Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada mới nhất là cơ chế sàn TMĐT có chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến phải khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế GTGT và TNCN cho hộ, cá nhân kinh doanh theo tỷ lệ doanh thu quy định tại Nghị định 117/2025/NĐ-CP.

1. Bức tranh thuế TMĐT 2026: Khi sàn là đại lý thuế

Từ năm 2025 trở đi, cuộc chơi kinh doanh trên các nền tảng thương mại điện tử (TMĐT) như Shopee, TikTok Shop và Lazada đã chính thức bước sang một chương mới. Cơ quan thuế không còn phải "truy quét" từng cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ như trước đây. Thay vào đó, mô hình sàn là đại lý thuế đã trở thành tiêu chuẩn bắt buộc. Điều này có nghĩa là khi bạn bán được một đơn hàng, sàn sẽ tự động thực hiện việc khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế cho bạn.

Sự thay đổi này xuất phát từ nhu cầu minh bạch hóa dòng tiền trong bối cảnh thương mại điện tử bùng nổ. Theo các số liệu tổng hợp, hàng triệu hộ kinh doanh hiện nay đang hoạt động trên các sàn này. Việc sàn đứng ra thu thuế giúp cơ quan quản lý kiểm soát được doanh thu thực tế phát sinh ngay tại thời điểm giao dịch thành công. Đây là bước tiến lớn giúp giảm bớt gánh nặng hành chính cho người bán, đồng thời hạn chế tình trạng thất thu thuế vốn là bài toán nan giải trong nhiều năm.

🦉 Cú nhận xét: Đừng lo lắng về thủ tục kê khai phức tạp. Với cơ chế này, bạn chỉ cần tập trung vào việc bán hàng, sàn đã thay bạn làm việc với cơ quan thuế. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các quy định mới nhất tại đây.

Việc chuyển đổi sang cơ chế này cũng đồng nghĩa với việc dữ liệu kinh doanh của bạn hoàn toàn được số hóa. Mọi giao dịch từ đặt hàng, thanh toán qua ví điện tử đến xác nhận đơn hàng thành công đều được ghi nhận trực tiếp vào hệ thống của cơ quan thuế. Nếu bạn đang kinh doanh online, hãy hiểu rằng mọi con số doanh thu đều đã nằm trong tầm ngắm của hệ thống quản trị thuế hiện đại.

2. Phân tích Nghị định 117/2025/NĐ-CP về trách nhiệm của sàn

Nghị định 117/2025/NĐ-CP chính là "kim chỉ nam" cho mọi hoạt động quản lý thuế trên sàn TMĐT hiện nay. Văn bản này quy định rõ ràng rằng các nền tảng có chức năng đặt hàng trực tuyến và thanh toán phải chịu trách nhiệm hoàn toàn trong việc khấu trừ thuế GTGT và thuế TNCN cho hộ hoặc cá nhân kinh doanh. Nếu sàn không thực hiện đúng nghĩa vụ này, họ sẽ đối mặt với các hình thức xử phạt nghiêm khắc theo quy định của pháp luật về quản lý thuế.

Trách nhiệm của sàn không chỉ dừng lại ở việc thu tiền. Theo quy định, sàn phải cung cấp dữ liệu định kỳ cho cơ quan thuế, bao gồm thông tin về người bán, doanh thu, và số thuế đã khấu trừ. Điều này tạo ra một vòng khép kín từ lúc người mua thanh toán cho đến khi tiền thuế được chuyển vào ngân sách nhà nước. Đối với người bán, điều này giúp loại bỏ hoàn toàn các rủi ro liên quan đến việc quên kê khai hoặc nộp thuế chậm trễ.

Cần lưu ý rằng, quy định này áp dụng cho các nền tảng có tích hợp cổng thanh toán trực tuyến. Với các mạng xã hội chỉ dùng để quảng cáo hoặc đặt hàng nhưng thanh toán bên ngoài, người bán vẫn phải tự thực hiện nghĩa vụ thuế của mình. Bạn có thể tự kiểm tra ngay xem mô hình kinh doanh của mình có thuộc diện sàn nộp thay hay không để chủ động quản lý tài chính.

3. Các mức thuế suất seller cần thuộc lòng

Để quản lý lợi nhuận hiệu quả, người bán bắt buộc phải nắm rõ tỷ lệ thuế suất đang áp dụng cho từng loại hình kinh doanh. Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, mức thuế khoán được tính dựa trên doanh thu thực tế. Đối với nhóm hàng hóa bán buôn, bán lẻ, mức thuế tổng cộng thường là 1,5% doanh thu, bao gồm 1% thuế GTGT và 0,5% thuế TNCN. Đây là con số "chuẩn" mà đại đa số seller đang phải chi trả.

Bên cạnh hàng hóa, các dịch vụ khác nhau sẽ có mức thuế suất khác nhau. Cụ thể, nếu bạn kinh doanh dịch vụ, tổng mức thuế sẽ là 7% (5% GTGT và 2% TNCN). Đối với nhóm ngành vận tải hoặc dịch vụ gắn liền với hàng hóa, con số này là 4,5% (3% GTGT và 1,5% TNCN). Việc phân loại chính xác ngành hàng là cực kỳ quan trọng để sàn áp dụng đúng tỷ lệ khấu trừ ngay từ đầu.

