Từ 01/07/2025, theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các sàn TMĐT như TikTok Shop, Shopee, Lazada thực hiện khấu trừ và nộp thay thuế cho cá nhân kinh doanh ngay tại thời điểm giao dịch thành công. Người bán cần theo dõi chặt chẽ dữ liệu đối soát để đảm bảo nghĩa vụ thuế được thực hiện đúng và đầy đủ.

Thuế TikTok Shop và TMĐT: Điều gì thay đổi từ 01/07/2025?

Từ ngày 01/07/2025, cuộc chơi thương mại điện tử (TMĐT) tại Việt Nam chính thức bước sang trang mới với sự ra đời của Nghị định 117/2025/NĐ-CP. Đây không còn là câu chuyện "tự giác kê khai" như trước đây, mà là cơ chế kiểm soát chặt chẽ ngay tại nguồn. Các nền tảng lớn như TikTok Shop, Shopee và Lazada bắt buộc phải thực hiện nghĩa vụ khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế cho hộ, cá nhân kinh doanh. Nghị định 117/2025/NĐ-CP được xem là "chốt chặn" quan trọng để minh bạch hóa dòng tiền trong nền kinh tế số. Bạn có thể tự kiểm tra ngay nghĩa vụ thuế của mình thông qua các công cụ mô phỏng để tránh bị động khi chính sách áp dụng.

Theo chuyên gia Cú Kiểm Toán từ Cú Kiểm Toán.

Nhiều người bán hàng vẫn đang mơ hồ về mốc thời gian này. Thực tế, cơ quan quản lý thuế đã chuẩn bị hạ tầng dữ liệu từ nhiều năm qua để sẵn sàng cho việc "số hóa" thu thuế. Việc sàn nộp thay thuế không chỉ giúp giảm bớt gánh nặng thủ tục hành chính cho người bán mà còn tạo ra môi trường cạnh tranh bình đẳng. Dữ liệu giao dịch giờ đây sẽ được liên thông trực tiếp giữa sàn và cơ quan thuế. Điều này đồng nghĩa với việc mọi giao dịch phát sinh trên nền tảng đều để lại "dấu vết" không thể xóa nhòa. Hãy chuẩn bị tâm thế cho một kỷ nguyên kinh doanh minh bạch, nơi sự tuân thủ là yếu tố sống còn.

🦉 Cú nhận xét: Đừng chờ đến ngày 01/07/2025 mới lo lắng. Hãy bắt đầu rà soát lại toàn bộ hồ sơ thuế và doanh thu ngay từ hôm nay để đảm bảo mọi con số đều khớp với báo cáo của sàn.

Giải mã Nghị định 117/2025/NĐ-CP và tầm ảnh hưởng đến người bán hàng cá nhân, chúng ta cần hiểu rõ ai là đối tượng thực sự nằm trong "tầm ngắm" của cơ chế khấu trừ mới này.

Ai phải nộp thuế và cơ chế sàn khấu trừ hoạt động như thế nào?

Cơ chế khấu trừ tại nguồn áp dụng cho mọi hộ, cá nhân kinh doanh có phát sinh doanh thu trên các nền tảng thương mại điện tử có chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến. Điểm mấu chốt ở đây là thời điểm xác nhận giao dịch thành công và sàn chấp nhận thanh toán. Ngay tại giây phút đó, nghĩa vụ thuế phát sinh và sàn sẽ thực hiện khấu trừ theo tỷ lệ phần trăm quy định trên doanh thu giao dịch. Đây là quy trình tự động, giúp giảm thiểu sai sót do con người nhưng đòi hỏi người bán phải cực kỳ cẩn trọng với các đơn hàng hoàn, hủy.

Trách nhiệm của sàn là kê khai và nộp thay thuế, nhưng trách nhiệm của người bán là phải đối soát dữ liệu. Nếu bạn bán hàng trên nhiều kênh, hãy nhớ rằng cơ chế nộp thay này không mặc nhiên bao phủ doanh thu từ các nguồn bán hàng ngoài sàn, bán qua mạng xã hội hoặc nhận chuyển khoản trực tiếp. Những khoản doanh thu này vẫn thuộc trách nhiệm tự kê khai và nộp thuế của chính bạn. Việc quản lý tách biệt giữa doanh thu "trên sàn" và "ngoài sàn" là kỹ năng bắt buộc để không bị truy thu thuế oan uổng.

