Từ 01/07/2025, theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các sàn thương mại điện tử như TikTok Shop, Shopee và Lazada có trách nhiệm khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế cho hộ, cá nhân kinh doanh trên từng giao dịch thành công. Người bán cần lưu trữ chứng từ khấu trừ để đối soát nghĩa vụ thuế.

1. Chính sách mới từ 01/07/2025: Sàn TMĐT nộp thuế thay thế nào?

Từ ngày 01/07/2025, cuộc chơi kinh doanh trên các nền tảng số tại Việt Nam chính thức bước sang trang mới. Căn cứ theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các sàn thương mại điện tử (TMĐT) như TikTok Shop, Shopee và Lazada không còn là trung gian đơn thuần. Họ trở thành đơn vị có trách nhiệm khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế cho hộ, cá nhân kinh doanh.

Theo chuyên gia Cú Kiểm Toán từ Cú Kiểm Toán.

Cơ chế này hoạt động cực kỳ chặt chẽ: ngay tại thời điểm giao dịch được xác nhận thành công và sàn chấp nhận thanh toán, nghĩa vụ thuế sẽ phát sinh. Sàn sẽ tự động tính toán số thuế phải nộp dựa trên tỷ lệ phần trăm doanh thu của từng ngành hàng cụ thể. Bạn không cần phải chờ đến cuối tháng hay cuối quý để tự kê khai thủ công, vì quy trình này đã được hệ thống hóa ngay tại nguồn.

Việc thay đổi này giúp cơ quan quản lý kiểm soát dòng tiền tốt hơn, đồng thời giảm bớt gánh nặng hành chính cho người bán nhỏ lẻ. Tuy nhiên, điều này cũng đồng nghĩa với việc mọi giao dịch của bạn đều nằm trong "tầm ngắm" của cơ quan thuế. Nếu bạn chưa rõ mình đã thuộc đối tượng bị khấu trừ hay chưa, bạn có thể tự kiểm tra ngay để đảm bảo gian hàng của mình luôn tuân thủ đúng quy định pháp luật.

🦉 Cú nhận xét: Đừng nhầm lẫn giữa việc sàn nộp thay và việc bạn được "miễn thuế". Sàn chỉ đóng vai trò là "cánh tay nối dài" của cơ quan thuế để thu hộ mà thôi.

Giải mã Nghị định 117/2025/NĐ-CP và cơ chế khấu trừ tại nguồn cho người bán là bước đầu tiên để bạn làm chủ tình hình. Tuy nhiên, sự khác biệt giữa con số doanh thu trên màn hình và số tiền thực nhận về túi thường gây ra không ít hiểu lầm tai hại trong việc tính toán thuế.

2. Tại sao doanh thu trên sàn và tiền thực nhận lại khác nhau?

Nhiều người bán thường lầm tưởng rằng "doanh thu" là số tiền cuối cùng được chuyển vào ví điện tử. Thực tế, theo quy định về quản lý thuế, doanh thu dùng để tính thuế là tổng giá trị bán hàng hoặc cung cấp dịch vụ phát sinh trên nền tảng, không phải lợi nhuận sau khi trừ chi phí. Điều này có nghĩa là thuế sẽ được tính trên giá trị đơn hàng trước khi trừ đi các khoản phí sàn, phí vận chuyển hay chi phí quảng cáo.

Hãy nhìn vào bảng dưới đây để thấy rõ sự khác biệt giữa các khoản mục:

Sự chênh lệch này là điều dễ hiểu. Nếu bạn bán một món hàng với giá 500.000 VND, thuế sẽ tính trên con số 500.000 VND đó, bất kể bạn phải trả phí hoa hồng 5% hay phí vận chuyển cho đơn vị giao hàng. Việc không phân biệt rõ hai khái niệm này sẽ khiến bạn bị thâm hụt vốn khi đến kỳ quyết toán. Hãy luôn lưu trữ dữ liệu đơn hàng, đối soát chi tiết từng giao dịch hoàn hủy để tránh tình trạng nộp dư hoặc nộp thiếu thuế.

