Từ 01/07/2025, theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các sàn TMĐT như TikTok Shop, Shopee, Lazada thực hiện khấu trừ và nộp thay thuế cho hộ, cá nhân kinh doanh ngay tại thời điểm giao dịch thành công. Người bán cần chủ động đối soát dữ liệu doanh thu để đảm bảo nghĩa vụ thuế được thực hiện chính xác và đầy đủ.

Thuế thương mại điện tử: Vì sao quy định thay đổi từ tháng 7/2025?

Thị trường thương mại điện tử Việt Nam đang chứng kiến bước ngoặt lớn về quản lý tài chính. Từ ngày 01/07/2025, Nghị định 117/2025/NĐ-CP chính thức có hiệu lực, đánh dấu sự thay đổi căn bản trong cơ chế thu thuế. Trước đây, nghĩa vụ kê khai và nộp thuế chủ yếu dựa trên sự tự giác của cá nhân, hộ kinh doanh. Tuy nhiên, sự bùng nổ của TikTok Shop, Shopee và Lazada đã tạo ra áp lực quản lý khổng lồ cho cơ quan thuế.

Nguồn tham khảo: Cú Kiểm Toán.

Việc chuyển dịch sang cơ chế sàn thương mại điện tử khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế là giải pháp tất yếu để đảm bảo tính minh bạch. Chính sách này không chỉ giúp giảm thiểu tình trạng thất thu thuế mà còn tạo môi trường kinh doanh bình đẳng giữa người bán truyền thống và trực tuyến. Bạn có thể tự kiểm tra ngay nghĩa vụ thuế của mình trước khi các quy định mới áp dụng hoàn toàn vào giữa năm 2025.

🦉 Cú nhận xét: Đừng đợi đến khi sàn gửi thông báo khấu trừ mới tá hỏa. Nắm rõ Nghị định 117 ngay từ bây giờ là cách tốt nhất để bảo vệ lợi nhuận của bạn.

Sự thay đổi này đồng nghĩa với việc mọi giao dịch của bạn sẽ được "số hóa" dưới sự giám sát chặt chẽ của cơ quan quản lý. Việc sàn nộp thay không chỉ đơn thuần là thủ tục hành chính, mà là bước tiến để chuẩn hóa dữ liệu tài chính cá nhân trong kỷ nguyên số. Hãy cùng đi sâu vào cách thức các sàn thực hiện quy trình này ngay dưới đây.

Sàn TMĐT khấu trừ thuế thế nào theo Nghị định 117?

Căn cứ theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, quy trình khấu trừ thuế được thực hiện tự động ngay tại thời điểm giao dịch thành công. Khi khách hàng bấm "Đã nhận hàng" và sàn chấp nhận thanh toán, hệ thống sẽ tự động tính toán nghĩa vụ thuế dựa trên tổng doanh thu. Lưu ý rằng doanh thu này là giá trị bán hàng phát sinh trên sàn, không phải là lợi nhuận sau khi trừ các loại chi phí như quảng cáo, vận chuyển hay phí hoa hồng.

Mỗi giao dịch sẽ được áp dụng tỷ lệ phần trăm thuế cụ thể theo nhóm ngành hàng hoặc dịch vụ mà bạn cung cấp. Điều này có nghĩa là số thuế bạn nộp sẽ thay đổi linh hoạt tùy theo mặt hàng kinh doanh. Để hình dung rõ hơn, hãy xem bảng so sánh các yếu tố ảnh hưởng đến dòng tiền của bạn dưới đây:

Việc tính thuế trên doanh thu thực tế thay vì lợi nhuận đòi hỏi người bán phải có chiến lược định giá thông minh hơn. Khi sàn đã thực hiện khấu trừ, bạn sẽ nhận được chứng từ thuế tương ứng, đây là bằng chứng pháp lý quan trọng để giải trình với cơ quan thuế sau này. Sau khi đã nắm rõ cơ chế vận hành, bước tiếp theo bạn cần làm là chuẩn bị hồ sơ để không bị "bất ngờ" khi đối soát số liệu.