Phân tích trách nhiệm kê khai và nộp thay thuế giữa sàn và người bán giúp chúng ta thấy rõ tầm quan trọng của việc hiểu đúng bản chất doanh thu chịu thuế, từ đó tránh những hiểu lầm tai hại về số tiền thực nhận.

Doanh thu chịu thuế được xác định ra sao trên các sàn thương mại?

Sai lầm phổ biến nhất của người bán là nhầm lẫn giữa "doanh thu giao dịch" và "số tiền thực nhận về tài khoản". Theo quy định, doanh thu dùng để khấu trừ thuế là doanh thu bán hàng hoặc cung cấp dịch vụ phát sinh trên nền tảng, không phải lợi nhuận sau khi đã trừ đi các chi phí. Các khoản như phí hoa hồng, phí thanh toán, chi phí quảng cáo (Ads), hay phí vận chuyển đều không được trừ ra trước khi tính thuế. Điều này có nghĩa là thuế được tính trên tổng giá trị đơn hàng mà khách hàng đã thanh toán cho bạn.

Hãy hình dung: Nếu bạn bán một sản phẩm với giá 1.000.000 VND, sàn sẽ tính thuế dựa trên con số 1.000.000 VND này, bất kể bạn có mất 200.000 VND phí sàn hay 100.000 VND tiền quảng cáo hay không. Sự khác biệt giữa doanh thu tính thuế và số tiền thực nhận về ví (thường chỉ còn khoảng 700.000 - 800.000 VND) chính là nơi nhiều người bán cảm thấy "sốc" vì thuế cao hơn dự tính. Bạn cần lập bảng theo dõi chi tiết từng đơn hàng để thấy rõ sự chênh lệch này. Việc nắm vững cách xác định doanh thu sẽ giúp bạn chủ động trong việc định giá sản phẩm và quản lý dòng tiền kinh doanh.

Để tối ưu hóa, hãy cân nhắc việc điều chỉnh giá bán hoặc tối ưu quy trình vận hành để giảm thiểu các chi phí phát sinh không cần thiết, từ đó bảo vệ biên lợi nhuận của bạn trước những thay đổi về thuế. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các kịch bản doanh thu khác nhau để lập kế hoạch tài chính phù hợp cho năm 2026.

Làm sao để người bán tối ưu hóa nghĩa vụ thuế hợp pháp?

Việc Nghị định 117/2025/NĐ-CP bắt buộc sàn khấu trừ thuế tại nguồn từ ngày 01/07/2025 không có nghĩa là bạn mất quyền kiểm soát tài chính. Chiến lược tuân thủ thuế thông minh nằm ở khả năng phân tách dữ liệu và quản lý dòng tiền ngay từ khâu vận hành. Thay vì để sàn tự động khấu trừ trên tổng doanh thu, bạn cần chủ động rà soát để tránh nộp thừa hoặc nộp sai đối tượng.

Đầu tiên, hãy tách bạch doanh thu trên sàn và ngoài sàn. Các khoản bán qua mạng xã hội hoặc giao dịch trực tiếp không nằm trong cơ chế khấu trừ của TikTok Shop hay Shopee, nhưng vẫn thuộc nghĩa vụ kê khai của bạn. Bạn có thể tự kiểm tra ngay ngưỡng doanh thu chịu thuế để đảm bảo không bỏ lỡ hạn mức ưu đãi. Nếu doanh thu năm của bạn dưới ngưỡng chịu thuế GTGT (theo các quy định mới nhất từ 01/01/2026), việc chứng minh hồ sơ rõ ràng sẽ giúp bạn tránh bị truy thu oan uổng.

