Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada từ 2025 là cơ chế mới theo Nghị định 117/2024/NĐ-CP, theo đó các sàn TMĐT sẽ trực tiếp khấu trừ thuế GTGT và TNCN trên doanh thu từng giao dịch của người bán, thay vì để người bán tự khai, tự nộp như trước đây.

Giới Thiệu: Thuế Sàn TMĐT 2025 — Cuộc Chơi Mới Cho Người Bán Online

Thời gian không chờ đợi. Từ 01/01/2025, cuộc chơi thuế cho người bán trên TikTok Shop, Shopee, Lazada sẽ thay đổi hoàn toàn. Mô hình tự khai, tự nộp dần lùi vào dĩ vãng. Thay vào đó, các sàn thương mại điện tử (TMĐT) sẽ trở thành 'cánh tay nối dài' của cơ quan thuế, thực hiện khấu trừ và nộp thuế thay cho hàng triệu cá nhân, hộ kinh doanh.

Theo chuyên gia Cú Kiểm Toán từ Cú Kiểm Toán.

Sự thay đổi này không chỉ là một quy định mới, nó là một cuộc cách mạng về cách Nhà nước quản lý thuế trong kỷ nguyên số. Theo phân tích của Cú Kiểm Toán, đây là bước đi tất yếu để đảm bảo công bằng thuế và minh bạch hóa dòng tiền TMĐT. Bạn sẽ không còn 'thoát' được các con số. Mọi giao dịch đều được ghi nhận, và thuế sẽ được tính toán tự động. Điều này đòi hỏi người bán phải nắm rõ từng con số, từng tỷ lệ để không bị động và bảo toàn lợi nhuận.

Đặc biệt, các chủ shop tại những 'thủ phủ' kinh doanh online như Hà Nội, TP.HCM, Đà Nẵng cần cập nhật ngay để điều chỉnh chiến lược giá và quản lý dòng tiền. Hãy cùng Cú Kiểm Toán 'soi kỹ' từng điều luật, từng con số để hiểu rõ bạn sẽ bị trừ bao nhiêu và cần làm gì.

Cơ Chế Thuế Mới 2025: Sàn Khấu Trừ Trực Tiếp Từng Giao Dịch

Đây là điểm mấu chốt. Theo Nghị định 117/2024/NĐ-CP, kể từ ngày 01/07/2025, các sàn TMĐT lớn như Shopee, TikTok Shop, Lazada sẽ phải trực tiếp khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) cho các hộ, cá nhân kinh doanh trên nền tảng của họ. Điều này có nghĩa là tiền thuế sẽ được trừ thẳng vào doanh thu mỗi khi một giao dịch hoàn tất, trước khi tiền về tài khoản người bán. Không còn tự nguyện, đây là bắt buộc.

Cụ thể, thuế được tính theo tỷ lệ phần trăm (%) trên doanh thu của mỗi giao dịch thành công. Lưu ý quan trọng: doanh thu tính thuế là tổng giá trị giao dịch, không trừ các loại phí sàn, phí vận chuyển hay chiết khấu mà người bán phải chịu. Điều này đảm bảo tính minh bạch và đơn giản hóa quy trình.

Tỷ Lệ Khấu Trừ Thuế Áp Dụng:

Căn cứ Nghị định 117/2024/NĐ-CP, các tỷ lệ khấu trừ thuế chính là:

Như vậy, với cá nhân cư trú trong nước bán hàng hóa, tổng thuế khấu trừ tối thiểu đã là 1% VAT + 0,5% TNCN = 1,5% doanh thu. Nếu sàn không thể phân loại rõ ràng giao dịch là hàng hóa hay dịch vụ, họ sẽ áp dụng mức thuế cao nhất trong nhóm tương ứng để đảm bảo không thất thu. Việc kê khai và nộp thay này sẽ được thực hiện theo tháng. Các giao dịch bị hủy hoặc trả hàng sẽ được bù trừ số thuế đã khấu trừ, điều này là một điểm cộng cho người bán.

Ngưỡng Doanh Thu 200 Triệu: Ai Được Lợi, Ai Cần Lo?

Đây là tin tốt cho một bộ phận không nhỏ các shop nhỏ lẻ. Từ ngày 01/01/2026, ngưỡng doanh thu chịu thuế đối với hộ, cá nhân kinh doanh sẽ chính thức tăng lên 200 triệu đồng/năm. Con số này cao hơn đáng kể so với mức 100 triệu đồng/năm đã áp dụng từ lâu. Sự thay đổi này, theo Luật sửa đổi một số điều của Luật Quản lý thuế, nhằm mục đích giảm bớt gánh nặng tuân thủ cho các hộ kinh doanh siêu nhỏ và những cá nhân kinh doanh phụ.

