Từ 01/07/2025, theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các sàn TMĐT như TikTok Shop, Shopee, Lazada thực hiện khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế TNCN, GTGT cho hộ cá nhân kinh doanh trên từng giao dịch phát sinh trên sàn.

Thuế TikTok Shop, Shopee và Lazada: Những thay đổi cốt lõi từ tháng 7/2025

Cập nhật ngay quy định mới nhất theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP để tránh vi phạm. Từ ngày 01/07/2025, bức tranh kinh doanh trên các sàn thương mại điện tử tại Việt Nam chính thức bước vào giai đoạn quản lý thuế tập trung. Đây không chỉ là sự thay đổi về mặt kỹ thuật mà là bước ngoặt lớn trong việc minh bạch hóa doanh thu của hàng triệu hộ và cá nhân kinh doanh.

Theo phân tích từ Cú Kiểm Toán (thue.cuthongthai.vn).

Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các nền tảng có chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến như TikTok Shop, Shopee và Lazada sẽ phải thực hiện nghĩa vụ khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế cho người bán. Điều này có nghĩa là trách nhiệm quản lý thuế không còn nằm hoàn toàn trên vai người bán như trước đây. Sàn thương mại điện tử hiện nay đóng vai trò là "cánh tay nối dài" của cơ quan thuế trong việc thu hồi nghĩa vụ tài chính ngay tại nguồn.

Bạn cần lưu ý rằng, việc khấu trừ này áp dụng trực tiếp dựa trên doanh thu giao dịch phát sinh. Nếu bạn đang kinh doanh online, hãy chủ động cập nhật mã số thuế hoặc số định danh cá nhân trên hệ thống quản trị gian hàng. Sự thay đổi này nhằm đảm bảo tính công bằng, tránh tình trạng thất thu thuế trong bối cảnh thương mại điện tử bùng nổ mạnh mẽ. Bạn có thể tự kiểm tra ngay nghĩa vụ thuế của mình để tránh các rủi ro về xử phạt hành chính sau này.

🦉 Cú nhận xét: Đừng đợi đến khi sàn thông báo khấu trừ mới tá hỏa. Hãy hiểu rõ luật để chủ động quản lý dòng tiền kinh doanh của bạn.

Giải mã cơ chế quản lý thuế mới giúp cơ quan nhà nước kiểm soát doanh thu chặt chẽ hơn.

Tại sao sàn thương mại điện tử phải khấu trừ và nộp thay thuế cho người bán?

Giải mã cơ chế quản lý thuế mới giúp cơ quan nhà nước kiểm soát doanh thu chặt chẽ hơn. Trước đây, việc quản lý thuế đối với cá nhân kinh doanh online gặp nhiều khó khăn do dữ liệu phân tán và tính tự giác kê khai chưa cao. Nghị định 117/2025/NĐ-CP ra đời như một giải pháp tất yếu để giải quyết bài toán này, đưa hoạt động kinh doanh trên không gian mạng vào khuôn khổ quản lý thống nhất.

Việc sàn thực hiện khấu trừ và nộp thay giúp giảm thiểu đáng kể khối lượng công việc hành chính cho người bán. Thay vì phải tự tính toán, lập tờ khai và nộp tiền vào ngân sách nhà nước, hệ thống của sàn sẽ tự động thực hiện các thao tác này. Cơ chế tự động hóa này đảm bảo rằng mọi giao dịch thành công đều được ghi nhận và đóng góp nghĩa vụ thuế đầy đủ. Điều này cũng giúp thị trường trở nên lành mạnh hơn, loại bỏ các đối thủ cạnh tranh không lành mạnh bằng cách trốn thuế.