Phân biệt rõ doanh thu chịu thuế và các khoản phí vận hành thực tế là chìa khóa để bảo vệ lợi nhuận của bạn. Nhưng câu hỏi lớn nhất vẫn là: Khi nào thì bạn bắt đầu phải chịu thuế? Hãy cùng cập nhật các mốc quan trọng theo Luật Thuế GTGT 2024.

3. Ngưỡng doanh thu chịu thuế 200 triệu hay 500 triệu năm 2026?

Sự hoang mang về ngưỡng doanh thu chịu thuế là điều dễ hiểu khi có nhiều nguồn thông tin trái chiều. Theo các văn bản mới nhất, chúng ta cần đặc biệt lưu ý đến hai mốc thời gian và con số quan trọng. Từ ngày 01/01/2026, các quy định về ngưỡng doanh thu không chịu thuế GTGT được điều chỉnh để phù hợp với sự phát triển của nền kinh tế số.

Nguồn tổng hợp về Luật Thuế GTGT 2024 nêu ngưỡng doanh thu không chịu thuế GTGT là 200 triệu đồng/năm. Tuy nhiên, các chính sách cập nhật hơn từ cơ quan nhà nước lại đề cập đến con số 500 triệu đồng/năm cho hộ, cá nhân kinh doanh. Sự khác biệt này đòi hỏi người bán phải hết sức tỉnh táo và thường xuyên cập nhật thông tin từ các kênh chính thống để không vi phạm quy định.

Tại sao lại có sự khác biệt này? Đó là do sự chuyển dịch trong cách quản lý đối với hộ kinh doanh cá thể. Việc xác định đúng ngưỡng doanh thu sẽ quyết định bạn có phải thực hiện nghĩa vụ thuế GTGT hay không. Bạn nên chủ động theo dõi doanh thu tích lũy từ đầu năm trên tất cả các sàn. Nếu doanh thu của bạn đang tiến gần đến mốc 200 triệu hoặc 500 triệu, bạn có thể tự kiểm tra ngay tình trạng thuế của mình để có kế hoạch kinh doanh hợp lý.

Cập nhật các mốc quan trọng theo Luật Thuế GTGT 2024 là cách duy nhất để bạn đứng vững trong thị trường TMĐT đầy biến động. Hiểu rõ luật không chỉ giúp bạn tránh bị phạt mà còn là lợi thế cạnh tranh khi bạn biết cách tối ưu hóa nghĩa vụ tài chính của chính mình.

4. Ba mẹo tối ưu thuế hợp pháp cho người kinh doanh online

Chiến lược quản trị tài chính giúp bạn tối đa hóa lợi nhuận. Khi các sàn TMĐT bắt đầu khấu trừ thuế trực tiếp từ ngày 01/07/2025 theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, việc kiểm soát dòng tiền trở nên quan trọng hơn bao giờ hết. Bạn không thể chỉ nhìn vào số tiền "ting ting" về tài khoản mà cần hiểu rõ cấu trúc doanh thu chịu thuế để tránh nộp thừa hoặc gặp rắc rối với cơ quan quản lý.

Mẹo thứ nhất: Phân tách rõ ràng doanh thu trên sàn và ngoài sàn. Cơ chế nộp thay của sàn chỉ áp dụng cho giao dịch phát sinh trực tiếp trên nền tảng có chức năng thanh toán. Nếu bạn bán hàng qua Facebook, Zalo hoặc nhận chuyển khoản trực tiếp, đây là nguồn doanh thu bạn phải tự chủ động kê khai. Hãy lập một bảng theo dõi riêng biệt để cộng dồn doanh thu tổng, từ đó xác định chính xác thời điểm chạm ngưỡng phải nộp thuế GTGT và TNCN.

Mẹo thứ hai: Lưu trữ chứng từ đối soát định kỳ. Mỗi tháng, hãy tải toàn bộ báo cáo doanh thu, phí sàn, phí vận chuyển và chứng từ khấu trừ thuế từ TikTok Shop, Shopee, Lazada. Theo quy định, doanh thu tính thuế là doanh thu bán hàng phát sinh, không phải lợi nhuận sau khi trừ chi phí. Việc có sẵn chứng từ khấu trừ sẽ giúp bạn thực hiện quyết toán thuế dễ dàng hơn, tránh việc bị truy thu do thiếu dữ liệu chứng minh sàn đã nộp thay.