🦉 Cú nhận xét: Việc nâng ngưỡng doanh thu là một động thái chiến lược. Nó giúp cơ quan thuế tập trung nguồn lực vào việc quản lý các đối tượng kinh doanh có quy mô lớn hơn, đồng thời tạo điều kiện cho các cá nhân mới khởi nghiệp hoặc kinh doanh nhỏ lẻ phát triển mà không phải lo lắng ngay lập tức về nghĩa vụ thuế. Tuy nhiên, đừng vì thế mà chủ quan. Nếu bạn đang ở ngưỡng 150-180 triệu doanh thu, bạn sẽ tạm thời thoát thuế GTGT và TNCN, nhưng hãy chuẩn bị tinh thần nếu quy mô kinh doanh vượt 200 triệu trong tương lai.

Đối với các shop có doanh thu vượt quá 200 triệu đồng/năm, các quy định khấu trừ thuế trực tiếp từ sàn vẫn sẽ được áp dụng đầy đủ. Việc này đòi hỏi một kế hoạch tài chính chặt chẽ hơn, bao gồm việc tính toán thuế vào giá bán sản phẩm ngay từ đầu. Bạn có thể tự kiểm tra ngay xem ngưỡng doanh thu của mình có đủ điều kiện miễn thuế hay không.

Phí Sàn & Thuế GTGT: Shopee, TikTok, Lazada Đồng Loạt Điều Chỉnh

Không chỉ thuế từ Nhà nước, các sàn TMĐT cũng đang có những điều chỉnh về phí và chính sách để thích ứng với quy định mới, đồng thời tối ưu hoạt động kinh doanh của họ. Các thay đổi này sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến biên lợi nhuận của người bán.

Các Điều Chỉnh Chính Từ Các Sàn:

• Shopee: Từ 01/07/2025, Shopee sẽ áp dụng phí hạ tầng 3.000 đồng/đơn giao thành công hoặc hoàn tiền. Phí này đã bao gồm thuế GTGT và sẽ được sàn cấn trừ trực tiếp. Ngoài ra, thuế GTGT chung giảm từ 10% xuống 8% đến hết 31/12/2026 theo chính sách hỗ trợ nền kinh tế, điều này cũng ảnh hưởng đến các loại phí dịch vụ khác của sàn.
• TikTok Shop: Từ 18/07/2025, TikTok Shop cập nhật lại phí hoa hồng theo ngành hàng, đồng thời linh hoạt trong các chương trình khuyến mãi. Một số chương trình có thể giảm 1% phí để bù đắp chi phí thuế và hạ tầng mới cho người bán.
• Lazada: Tương tự Shopee, Lazada cũng áp dụng phí hạ tầng 3.000 đồng/đơn giao thành công từ 05/07/2025. Phí dịch vụ của Lazada cũng được điều chỉnh theo mức thuế GTGT mới là 8%.

Những điều chỉnh này, cộng dồn với thuế khấu trừ trực tiếp, khiến tổng tỷ lệ 'bị trừ' trên mỗi đơn hàng tăng lên đáng kể. Các shop nhỏ, đặc biệt tại TP.HCM, Hà Nội, vốn phụ thuộc nhiều vào các chương trình khuyến mãi và trợ giá của sàn, sẽ cảm nhận rõ rệt sự thu hẹp lợi nhuận. Việc này đòi hỏi người bán phải có một cái nhìn toàn diện về cấu trúc chi phí và doanh thu để đưa ra mức giá cạnh tranh nhưng vẫn đảm bảo lợi nhuận.

Quy Trình Thực Tế: Người Bán Online Cần Làm Gì Từ 2025?

Đừng hoang mang. Cú Kiểm Toán sẽ chỉ ra lộ trình cụ thể để bạn tuân thủ các quy định thuế mới một cách hiệu quả nhất. Đây là những bước bạn cần thực hiện:

• Đăng ký và cập nhật thông tin thuế: Từ 19/12/2024, Tổng cục Thuế đã vận hành Cổng TMĐT HKD (canhantmdt.gdt.gov.vn). Tất cả cá nhân, hộ kinh doanh bán hàng online (trên sàn hoặc mạng xã hội) cần đăng ký mã số thuế, kê khai và nộp thuế điện tử tại đây. Từ 06/02/2025, bạn sẽ sử dụng Mẫu 03-ĐK-TCT ban hành kèm Thông tư 86/2024/TT-BTC để đăng ký.
• Kiểm tra và đối chiếu báo cáo thuế: Hàng tháng, bạn cần kiểm tra báo cáo doanh thu và thuế đã khấu trừ trên từng sàn (Shopee, TikTok Shop, Lazada). Sau đó, đối chiếu các số liệu này với dữ liệu trên Cổng TMĐT HKD của Tổng cục Thuế để đảm bảo sự khớp nối và minh bạch.
• Tự kê khai, nộp thuế nếu không thuộc diện khấu trừ thay: Nếu bạn bán hàng trên các nền tảng không phải sàn TMĐT (ví dụ: Facebook, YouTube) hoặc sàn chưa tích hợp cơ chế khấu trừ thay, bạn vẫn phải tự kê khai và nộp thuế GTGT, TNCN. Đây là trách nhiệm cá nhân, và việc chậm nộp có thể dẫn đến phạt tiền chậm nộp. Nhiều ngân hàng lớn như Vietcombank, BIDV, Techcombank tại Hà Nội và TP.HCM đã tích hợp cổng nộp thuế điện tử, giúp việc thanh toán trở nên nhanh chóng và tiện lợi hơn.