Thứ hai, hãy tận dụng việc lưu trữ chứng từ khấu trừ thuế. Mỗi giao dịch thành công đều có chứng từ đi kèm; đây là bằng chứng quan trọng để bạn đối soát với cơ quan thuế khi có tranh chấp hoặc quyết toán. Sử dụng phần mềm quản lý kho và kế toán để hợp nhất dữ liệu từ nhiều gian hàng sẽ giúp bạn có cái nhìn tổng quan về lợi nhuận thực tế sau khi trừ đi các chi phí sàn. Đừng quên rằng doanh thu tính thuế là doanh thu phát sinh trên sàn, không phải số tiền thực nhận sau khi trừ phí quảng cáo hay vận chuyển.

🦉 Cú nhận xét: "Tiền thuế không phải là chi phí biến mất, nó là phí để bạn duy trì sự an toàn pháp lý. Đừng để những sai sót nhỏ trong kê khai biến thành rắc rối lớn với cơ quan quản lý."

Cuối cùng, hãy thường xuyên cập nhật mã số thuế cá nhân và thông tin định danh trên các sàn TMĐT. Sự đồng bộ giữa thông tin ngân hàng và hồ sơ thuế sẽ đẩy nhanh quá trình xác thực, giúp bạn tránh tình trạng bị sàn tạm giữ doanh thu do nghi ngờ gian lận hoặc thiếu minh bạch. Khi đã nắm vững cách quản trị thuế, bạn sẽ thấy việc tuân thủ không còn là gánh nặng mà là nền tảng để mở rộng quy mô kinh doanh bền vững.

3 chiến lược tuân thủ thuế thông minh giúp giảm thiểu rủi ro pháp lý cho mọi nhà bán hàng trực tuyến, nhưng bên cạnh đó, chúng ta cũng cần nhìn rộng hơn về bức tranh kinh tế vĩ mô đang tác động trực tiếp đến túi tiền của bạn.

Tác động của thay đổi chính sách thuế đến kinh doanh online là gì?

Chính sách thuế mới không đứng độc lập mà nằm trong một hệ sinh thái chi phí đang biến động không ngừng. Khi sàn bắt đầu khấu trừ thuế, biên lợi nhuận của bạn sẽ chịu áp lực kép từ chi phí vận hành và nghĩa vụ tài chính. Bài toán kinh tế hiện nay trở nên phức tạp hơn khi chi phí logistics chiếm tỷ trọng lớn trong giá thành sản phẩm, đặc biệt là khi giá nhiên liệu liên tục thay đổi.

Hãy nhìn vào con số thực tế: Giá xăng RON 95 hiện nay đang ở mức 28.250 VND/lít tại Việt Nam. Để so sánh, giá xăng tại Thái Lan là 33.643 VND/lít, Singapore là 48.394 VND/lít, Lào là 40.630 VND/lít, Trung Quốc là 30.537 VND/lít và Campuchia là 30.278 VND/lít. Sự chênh lệch này ảnh hưởng trực tiếp đến phí vận chuyển hàng hóa trên các sàn TMĐT. Chi phí xăng dầu tăng đồng nghĩa với việc phí ship đơn hàng sẽ cao hơn, từ đó làm giảm khả năng cạnh tranh về giá của bạn nếu không có phương án tối ưu hóa ngay từ đầu.

Việc áp dụng cơ chế sàn khấu trừ thuế từ 01/07/2025 vô hình trung buộc người bán phải chuyên nghiệp hóa quy trình kinh doanh. Những hộ kinh doanh nhỏ lẻ, vốn quen với việc "lách" thuế hoặc không quản lý sổ sách, sẽ gặp khó khăn lớn khi phải đối mặt với các số liệu minh bạch trên hệ thống sàn. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các công cụ tính thuế để dự báo dòng tiền trong thời gian tới.

🦉 Cú nhận xét: "Trong một thị trường mà thuế và phí vận chuyển đều tăng, chỉ có những nhà bán hàng biết tối ưu hóa dòng tiền và nắm vững số liệu mới có thể trụ vững và tăng trưởng."

Nhìn nhận về chi phí vận hành và bài toán kinh tế khi giá xăng dầu biến động, chúng ta thấy rõ rằng kinh doanh online không còn là cuộc chơi của sự may rủi. Đó là cuộc chơi của những con số, sự tuân thủ và khả năng thích ứng nhanh chóng với các quy định mới từ cơ quan thuế.