôn phải nộp đủ thuế. Quy định mới ra đời để xử lý điểm yếu này, đảm bảo công bằng và tăng thu ngân sách.

Thuế hàng online trước 2025: "Vùng trắng" miễn thuế dưới 1 triệu

Trước năm 2025, có một quy định mà rất nhiều người mua sắm online xuyên biên giới đã quen thuộc: hàng hóa nhập khẩu gửi qua dịch vụ chuyển phát nhanh, có trị giá hải quan từ 1 triệu đồng trở xuống, được miễn cả thuế nhập khẩu và thuế giá trị gia tăng (GTGT). Điều kiện là phải đáp ứng các yêu cầu về tần suất và giá trị theo quy định của Chính phủ. Chính sách này được thiết kế với hai mục tiêu chính: giảm gánh nặng hành chính cho cơ quan hải quan khi xử lý số lượng lớn bưu kiện nhỏ và tạo thuận lợi cho người tiêu dùng cá nhân mua hàng giá trị thấp.

Thực tế đã chứng minh, quy định này vô tình tạo ra một khoảng trống thuế lớn. Nhiều cá nhân kinh doanh online, đặc biệt ở Hà Nội và TP.HCM, đã tận dụng triệt để bằng cách chủ động chia nhỏ các đơn hàng. Mục đích là để mỗi kiện hàng đều nằm dưới ngưỡng 1 triệu đồng. Bằng cách này, họ giảm thiểu hoặc tránh được chi phí thuế đáng kể, tạo lợi thế cạnh tranh về giá so với các nhà bán lẻ trong nước vốn phải chịu đầy đủ các loại thuế. Điều này dẫn đến sự mất cân bằng trên thị trường và làm xói mòn nguồn thu của nhà nước.

🦉 Cú nhận xét: Cơ chế miễn thuế cho đơn hàng nhỏ lẻ ban đầu là để hỗ trợ, nhưng đã bị lợi dụng làm sai lệch mục đích. Con số 60-70% đơn hàng quốc tế dưới 1 triệu đồng cho thấy quy mô của vấn đề và sự cần thiết phải điều chỉnh chính sách.

Bước ngoặt 2025: Không còn miễn thuế cho đơn dưới 1 triệu

Bước sang năm 2025, chính sách đã xoay chuyển 180 độ. Theo tổng hợp các chính sách thuế mới có hiệu lực tháng 01/2025, quy định miễn thuế nhập khẩu và thuế GTGT cho hàng hóa nhập khẩu gửi qua dịch vụ chuyển phát nhanh trị giá từ 1 triệu đồng trở xuống đã chính thức bị bãi bỏ. Cụ thể, Nghị quyết 174/2024/QH15 có hiệu lực từ ngày 14/01/2025 đã loại bỏ cơ chế này. Đây là một thay đổi trọng yếu được Cổng Thông tin Chính phủ và các trang tư vấn thuế liên tục nhấn mạnh.

Vậy người mua và kinh doanh online cần biết gì? Cú Kiểm Toán đã soi kỹ: Các đơn hàng trị giá trên 1 triệu đồng chắc chắn phải chịu đồng thời thuế nhập khẩu (mức 0%–150% tùy mã HS) và thuế GTGT (8%–10% tùy loại hàng và giai đoạn). Điểm mấu chốt nằm ở các đơn hàng dưới hoặc bằng 1 triệu đồng. Chúng không còn được ưu đãi miễn thuế tự động nữa. Việc tính thuế cho nhóm này sẽ phụ thuộc hoàn toàn vào các quy định mới sau khi cơ chế miễn thuế cố định bị bãi bỏ.

Điều này đồng nghĩa rằng, nếu trước đây rất nhiều kiện hàng online nhỏ được mặc định không bị đánh thuế, thì từ 2025 trở đi, rủi ro bị tính thuế nhập khẩu và thuế GTGT tăng đáng kể. Đặc biệt tại các trung tâm thông quan lớn như Nội Bài (Hà Nội) và Tân Sơn Nhất (TP.HCM), nơi hệ thống soi chiếu và phân luồng hàng hóa đã được nâng cấp để kiểm soát chặt chẽ hơn.

