Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada mới nhất là chính sách từ 1/7/2025, theo đó các sàn TMĐT sẽ trực tiếp khấu trừ thuế GTGT và TNCN thay người bán trên mỗi giao dịch hoàn tất. Tỷ lệ khấu trừ hàng hóa là 1% GTGT và 0,5% TNCN, áp dụng nếu doanh thu trên 100 triệu đồng/năm.

Giới Thiệu: Kỷ Nguyên Thuế Mới Cho Bán Hàng Online Từ 2025

Kể từ 1/7/2025, sân chơi thương mại điện tử (TMĐT) tại Việt Nam sẽ chứng kiến một sự thay đổi lớn. Cơ quan thuế, với sự hỗ trợ từ các sàn TMĐT như TikTok Shop, Shopee, Lazada, đang siết chặt quản lý, chuyển từ cơ chế "tự khai, tự nộp" sang mô hình sàn trực tiếp khấu trừ và nộp thuế thay người bán. Đây không chỉ là một thay đổi về quy trình, mà còn là một bước ngoặt về tư duy tài chính cho hàng triệu nhà bán hàng online.

Theo chuyên gia Cú Kiểm Toán từ Cú Kiểm Toán.

Sự thay đổi này được kỳ vọng sẽ mang lại sự minh bạch, công bằng hơn trong nghĩa vụ thuế, đồng thời giúp Nhà nước thu đúng, thu đủ từ một lĩnh vực đang bùng nổ. Theo Báo cáo Thị trường Thương mại Điện tử Việt Nam Quý 1/2026, tổng doanh số trên bốn sàn lớn Shopee, TikTok Shop, Lazada và Tiki đã đạt 148,6 nghìn tỷ đồng chỉ trong 3 tháng đầu năm 2026. Con số này cho thấy tiềm năng thu ngân sách khổng lồ, và Cú Kiểm Toán nhận định đây là lý do chính khiến chính sách thuế được điều chỉnh mạnh mẽ.

Vậy, chính sách mới này cụ thể ra sao? Người bán cần chuẩn bị những gì để không bị động và vẫn duy trì lợi nhuận? Chúng ta sẽ cùng "soi kỹ từng con số" để nắm rõ luật chơi mới này.

Nghị Định 117/2024/NĐ-CP: Sàn Khấu Trừ Thuế Thay, Áp Dụng Từ 1/7/2025

Thay đổi cốt lõi nhất nằm ở Nghị định 117/2024/NĐ-CP, có hiệu lực từ 1/7/2025. Theo đó, các sàn TMĐT lớn sẽ có trách nhiệm khấu trừ, kê khai và nộp thuế GTGT (Giá trị gia tăng) và thuế TNCN (Thu nhập cá nhân) thay cho các hộ, cá nhân kinh doanh trên nền tảng của họ. Điều này có nghĩa là, thay vì người bán phải tự tính toán và nộp thuế định kỳ, sàn sẽ thực hiện việc này ngay trên mỗi giao dịch.

Cụ thể, thuế sẽ được tính trên doanh thu mỗi giao dịch hoàn tất và khấu trừ ngay khi người mua chấp nhận thanh toán. Đây là một điểm cực kỳ quan trọng, bởi dòng tiền về ví sàn của bạn sẽ là dòng tiền đã trừ thuế. Việc kê khai, nộp thuế sẽ được sàn thực hiện theo tháng, giúp cơ quan thuế quản lý chặt chẽ hơn dòng doanh thu online.

Tỷ lệ khấu trừ thuế đối với hộ, cá nhân kinh doanh cư trú trong nước sẽ như sau:

Như vậy, nếu bạn bán hàng hóa trên TikTok Shop hay Shopee, mỗi đơn thành công sẽ bị khấu trừ tổng cộng 1,5% (1% GTGT + 0,5% TNCN) ngay trên dòng tiền về ví sàn. Đây là một con số mà mọi nhà bán hàng cần tính vào cấu trúc giá sản phẩm của mình.

🦉 Cú nhận xét: Việc sàn khấu trừ thuế thay sẽ giảm gánh nặng thủ tục cho người bán, nhưng đồng thời yêu cầu người bán phải có kế hoạch tài chính chặt chẽ hơn, bởi thuế sẽ "ăn" vào doanh thu ngay lập tức.

Ngưỡng Doanh Thu và Các Thay Đổi Dự Kiến 2025–2026: 100 Triệu Hay 200 Triệu?

Trước đây, hộ và cá nhân kinh doanh chỉ phải nộp thuế GTGT và TNCN nếu tổng doanh thu trong năm trên 100 triệu đồng. Dưới ngưỡng này, họ được miễn hai loại thuế này. Mốc 100 triệu đồng/năm vẫn là ranh giới rất quan trọng trong các hướng dẫn thuế TMĐT 2025–2026: nếu vượt ngưỡng, cá nhân bán trên TikTok Shop phải nộp GTGT 1% + TNCN 0,5% trên toàn bộ doanh thu, chưa kể lệ phí môn bài.