Lưu ý quan trọng: Các mức thuế này được tính trên doanh thu gộp, chưa trừ đi các khoản phí sàn hoặc chi phí vận chuyển. Do đó, người bán cần tính toán kỹ biên lợi nhuận để đảm bảo mức giá bán vẫn cạnh tranh sau khi đã trừ đi các loại thuế phí này. Hãy luôn theo dõi bảng kê chi tiết từ sàn để đối soát số liệu mỗi tháng. Việc hiểu rõ các con số này giúp bạn kiểm soát dòng tiền tốt hơn, đặc biệt khi so sánh với chi phí vận hành khác như giá xăng RON 95 hiện nay là 22.320 VND/lít.

4. Hướng dẫn tuân thủ cho người bán online

Từ năm 2025, với sự ra đời của Nghị định 117/2025/NĐ-CP, quy trình tuân thủ thuế của người bán trên các sàn TMĐT đã thay đổi hoàn toàn. Thay vì phải tự mình chạy đôn chạy đáo đến cơ quan thuế mỗi khi phát sinh doanh thu, trách nhiệm kê khai và nộp thuế đã được chuyển dịch sang vai trò của các sàn như Shopee, TikTok Shop và Lazada. Tuy nhiên, điều này không có nghĩa là bạn hoàn toàn "rảnh tay" với các nghĩa vụ pháp lý của mình.

Việc đầu tiên bạn cần làm là rà soát lại thông tin định danh trên tài khoản bán hàng. Hệ thống của sàn sẽ đối chiếu mã số thuế cá nhân hoặc mã số thuế hộ kinh doanh của bạn với dữ liệu của Tổng cục Thuế. Nếu thông tin không khớp, tài khoản của bạn rất dễ bị hạn chế tính năng hoặc bị khóa tạm thời. Bạn có thể tự kiểm tra ngay tình trạng mã số thuế của mình để đảm bảo mọi thứ đã sẵn sàng cho kỳ quyết toán.

Khi sàn thực hiện khấu trừ thuế, họ sẽ tự động tính toán dựa trên doanh thu thực tế phát sinh sau khi đã trừ đi các loại phí sàn và chiết khấu. Bạn cần lưu trữ cẩn thận các chứng từ điện tử hoặc sao kê doanh thu mà sàn cung cấp định kỳ. Dù sàn là bên nộp thay, nhưng trong trường hợp cơ quan thuế có yêu cầu giải trình hoặc kiểm tra đột xuất, các dữ liệu này chính là bằng chứng thép bảo vệ quyền lợi hợp pháp cho shop của bạn.

🦉 Cú nhận xét: Đừng để việc sàn nộp thay khiến bạn chủ quan. Hãy coi mỗi bản sao kê doanh thu từ Shopee hay TikTok Shop như một cuốn sổ kế toán thu nhỏ của chính mình.

Ngoài ra, đối với những cá nhân kinh doanh trên các nền tảng mạng xã hội không tích hợp thanh toán trực tuyến, bạn vẫn phải tự thực hiện kê khai qua Cổng điện tử dành cho hộ kinh doanh. Đừng quên cập nhật lịch nộp thuế để tránh các khoản phạt chậm nộp không đáng có. Bạn có thể sử dụng các công cụ hỗ trợ tại thue.cuthongthai.vn/hkd để nắm rõ hạn mức và thời điểm cần hoàn tất nghĩa vụ.

5. 3 Mẹo tối ưu nghĩa vụ thuế hợp pháp cho seller

Tối ưu thuế không có nghĩa là trốn thuế. Đó là việc tận dụng các quy định của pháp luật để giảm thiểu số tiền phải nộp một cách hợp lý nhất. Dưới đây là 3 chiến lược mà mọi seller chuyên nghiệp cần nắm vững để tối ưu dòng tiền kinh doanh của mình trong bối cảnh siết chặt quản lý thuế 2026.

6. Kết luận và dự báo xu hướng

Nhìn vào bức tranh tổng thể, có thể khẳng định rằng kỷ nguyên của "kinh doanh online không thuế" đã hoàn toàn chấm dứt. Với sự kết nối chặt chẽ giữa hạ tầng dữ liệu của các sàn TMĐT và cơ quan thuế, mọi dòng tiền đều để lại dấu vết. Xu hướng từ năm 2026 trở đi sẽ là sự minh bạch hóa tuyệt đối. Những seller nào chủ động tuân thủ, minh bạch hóa dữ liệu sẽ là những người có lợi thế cạnh tranh bền vững nhất trên thị trường.

Dự báo trong tương lai gần, cơ quan thuế sẽ tiếp tục tinh chỉnh tỷ lệ thuế theo từng nhóm ngành hàng cụ thể. Thay vì áp dụng mức thuế bình quân 1,5% cho mọi loại hàng hóa, sẽ có sự phân hóa rõ rệt hơn giữa các mặt hàng thiết yếu và hàng hóa xa xỉ. Ngoài ra, việc quản lý các nhà cung cấp nước ngoài cũng sẽ được siết chặt hơn nữa, đảm bảo sự công bằng giữa seller trong nước và quốc tế.

Trong bối cảnh kinh tế đầy biến động, việc so sánh chi phí vận hành—ví dụ như giá xăng RON 95 hiện ở mức 22.320 VND/lít tại Việt Nam so với các nước trong khu vực—cũng là một cách để bạn đánh giá lại hiệu quả kinh doanh của shop. Hãy luôn cập nhật kiến thức, sử dụng công nghệ để quản lý thuế thay vì để nỗi lo thuế cản trở sự phát triển của bạn.

Cuối cùng, hãy nhớ rằng sự tuân thủ không phải là gánh nặng, mà là nền tảng để bạn xây dựng một doanh nghiệp online trường tồn. Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để chủ động kiểm soát tài chính ngay hôm nay.