Ngoài ra, sự thay đổi này còn giúp cơ quan thuế dễ dàng đối soát dữ liệu. Khi sàn nắm giữ vai trò trung gian thanh toán, mọi dòng tiền đều để lại dấu vết kỹ thuật rõ ràng. Việc khấu trừ tại nguồn không chỉ bảo vệ nguồn thu ngân sách mà còn giúp người bán tránh được các rắc rối pháp lý do quên nộp hoặc kê khai thiếu. Hãy hình dung, trong một môi trường kinh doanh đầy biến động như hiện nay, khi giá xăng RON 95 đang ở mức 28.250 VND/lít, việc tối ưu hóa chi phí vận hành và tuân thủ thuế là yếu tố sống còn.

Phân tích thời điểm và cách tính thuế trên doanh thu thực tế phát sinh trên nền tảng.

Quy trình sàn thực hiện khấu trừ thuế trên từng giao dịch diễn ra như thế nào?

Phân tích thời điểm và cách tính thuế trên doanh thu thực tế phát sinh trên nền tảng. Theo quy định mới, việc khấu trừ thuế được thực hiện ngay tại thời điểm sàn xác nhận giao dịch thành công và chấp nhận thanh toán. Đây là thời điểm "vàng" để xác định nghĩa vụ thuế, đảm bảo dòng tiền thuế được nộp vào ngân sách kịp thời.

Cần nhấn mạnh rằng, doanh thu dùng để tính thuế là tổng giá trị hàng hóa hoặc dịch vụ phát sinh trên sàn, không phải là lợi nhuận sau khi đã trừ các chi phí như giá vốn, phí sàn, phí quảng cáo hay chi phí vận chuyển. Doanh thu tính thuế là con số thực tế khách hàng đã thanh toán cho đơn hàng đó. Ví dụ, nếu đơn hàng có giá trị 1.000.000 VND, sàn sẽ căn cứ vào con số này để áp dụng tỷ lệ phần trăm thuế tương ứng theo nhóm hàng hóa, dịch vụ mà bạn đang kinh doanh.

Quy trình này đòi hỏi người bán phải cực kỳ cẩn trọng với các đơn hàng hoàn, hủy hoặc đổi trả. Vì thuế đã được khấu trừ tại thời điểm xác nhận thành công, bạn cần theo dõi sát sao các báo cáo đối soát từ sàn để thực hiện các thủ tục điều chỉnh hoặc hoàn thuế (nếu có) theo quy định. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các khoản thuế đã bị khấu trừ trong kỳ thông qua chứng từ thuế mà sàn cung cấp định kỳ. Việc nắm vững quy trình này giúp bạn không bị bất ngờ với số tiền thực nhận về tài khoản so với dự tính ban đầu.

Người bán cần làm gì để chuẩn bị cho thay đổi thuế từ 01/07/2025?

Kể từ ngày 01/07/2025, theo quy định tại Nghị định 117/2025/NĐ-CP, trách nhiệm kê khai và nộp thuế không còn là gánh nặng riêng của cá nhân kinh doanh. Các sàn như TikTok Shop, Shopee, Lazada sẽ thực hiện khấu trừ trực tiếp trên từng giao dịch thành công. Để tránh tình trạng bị truy thu hoặc sai lệch số liệu, bước đầu tiên bạn cần làm là chuẩn hóa dữ liệu định danh. Hãy đảm bảo thông tin mã số thuế cá nhân hoặc căn cước công dân gắn với tài khoản bán hàng khớp hoàn toàn với dữ liệu đăng ký tại cơ quan thuế. Sự sai lệch thông tin sẽ khiến chứng từ khấu trừ thuế của bạn trở nên vô giá trị khi thực hiện quyết toán.

Tiếp theo, bạn phải thiết lập hệ thống đối soát doanh thu đa kênh. Dù sàn có nộp thay, nhưng doanh thu từ các nguồn khác như bán qua mạng xã hội, website riêng hoặc nhận thanh toán trực tiếp vẫn nằm ngoài phạm vi khấu trừ tự động của sàn. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các khoản doanh thu này để tránh bỏ sót. Hãy lập bảng theo dõi hàng tháng, tách biệt rõ ràng giữa doanh thu trên sàn (đã khấu trừ thuế) và doanh thu ngoài sàn (phải tự kê khai). Việc này giúp bạn có cái nhìn tổng thể về ngưỡng doanh thu chịu thuế, đặc biệt khi quy định về mốc 200 triệu hay 500 triệu đồng/năm đang được cập nhật theo các văn bản mới nhất từ Luật Thuế GTGT 2024.