Người bán trên TikTok Shop, Shopee cần chuẩn bị gì để tránh rủi ro thuế?

Để tồn tại và phát triển bền vững, người bán cần thay đổi cách quản trị dữ liệu ngay hôm nay. Đầu tiên, bạn phải cập nhật chính xác mã số thuế hoặc số định danh cá nhân trên tất cả các tài khoản gian hàng. Sự không đồng nhất giữa thông tin ngân hàng và thông tin đăng ký thuế sẽ là rủi ro lớn nhất khiến bạn bị truy thu hoặc gián đoạn hoạt động kinh doanh.

Thứ hai, hãy tập thói quen lưu trữ định kỳ các báo cáo doanh thu và chứng từ khấu trừ thuế từ hệ thống của sàn. Đừng bao giờ chỉ dựa vào số tiền "ting ting" về tài khoản ngân hàng để hạch toán. Bạn cần tách biệt rõ ràng giữa doanh thu bán hàng trên sàn và doanh thu từ các kênh ngoài sàn như Facebook, Zalo hoặc bán hàng trực tiếp. Nếu không có hệ thống quản lý, bạn có thể tự kiểm tra ngay các khoản thuế phải nộp để đối chiếu với báo cáo của sàn.

🦉 Cú nhận xét: Doanh thu trên sàn và tiền thực nhận về túi là hai khái niệm khác nhau. Đừng để phí vận chuyển hay voucher làm sai lệch con số báo cáo thuế của bạn.

Cuối cùng, hãy kiểm tra kỹ các giao dịch hoàn tiền, đổi trả hoặc đơn hàng bị hủy. Nghị định 117 yêu cầu sự chính xác cao độ, vì vậy, việc hợp nhất dữ liệu theo tháng là chìa khóa để bạn không phải nộp thừa thuế. Khi đã quản lý chặt chẽ được dòng tiền, bạn sẽ có thêm không gian để tối ưu hóa chi phí và tận dụng các mẹo luật định để giữ lại nhiều lợi nhuận hơn cho chính mình.

3 Mẹo tiết kiệm và tối ưu nghĩa vụ thuế hợp pháp

Chia sẻ các chiến lược quản lý dòng tiền và thuế dành riêng cho hộ cá nhân kinh doanh. Khi cơ quan thuế áp dụng cơ chế khấu trừ tại nguồn theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, việc quản lý dòng tiền trở nên quan trọng hơn bao giờ hết. Bạn không còn đợi đến cuối kỳ mới đóng thuế mà thuế đã được "cắt" ngay khi giao dịch thành công. Mẹo đầu tiên chính là tách bạch rõ ràng giữa doanh thu trên sàn và doanh thu ngoài sàn. Nhiều người bán thường nhầm lẫn giữa số tiền thực nhận (sau khi trừ phí sàn, phí vận chuyển) và doanh thu tính thuế. Hãy nhớ, căn cứ tính thuế là doanh thu bán hàng phát sinh, không phải lợi nhuận sau khi trừ chi phí. Bạn cần lập bảng theo dõi chi tiết các đơn hàng hủy, hoàn tiền để đối soát với chứng từ khấu trừ từ sàn, tránh việc nộp thừa thuế trên các giao dịch không phát sinh doanh thu thực tế.

Mẹo thứ hai là tận dụng tối đa việc cập nhật thông tin định danh chính xác. Theo quy định, sàn TMĐT sẽ dựa vào mã số thuế hoặc số căn cước công dân của bạn để thực hiện khấu trừ. Nếu thông tin này không khớp, bạn có nguy cơ bị áp mức thuế cao hơn hoặc gặp khó khăn khi quyết toán thuế sau này. Việc đồng bộ hóa dữ liệu giữa các gian hàng là chìa khóa để kiểm soát ngưỡng doanh thu chịu thuế. Hãy lưu ý rằng ngưỡng doanh thu chịu thuế GTGT dự kiến có sự thay đổi từ năm 2026, với các mốc 200 triệu hoặc 500 triệu đồng tùy theo văn bản hướng dẫn cụ thể. Bạn có thể tự kiểm tra ngay nghĩa vụ của mình để chủ động kế hoạch kinh doanh.