Tuy nhiên, một điểm đáng chú ý là dự thảo luật thuế GTGT sửa đổi đang được Quốc hội bàn thảo. Dự thảo này đề xuất bỏ mốc 100 triệu đồng cố định và thay bằng "dưới mức do Chính phủ quy định". Điều này mở đường cho khả năng điều chỉnh ngưỡng doanh thu trong giai đoạn 2025–2026. Một số bài báo kinh tế còn cho biết ngưỡng doanh thu chịu thuế có thể tăng lên 200 triệu đồng từ 1/1/2026, nhằm giảm gánh nặng cho hộ kinh doanh nhỏ lẻ, đặc biệt ở các đô thị ngoài lõi như Hải Phòng, Cần Thơ, Đà Nẵng, nơi nhiều cá nhân chỉ bán online nhỏ lẻ.

Ngoài GTGT và TNCN, hộ/cá nhân kinh doanh trên nền tảng số vẫn phải tuân thủ các sắc thuế khác (thuế tiêu thụ đặc biệt với mặt hàng đặc biệt, thuế bảo vệ môi trường, thuế tài nguyên...) nếu kinh doanh mặt hàng thuộc diện chịu thuế tương ứng. Điều này đòi hỏi người bán phải có sự hiểu biết toàn diện về các loại thuế liên quan đến sản phẩm của mình.

Thuế Hàng Nhập Khẩu Qua Sàn và Phí Giao Dịch TikTok Shop

Song song với việc khấu trừ thuế nội địa, dự thảo sửa đổi luật thuế GTGT cũng đề xuất thu thuế VAT với tất cả hàng nhập khẩu qua Shopee, Lazada, TikTok – kể cả đơn giá trị nhỏ, thay vì được miễn như trước. Trước đây, hàng có giá trị dưới 1 triệu đồng gửi qua chuyển phát nhanh được miễn thuế nhập khẩu và VAT đầu vào, nhưng xu hướng chính sách mới là thu chặt hơn với đơn hàng xuyên biên giới. Điều này sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến các shop chuyên nhập hàng từ Trung Quốc, Hàn Quốc về các thành phố lớn như Hà Nội, Đà Nẵng, TP.HCM, khiến biên lợi nhuận bị thu hẹp.

Ở góc độ chi phí sàn, TikTok Shop công bố mức phí giao dịch 5% trên số tiền khách hàng thanh toán cho các đơn sau ngày 17/7/2024, đã bao gồm thuế theo pháp luật Việt Nam. Với người bán nhỏ lẻ tại TP.HCM hay Hà Nội, khi cộng 5% phí sàn với khoảng 1,5% thuế khấu trừ (với hàng hóa), tổng chi phí trực tiếp tính trên doanh thu có thể lên đến khoảng 6,5%, chưa tính chi phí quảng cáo và vận chuyển.

Bài Học Cho Người Nộp Thuế: 3 Mẹo Tối Ưu Chi Phí Thuế Hợp Pháp

Giai đoạn 2025–2026 đánh dấu bước chuyển từ môi trường bán hàng online "tự phát" sang kinh doanh có đăng ký, có sổ sách, có thuế rõ ràng. Điều này có thể làm giảm biên lợi nhuận ngắn hạn, nhưng về dài hạn giúp thị trường TMĐT Việt Nam minh bạch hơn. Dưới đây là 3 mẹo Cú Kiểm Toán khuyên bạn nên áp dụng ngay:

Một số chuyên gia marketing – tài chính TMĐT nhận định năm 2026 sẽ là năm mà "nhà bán hàng TMĐT buộc phải cập nhật lại luật chơi", trong đó thuế và phí sàn là hai yếu tố phải tối ưu đồng thời. Sự chuẩn bị kỹ lưỡng sẽ giúp bạn không chỉ tuân thủ pháp luật mà còn tối đa hóa lợi nhuận.

Kết Luận: Chủ Động Thích Nghi Để Phát Triển Bền Vững

Chính sách thuế mới cho các sàn TMĐT như TikTok Shop, Shopee, Lazada từ 2025–2026 là một bước tiến quan trọng trong việc minh bạch hóa thị trường. Dù ban đầu có thể gây ra một số thách thức về chi phí và quy trình, nhưng về dài hạn, nó sẽ tạo ra một môi trường kinh doanh lành mạnh và công bằng hơn.

Là một nhà bán hàng, việc nắm vững các quy định, chủ động trong việc kê khai và nộp thuế, cũng như tối ưu hóa cấu trúc chi phí là chìa khóa để tồn tại và phát triển. Đừng để những thay đổi về thuế trở thành rào cản, mà hãy biến chúng thành động lực để bạn nâng tầm quản lý tài chính và kinh doanh của mình.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để luôn cập nhật và tuân thủ đúng luật.