Việc chủ động cập nhật thông tin và tuân thủ các bước này sẽ giúp bạn tránh được những rủi ro pháp lý không đáng có. Bạn có thể tham khảo thêm công cụ tính thuế thương mại điện tử của Cú Thông Thái để dự kiến nghĩa vụ thuế của mình.

Bài Học Cho Người Bán Việt: Tối Ưu Lợi Nhuận Trước Thuế Mới

Trong bối cảnh thuế và phí sàn đồng loạt tăng, việc tối ưu lợi nhuận không còn là lựa chọn mà là yêu cầu sống còn. Dưới đây là 3 mẹo giúp bạn thích nghi và phát triển:

1. Tính toán lại giá bán và biên lợi nhuận một cách khoa học

Đừng chờ đến khi sàn khấu trừ rồi mới 'giật mình'. Với mức thuế tối thiểu 1,5% doanh thu (hàng hóa) cộng thêm phí hạ tầng 3.000 đồng/đơn và các loại phí hoa hồng, phí marketing khác, tổng chi phí trên mỗi đơn hàng sẽ tăng lên đáng kể. Bạn cần đưa các khoản thuế và phí này vào cấu trúc giá sản phẩm ngay từ đầu. Ví dụ, nếu bạn bán một sản phẩm 100.000 VND, bạn không thể chỉ tính lợi nhuận trên giá vốn và phí sàn cũ. Hãy sử dụng công cụ tính thuế bán online 2026 của Cú Thông Thái để mô phỏng các kịch bản và xác định mức giá bán hợp lý nhất, đảm bảo biên lợi nhuận mong muốn.

2. Chuyển đổi từ mô hình tự phát sang bài bản, có tổ chức

Việc bắt buộc đăng ký mã số thuế và kê khai rõ ràng là cơ hội để các cá nhân, hộ kinh doanh chuyển mình. Thay vì hoạt động tự phát, hãy xem xét việc đăng ký thành hộ kinh doanh có đăng ký hoặc thậm chí là doanh nghiệp nhỏ. Điều này không chỉ giúp bạn tuân thủ thuế mà còn mang lại nhiều lợi ích khác: dễ dàng tiếp cận nguồn vốn ngân hàng, mở rộng quy mô kinh doanh, xây dựng uy tín thương hiệu và có thể phát hành hóa đơn GTGT nếu đủ điều kiện. Một mô hình kinh doanh bài bản sẽ bền vững hơn trong dài hạn.

3. Tận dụng công nghệ kế toán – thuế và tư vấn chuyên nghiệp

Trong môi trường dữ liệu phức tạp, việc tự quản lý thuế có thể dẫn đến sai sót và lãng phí. Hãy đầu tư vào các phần mềm kế toán hoặc công cụ quản lý thuế chuyên nghiệp. Các công cụ này có thể giúp bạn tự động hóa việc ghi nhận doanh thu, đối chiếu dữ liệu với sàn, và dự kiến nghĩa vụ thuế. Hơn nữa, việc tìm kiếm sự tư vấn từ các chuyên gia thuế hoặc các đơn vị như Anpha, OnPoint sẽ giúp bạn tối ưu hóa cấu trúc hàng hóa, khuyến mãi để tránh bị áp mức thuế cao nhất do phân loại không rõ ràng. Một hệ thống quản lý tốt sẽ là lợi thế cạnh tranh lớn.

Kết Luận: Thích Nghi Để Phát Triển Trong Kỷ Nguyên Thuế Số

Chính sách thuế mới cho TikTok Shop, Shopee, Lazada từ 2025-2026 là một bước ngoặt lớn, đánh dấu sự chuyển mình mạnh mẽ của công tác quản lý thuế tại Việt Nam. Nó thể hiện xu hướng quản lý thuế bằng dữ liệu giao dịch thời gian thực, minh bạch và hiệu quả hơn. Đối với người bán online, đây không chỉ là thách thức mà còn là cơ hội để tái cấu trúc kinh doanh, hoạt động chuyên nghiệp và bền vững hơn.

Việc hiểu rõ từng điều khoản, từng con số, và chủ động áp dụng các giải pháp tối ưu là chìa khóa để bạn không chỉ tuân thủ mà còn tạo lợi thế cạnh tranh. Cú Kiểm Toán tin rằng, với sự chuẩn bị kỹ lưỡng và việc tận dụng các công cụ hỗ trợ, bạn hoàn toàn có thể vượt qua giai đoạn chuyển đổi này và tiếp tục phát triển mạnh mẽ trên các sàn TMĐT.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để luôn nắm rõ nghĩa vụ thuế của mình.