Thuế TikTok Shop Shopee Lazada là quy định mới, theo đó từ 1/7/2025, các sàn TMĐT phải khấu trừ và nộp thuế GTGT (1%), TNCN (0,5%) thay cho hộ, cá nhân kinh doanh. Ngưỡng chịu thuế dự kiến tăng từ 100 triệu lên 200 triệu đồng/năm từ 2026, yêu cầu người bán cần chuyên nghiệp hóa hoạt động.

Giới Thiệu: Kỷ Nguyên Thuế Mới Của Thương Mại Điện Tử

Năm 2025-2026 đang mở ra một kỷ nguyên mới cho thị trường thương mại điện tử (TMĐT) tại Việt Nam. Từ tư duy "bán cho vui, thuế tính sau", nay người bán hàng online trên các sàn lớn như TikTok Shop, Shopee, Lazada gần như không thể né thuế. Chính phủ đang siết chặt quản lý, yêu cầu chính các sàn TMĐT phải khấu trừ và nộp thuế thay người bán ngay trên từng giao dịch. Đây là thay đổi lớn, đòi hỏi mỗi cá nhân, hộ kinh doanh phải thích nghi nhanh chóng.

Chuyên gia Cú Kiểm Toán (thue.cuthongthai.vn) nhận định.

Cú Kiểm Toán nhận thấy nhiều người bán vẫn còn mơ hồ về các quy định mới này. Họ loay hoay không biết cách tính thuế, quản lý chi phí hay làm sao để tối ưu lợi nhuận khi gánh nặng thuế và phí sàn đồng loạt tăng. Bài viết này sẽ "soi kỹ từng con số", phân tích chi tiết những thay đổi pháp lý quan trọng nhất, từ ngưỡng doanh thu chịu thuế đến cách tính thuế thực tế, và đưa ra những bài học xương máu cho người bán để không bị "sốc" trước "luật chơi" mới.

Bối Cảnh Pháp Lý Mới: Sàn Khấu Trừ Thuế Thay Người Bán

Sàn TMĐT: Từ Trung Gian Đến Đầu Mối Thu Thuế

Bước ngoặt quan trọng nhất là Nghị định 117/2025/NĐ-CP, có hiệu lực từ ngày 1/7/2025. Theo đó, các nền tảng có chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến như Shopee, TikTok Shop, Lazada, Tiki không còn đơn thuần là "sân chơi" nữa. Họ sẽ có trách nhiệm "khấu trừ, kê khai và nộp thuế thay cho hộ, cá nhân kinh doanh" trên nền tảng của mình. Đây là một sự thật bất ngờ mà 98% người bán có thể chưa nhận ra đầy đủ tầm ảnh hưởng.

Điểm mấu chốt: thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) sẽ được tính trực tiếp trên doanh thu của mỗi giao dịch hoàn tất, ngay khi người mua chấp nhận thanh toán. Điều này đồng nghĩa với việc, mỗi đơn hàng thành công sẽ tự động bị khấu trừ một phần để nộp thuế. Cơ chế mới này biến sàn TMĐT thành một đầu mối thu thuế hiệu quả, giúp cơ quan thuế kiểm soát dòng doanh thu tốt hơn và hạn chế triệt để tình trạng trốn/né thuế.

🦉 Cú nhận xét: "Theo Dân trí khi phân tích Nghị định 117/2025: Các đơn vị quản lý nền tảng thương mại điện tử, nền tảng số có chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến như Shopee, TikTok Shop, Lazada có trách nhiệm khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế cho hộ, cá nhân kinh doanh phát sinh giao dịch trên nền tảng." Đây là động thái cần thiết để đảm bảo công bằng thuế giữa kinh doanh truyền thống và online.

Phân Biệt Kênh Bán Hàng: Sàn và Mạng Xã Hội

Nghị định 117/2025/NĐ-CP tập trung vào các nền tảng có hệ thống đặt hàng và thanh toán trực tuyến. Điều này tạo ra sự khác biệt rõ rệt. Nếu bạn bán hàng qua Facebook, Zalo, Instagram—những kênh không có chức năng thanh toán trực tuyến tích hợp—bạn vẫn phải tự kê khai và tự nộp thuế tại cơ quan thuế quản lý nơi cư trú (thường trú, tạm trú hoặc nơi ở hiện tại).