Mẹo thứ ba: Tối ưu hóa chi phí vận hành gắn liền với giá bán. Với mức giá xăng dầu hiện tại là 26.720 VND/lít (RON 95), chi phí logistic đang chiếm tỷ trọng lớn trong giá thành. Bạn nên cân nhắc điều chỉnh giá niêm yết sao cho bao hàm được các loại phí sàn và thuế, thay vì để thuế làm "ăn mòn" biên lợi nhuận vốn đã mỏng. Hãy nhớ rằng, việc đăng ký hộ kinh doanh đúng quy định không chỉ là tuân thủ pháp luật mà còn giúp bạn xuất hóa đơn cho khách hàng, tạo lợi thế cạnh tranh với đối thủ không có tư cách pháp nhân.

🦉 Cú nhận xét: Đừng bao giờ nhầm lẫn giữa "doanh thu sàn ghi nhận" và "số tiền thực nhận". Thuế đánh trên doanh thu, không phải trên số tiền bạn cầm về sau khi trừ phí.

Bạn có thể tự kiểm tra ngay nghĩa vụ thuế của mình thông qua các công cụ mô phỏng để lập kế hoạch tài chính cho năm 2026. Hiểu rõ luật chơi sẽ giúp bạn kinh doanh bền vững hơn trong môi trường số đầy biến động.

5. Kết luận: Người bán cần làm gì ngay hôm nay?

Tóm tắt lộ trình tuân thủ và công cụ hỗ trợ cho người kinh doanh. Từ ngày 01/07/2025, kỷ nguyên "tự do" trong kinh doanh TMĐT đã khép lại và bước sang giai đoạn quản lý chặt chẽ theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP. Việc sàn khấu trừ thuế thay cho hộ kinh doanh là một bước tiến giúp minh bạch hóa thị trường, nhưng đồng thời cũng đặt ra áp lực lớn về việc quản trị số liệu cho người bán.

Việc đầu tiên bạn cần làm ngay là rà soát lại thông tin định danh. Hãy đảm bảo mã số thuế hoặc số định danh cá nhân đã được cập nhật chính xác trên tất cả các gian hàng. Nếu bạn có nhiều gian hàng trên cùng một sàn hoặc nhiều sàn khác nhau, hãy hợp nhất dữ liệu vào cuối mỗi tháng. Sự lệch pha giữa dữ liệu của sàn và dữ liệu thực tế của bạn sẽ là "điểm đen" khiến cơ quan thuế chú ý khi thực hiện kiểm tra định kỳ.

Thứ hai, hãy theo dõi sát sao các văn bản hướng dẫn ngưỡng doanh thu. Dù có những luồng thông tin khác nhau về ngưỡng 200 triệu hay 500 triệu đồng cho năm 2026, nguyên tắc cốt lõi vẫn là minh bạch hóa doanh thu. Đừng đợi đến khi nhận được thông báo từ cơ quan thuế mới bắt đầu tìm hiểu. Hãy chủ động đăng ký hộ kinh doanh nếu doanh thu của bạn có dấu hiệu tăng trưởng ổn định, vì điều này giúp bạn được khấu trừ chi phí hợp lý và tránh các khoản phạt hành chính không đáng có.

Cuối cùng, hãy tận dụng công nghệ để quản lý thuế thay vì làm thủ công. Việc sử dụng các phần mềm kế toán hoặc công cụ tính thuế online sẽ giúp bạn tiết kiệm hàng giờ đồng hồ mỗi tháng. Đừng để những con số khô khan cản trở việc phát triển kinh doanh của bạn. Bạn có thể tự kiểm tra ngay tình trạng nghĩa vụ thuế của mình tại hệ thống của chúng tôi. Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để luôn đi trước một bước trong mọi kế hoạch kinh doanh.

Kinh doanh online không chỉ là bán hàng, đó là quản trị dòng tiền và nghĩa vụ với Nhà nước. Hãy là một người bán hàng thông thái, tuân thủ đúng luật để tiến xa hơn trên thị trường TMĐT đầy tiềm năng nhưng cũng đầy tính cạnh tranh này.