Song song: Xu hướng điều chỉnh biểu thuế 2025–2026

Không chỉ siết miễn thuế cho đơn hàng nhỏ, Chính phủ còn chủ động điều chỉnh biểu thuế nhập khẩu ưu đãi (MFN) cho giai đoạn 2025–2026. Mục tiêu kép là hỗ trợ sản xuất trong nước và kiểm soát nhập khẩu hàng tiêu dùng. Cú Kiểm Toán đã tổng hợp các thay đổi đáng chú ý:

Từ ngày 31/3/2025, thuế suất thuế nhập khẩu ưu đãi với một số mặt hàng thực phẩm và nguyên liệu sản xuất sẽ được cắt giảm đáng kể theo quyết định của Chính phủ:

Đây đều là những mặt hàng phổ biến mà người Việt thường mua online hoặc qua kênh xách tay, đặc biệt ở các đô thị lớn. Việc giảm thuế này có thể tạo cơ hội cho các nhà nhập khẩu chính ngạch và mang lại mức giá tốt hơn cho người tiêu dùng trong nước.

Đối với hàng tiêu dùng giá trị cao, thuế nhập khẩu cũng được điều chỉnh theo Nghị định 73/2025/NĐ-CP. Nhiều nhóm hàng như xe hơi, ethanol, đồ gỗ nội thất được giảm thuế nhập khẩu ưu đãi. Một số mặt hàng như ngô hạt, khô dầu đậu tương, đồ gỗ nội thất còn được đưa về mức 0%. Những điều chỉnh này vừa kiểm soát nhập khẩu, vừa khuyến khích chuyển dịch cơ cấu tiêu dùng và sản xuất.

Tiếp đó, Nghị định 199/2025/NĐ-CP có hiệu lực từ ngày 08/07/2025 tiếp tục sửa đổi biểu thuế xuất nhập khẩu ưu đãi. Đáng chú ý, một số mặt hàng có xu hướng tăng thuế:

Những thay đổi này ảnh hưởng gián tiếp đến giá các thiết bị, phụ kiện kim loại mà người dùng Việt đặt online, đặc biệt là đồ DIY hoặc linh kiện cơ khí. Do đó, việc theo dõi sát sao biểu thuế là rất cần thiết.

So sánh lịch sử: Vì sao "vùng trắng" thuế biến mất?

Để dễ hình dung sự thay đổi, Cú Kiểm Toán xin đưa ra bảng so sánh trực quan về chính sách thuế nhập khẩu hàng online trước và sau 2025:

Lý do chính cho sự thay đổi này, theo cơ quan xây dựng chính sách, là để chống thất thu thuế. Việc bãi bỏ cơ chế miễn thuế dưới 1 triệu đồng giúp ngăn chặn tình trạng cá nhân, tổ chức cố tình chia nhỏ lô hàng để trốn thuế. Đây là hành vi làm thất thoát nguồn thu ngân sách đáng kể. Hơn nữa, điều này còn nhằm tạo sân chơi công bằng hơn cho các nhà bán lẻ trong nước. Trong khi họ luôn phải nộp đủ thuế và chịu mọi nghĩa vụ tài chính, hàng hóa nhập về qua kênh cá nhân lại được hưởng ưu đãi miễn thuế, gây ra sự cạnh tranh không lành mạnh.

Tác động cho người mua và kinh doanh online tại Việt Nam

Những thay đổi về chính sách thuế này sẽ tác động không nhỏ đến cả người tiêu dùng cá nhân và các nhà kinh doanh online nhỏ lẻ tại Việt Nam. Cú Kiểm Toán đã liệt kê những tác động chính:

Đối với người tiêu dùng cá nhân

Chi phí thực tế khi mua hàng quốc tế về các thành phố lớn như Hà Nội, TP.HCM sẽ có xu hướng tăng. Ngoài giá hàng và phí vận chuyển, người mua phải dự phòng thêm thuế nhập khẩu (0%–150%) và VAT (8%–10%), đặc biệt với các đơn hàng trên 1 triệu đồng. Khả năng bị thu thuế cho các đơn dưới 1 triệu cũng là một yếu tố mới cần tính đến. Điều này sẽ khiến nhiều khách hàng chuyển sang mua từ các nhà bán hàng đã có kho tại Việt Nam (Fulfilled by Lazada/Shopee/TikTok Shop Việt Nam) để tránh rủi ro thuế và thời gian thông quan kéo dài. Bạn có thể tự kiểm tra ngay tác động của các thay đổi thuế này.