Mẹo cuối cùng là tối ưu hóa chi phí vận hành gắn liền với chi phí đầu vào. Dù thuế được tính trên doanh thu, nhưng việc kiểm soát chi phí như giá xăng dầu – yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến giá vận chuyển – là cần thiết. Ví dụ, chi phí vận chuyển tại Việt Nam đang ở mức 26.720 VND/lít (xăng RON 95), thấp hơn đáng kể so với Lào (43.752 VND/lít) hay Thái Lan (40.387 VND/lít). Việc hiểu rõ các biến động chi phí này giúp bạn điều chỉnh giá bán hợp lý, đảm bảo biên lợi nhuận sau thuế vẫn đủ hấp dẫn. Đừng quên lưu trữ đầy đủ hóa đơn, chứng từ liên quan đến hàng hóa đầu vào để chứng minh nguồn gốc, đây là cơ sở vững chắc nhất để bảo vệ quyền lợi khi cơ quan thuế thực hiện thanh tra định kỳ.

🦉 Cú nhận xét: Thuế không phải là gánh nặng nếu bạn hiểu luật. Hãy coi việc khấu trừ tại sàn là một cách để "trả góp" nghĩa vụ thuế, giúp bạn tránh được cú sốc dòng tiền vào cuối năm tài chính.

Kết luận: Làm sao để kinh doanh bền vững trong kỷ nguyên số?

Tổng kết lộ trình tuân thủ thuế và nhắc nhở về các mốc thời gian quan trọng. Hành trình kinh doanh trên các nền tảng như TikTok Shop, Shopee hay Lazada từ sau ngày 01/07/2025 sẽ chuyển sang một giai đoạn mới: minh bạch và tự động hóa. Việc nắm vững Nghị định 117/2025/NĐ-CP không chỉ giúp bạn tránh được các khoản phạt hành chính không đáng có mà còn xây dựng uy tín cho gian hàng. Hãy ghi nhớ mốc 01/07/2025 – thời điểm sàn bắt đầu khấu trừ thuế thay cho người bán. Tiếp theo đó, từ 01/01/2026 hoặc 01/02/2026 tùy theo văn bản hướng dẫn áp dụng, các ngưỡng doanh thu chịu thuế sẽ được áp dụng chặt chẽ hơn. Sự chuẩn bị kỹ lưỡng về sổ sách, chứng từ ngay từ bây giờ chính là tấm khiên bảo vệ bạn trước mọi biến động chính sách.

Kinh doanh bền vững không chỉ dừng lại ở doanh số bán hàng, mà còn là sự an tâm về mặt pháp lý. Khi hệ thống thuế dần được số hóa, mọi giao dịch của bạn đều để lại "dấu vết" kỹ thuật số. Việc chủ động kê khai, nộp thuế đầy đủ không chỉ là nghĩa vụ mà còn là cách để bạn tiếp cận các nguồn vốn vay ưu đãi hoặc các gói hỗ trợ từ ngân hàng trong tương lai. Hãy dành thời gian mỗi tháng để rà soát lại toàn bộ báo cáo đối soát từ các sàn. Nếu có bất kỳ sự sai lệch nào về số liệu doanh thu hoặc số thuế đã khấu trừ, hãy liên hệ ngay với bộ phận hỗ trợ của sàn để làm rõ, tránh để tồn đọng kéo dài đến kỳ quyết toán cuối năm.

Cuối cùng, đừng để những con số làm bạn choáng ngợp. Hãy bắt đầu bằng việc đơn giản hóa quy trình quản lý, sử dụng các công cụ hỗ trợ để theo dõi dòng tiền hàng ngày. Sự thay đổi chính sách là xu thế tất yếu của nền kinh tế số, và người bán hàng thông thái là người biết biến sự thay đổi này thành lợi thế cạnh tranh của riêng mình. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các kịch bản thuế dựa trên doanh thu dự kiến của mình. Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để luôn chủ động trong mọi tình huống, giữ vững tay lái trên con đường kinh doanh đầy tiềm năng này.