🦉 Cú nhận xét: Đừng bao giờ nhầm lẫn giữa số tiền sàn chuyển về tài khoản và doanh thu tính thuế. Thuế được tính trên tổng giá trị giao dịch phát sinh, không phải số tiền sau khi đã trừ đi phí sàn, phí vận chuyển hay quảng cáo.

Cuối cùng, hãy lưu trữ định kỳ các chứng từ khấu trừ thuế do sàn cung cấp. Đây là bằng chứng pháp lý quan trọng nhất để cơ quan thuế xác nhận bạn đã hoàn thành nghĩa vụ. Nếu bạn kinh doanh nhiều gian hàng trên cùng một nền tảng, hãy hợp nhất dữ liệu để kiểm soát các giao dịch hủy hoặc hoàn tiền. Việc quản lý chặt chẽ dòng tiền không chỉ giúp bạn tuân thủ pháp luật mà còn là cách để tối ưu hóa chi phí dựa trên quy định pháp luật hiện hành.

3 mẹo tiết kiệm thuế hợp pháp cho người kinh doanh online

Tiết kiệm thuế không có nghĩa là trốn thuế, mà là tận dụng các quy định để tối ưu hóa nghĩa vụ tài chính. Mẹo đầu tiên là phân loại hàng hóa và dịch vụ chính xác theo danh mục tính thuế. Mỗi ngành nghề có tỷ lệ tính thuế GTGT và TNCN khác nhau. Bạn cần tra cứu kỹ tỷ lệ phần trăm áp dụng cho sản phẩm của mình để tránh việc bị áp nhầm mức thuế cao hơn quy định. Việc kê khai sai nhóm ngành hàng có thể khiến bạn mất đi một khoản lợi nhuận không nhỏ, nhất là khi biên lợi nhuận của thương mại điện tử hiện nay rất mỏng.

Mẹo thứ hai là tối ưu hóa ngưỡng doanh thu chịu thuế. Theo các thông tin mới nhất, ngưỡng doanh thu năm 2026 có sự phân hóa đáng chú ý, từ 200 triệu đồng đến 500 triệu đồng tùy vào văn bản hướng dẫn cụ thể. Bạn cần theo dõi sát sao mốc thời gian từ 01/01/2026 và 01/02/2026 để có chiến lược kinh doanh phù hợp. Nếu doanh thu tiệm cận ngưỡng chịu thuế, hãy cân nhắc việc mở rộng hoặc tái cấu trúc hoạt động kinh doanh một cách hợp lý. Bạn có thể tự kiểm tra ngay khả năng chịu thuế của mình để đưa ra quyết định kinh doanh chính xác nhất.

Mẹo cuối cùng là tận dụng chi phí vận hành hợp lệ. Dù thuế được tính trên doanh thu, nhưng việc kiểm soát chi phí như phí vận chuyển, phí thanh toán hay chi phí quảng cáo giúp bạn nắm rõ "sức khỏe" tài chính. Hãy nhớ rằng, trong bối cảnh giá xăng dầu biến động, ví dụ như giá RON 95 hiện tại là 28.250 VND/lít, chi phí logistics sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến giá vốn. Việc hiểu rõ các con số này sẽ giúp bạn định giá sản phẩm thông minh hơn, từ đó bảo vệ lợi nhuận sau thuế của mình. Hãy luôn chủ động cập nhật các công cụ hỗ trợ để không bị động trước những thay đổi liên tục của chính sách thuế. Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để đảm bảo mọi con số đều nằm trong tầm kiểm soát của bạn.