Đối với người kinh doanh online nhỏ lẻ

Mô hình kinh doanh ôm hàng xuyên biên giới và chia nhỏ kiện về Việt Nam sẽ chứng kiến biên lợi nhuận bị thu hẹp đáng kể. Nguyên nhân là do không còn ưu đãi miễn thuế cho đơn hàng nhỏ như trước. Xu hướng là các cá nhân, doanh nghiệp nhỏ sẽ phải ký hợp đồng với các bên logistics lớn tại TP.HCM, Hà Nội, Hải Phòng (VNPost, Viettel Post, J&T, các đại lý DHL/FedEx…) để họ thực hiện dịch vụ thông quan và khai báo thuế tập trung. Điều này giúp đảm bảo tuân thủ quy định và tối ưu hóa chi phí.

Về phía Nhà nước

Thu ngân sách từ thuế nhập khẩu và VAT đối với hàng nhỏ lẻ online được kỳ vọng sẽ tăng lên đáng kể. Việc bãi bỏ cơ chế miễn thuế dưới 1 triệu đồng và mở rộng đối tượng chịu thuế là những yếu tố chính. Song song đó, Chính phủ vẫn đang áp dụng giảm 2% thuế suất VAT cho nhiều hàng hóa, dịch vụ trong nước đến ngày 30/06/2025. Đây là biện pháp nhằm bù đắp một phần chi phí sinh hoạt và hỗ trợ tiêu dùng nội địa, giúp cân bằng tác động từ việc siết chặt thuế nhập khẩu.

🦉 Cú nhận xét: Thay đổi chính sách thuế nhập khẩu là một phần trong nỗ lực lớn hơn của Nhà nước nhằm hiện đại hóa quản lý thuế, tăng cường thu ngân sách và tạo môi trường kinh doanh bình đẳng. Đây không chỉ là thay đổi về con số, mà là về tư duy và hành vi của người mua lẫn người bán.

Bài học cho người tiêu dùng và doanh nghiệp Việt

Trước những thay đổi căn bản này, cả người tiêu dùng và doanh nghiệp Việt Nam cần trang bị kiến thức để thích nghi và tận dụng cơ hội. Cú Kiểm Toán đúc kết 3 bài học quan trọng:

Những bài học này giúp bạn không bị động trước chính sách mới. So sánh thuế 2025 vs 2026 để có cái nhìn toàn cảnh và chuẩn bị tốt nhất.

Kết luận

Chính sách thuế nhập khẩu đối với hàng online tại Việt Nam đã bước sang một chương mới từ năm 2025. Việc bãi bỏ cơ chế miễn thuế cho các đơn hàng dưới 1 triệu đồng đánh dấu sự kết thúc của một "vùng trắng" thuế, đồng thời mở ra giai đoạn quản lý chặt chẽ và công bằng hơn. Người mua và kinh doanh online không thể tiếp tục dựa vào các ưu đãi cũ mà cần chủ động cập nhật, tính toán chi phí thuế và chuẩn hóa hoạt động nhập khẩu.

Sự thay đổi này không chỉ giúp Nhà nước chống thất thu thuế mà còn tạo điều kiện cạnh tranh bình đẳng hơn cho các doanh nghiệp trong nước. Hãy chuẩn bị kỹ lưỡng, tìm hiểu các công cụ hỗ trợ để thích nghi với môi trường thuế mới. Đừng để những con số bất ngờ làm ảnh hưởng đến kế hoạch tài chính của bạn. Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để luôn làm chủ mọi tình huống!