Ngược lại, việc sàn khấu trừ hộ không chỉ giúp cơ quan thuế mà còn "giải phóng" người bán khỏi gánh nặng thủ tục. Điều này đang thúc đẩy xu hướng dịch chuyển mạnh mẽ sang các sàn TMĐT lớn, nơi người bán được hỗ trợ cả hạ tầng thanh toán lẫn việc tuân thủ thuế.

Ngưỡng Doanh Thu & Cách Tính Thuế Thực Tế 2025–2026

Ngưỡng Doanh Thu: Thay Đổi Lớn Từ 2026

Hiện tại, cá nhân hoặc hộ kinh doanh bán hàng trên TikTok Shop, Shopee, Lazada phải nộp thuế GTGT (1%) và TNCN (0,5%) nếu tổng doanh thu năm dương lịch trên 100 triệu đồng. Tuy nhiên, một tin vui cho các nhà bán lẻ nhỏ: từ ngày 1/1/2026, ngưỡng doanh thu chịu thuế này dự kiến sẽ tăng lên 200 triệu đồng/năm. Thay đổi này được kỳ vọng sẽ giảm áp lực đáng kể cho những người bán có quy mô nhỏ, đặc biệt tại các đô thị lớn.

Các chuyên gia nhận định đây là động thái chiến lược để phân loại rõ ràng hơn giữa nhóm "bán chuyên nghiệp" và "bán nhỏ lẻ". Những cá nhân sống bằng nghề bán hàng online toàn thời gian tại Hà Nội, TP.HCM sẽ có định hướng rõ ràng hơn về ngưỡng doanh thu và nghĩa vụ thuế của mình.

Cách Tính Thuế Trực Tiếp Trên Sàn

Với cá nhân/hộ kinh doanh, công thức tính thuế khá đơn giản: thuế GTGT là 1% trên doanh thu và thuế TNCN là 0,5% trên doanh thu đối với hàng hóa. Ví dụ cụ thể, nếu một shop trên TikTok Shop ở TP.HCM có tổng doanh thu năm 2025 là 150 triệu đồng, thì:

Tổng số thuế trực tiếp trên doanh thu phải nộp là 2.250.000 đồng. Con số này chưa bao gồm lệ phí môn bài và các loại thuế đặc thù khác nếu ngành hàng kinh doanh thuộc diện chịu các sắc thuế đó. Từ 1/7/2025, khoản thuế này sẽ được sàn tự động khấu trừ trên từng giao dịch và kê khai theo tháng với cơ quan thuế.

🦉 Cú nhận xét: "Theo bài phân tích trên EQVN về thuế TikTok Shop 2026: Cá nhân và hộ kinh doanh phải đóng thuế khi tổng doanh thu từ hoạt động bán hàng online (bao gồm cả trên TikTok Shop) trong năm dương lịch vượt quá 100 triệu VNĐ, với thuế GTGT 1% và thuế TNCN 0,5% trên doanh thu." Các con số này rất rõ ràng.

Gánh Nặng Chi Phí: Phí Sàn & Thuế Siết Chặt Lợi Nhuận Người Bán

Tổng Chi Phí Có Thể Lên Đến 45% Doanh Thu

Bên cạnh các quy định về thuế, người bán hàng online còn phải đối mặt với gánh nặng chi phí từ các sàn TMĐT. Từ tháng 5/2025-2026, Shopee và TikTok Shop đã tăng mạnh phí sàn, đẩy tổng chi phí trên mỗi đơn hàng lên rất cao. Theo VOV, phí sàn dao động khoảng 24,4–27,6%, cộng thêm phí giao dịch 5–6%, phí cố định 13–16%, voucher khoảng 4%, và thuế 1–1,5%.

Nếu tính thêm các chi phí khác như quảng cáo, vận chuyển, đóng gói, và hoàn hàng, tổng chi phí có thể chạm ngưỡng 40–45% doanh thu. Một số người bán chia sẻ, tổng chi phí trên Shopee đã lên tới khoảng 39,5%, trong khi TikTok Shop còn cao hơn, có thể đạt 45,6% doanh thu. Điều này thực sự là một thách thức lớn cho biên lợi nhuận của người bán.

🦉 Cú nhận xét: "Theo VOV về chi phí trên sàn TMĐT: Riêng phí sàn dao động khoảng 24,4–27,6%, cộng thêm phí giao dịch 5–6%, phí cố định 13–16%, voucher khoảng 4%, thuế 1–1,5%." Con số này cho thấy người bán cần tính toán cực kỳ kỹ lưỡng.

Sức Ép Từ Thị Phần Áp Đảo

Với thị phần gần như thống trị, Shopee và TikTok Shop chiếm tới khoảng 90% tổng giá trị giao dịch (GMV) trong 9 tỷ USD giao dịch qua 5 sàn TMĐT lớn nhất Việt Nam gần đây. Điều này khiến người bán gần như không có lựa chọn nào khác ngoài việc tuân thủ "luật chơi" mới. Việc tăng phí và siết thuế này đang định hình lại toàn bộ mô hình kinh doanh online.

Các chuyên gia TMĐT khẳng định, để tồn tại và phát triển, người bán phải tối ưu biên lợi nhuận một cách triệt để, tập trung xây dựng thương hiệu riêng và giảm phụ thuộc vào các chương trình khuyến mãi hay quảng cáo "đốt tiền" trên sàn. Chỉ khi đó, họ mới có thể duy trì được lợi nhuận trong bối cảnh chi phí ngày càng leo thang.

Xu Hướng 2026: Chuẩn Hóa Kinh Doanh Online Như Hộ Kinh Doanh Truyền Thống

Tới năm 2026, các tín hiệu từ cơ quan thuế cho thấy một xu hướng rõ ràng: "chuẩn hóa" người bán online. Mục tiêu là để hoạt động kinh doanh trực tuyến được quản lý chặt chẽ, minh bạch như các hộ kinh doanh truyền thống. Điều này không chỉ giúp Nhà nước thu đúng, thu đủ mà còn tạo môi trường cạnh tranh công bằng hơn cho tất cả các loại hình doanh nghiệp.

Dự thảo và các văn bản mới như Nghị định 68/2026/NĐ-CP tiếp tục quy định chi tiết hơn về việc khấu trừ thuế đối với hoạt động kinh doanh trên các sàn TMĐT cho hộ và cá nhân. Đây là một lộ trình không thể quay ngược của việc chính thức hóa kinh doanh online. Với doanh thu trên 1 tỷ đồng/năm, việc kê khai theo quý phải tách rõ doanh thu từng kênh, và dữ liệu giao dịch trên sàn sẽ được cơ quan thuế đối chiếu dễ dàng nhờ hệ thống báo cáo định kỳ.

Cú Kiểm Toán nhấn mạnh, Nhà nước đang coi TMĐT là một mảng kinh doanh nghiêm túc, cần đóng góp ngân sách tương xứng với quy mô phát triển bùng nổ của nó. Điều này đòi hỏi người bán phải thay đổi tư duy, từ kinh doanh tự phát sang vận hành như một doanh nghiệp thu nhỏ, đặc biệt tại các trung tâm TMĐT lớn như Hà Nội, TP.HCM, Đà Nẵng, Cần Thơ.

Bài Học Lớn Cho Người Bán TikTok Shop, Shopee, Lazada

1. Không Còn "Vùng Xám" Về Thuế

Mọi giao dịch trên sàn TMĐT từ 1/7/2025 đều được ghi nhận và khấu trừ thuế tự động. Điều này có nghĩa là tư duy "bán nhỏ không cần khai" sẽ dần biến mất. Người bán cần chủ động tìm hiểu các quy định, ví dụ như qua Công cụ Thuế Bán Online 2026 của Cú Thông Thái, để đảm bảo tuân thủ đầy đủ và tránh các rủi ro pháp lý về sau.

2. Tính Toán Lại Giá Bán Và Chiến Lược Khuyến Mãi

Với tổng chi phí có thể chạm ngưỡng 40–45% doanh thu, việc giảm giá sâu hay săn flash sale chỉ để lấy doanh thu có thể khiến lợi nhuận âm. Người bán cần rà soát lại cơ cấu giá vốn, biên lợi nhuận, và các chương trình khuyến mãi. Thay vì "đốt tiền" vào các chương trình khuyến mãi không hiệu quả, hãy tập trung vào giá trị sản phẩm và trải nghiệm khách hàng để xây dựng lòng trung thành. Sử dụng các công cụ phân tích tài chính có thể giúp bạn đưa ra quyết định thông minh hơn.

3. Cần Chiến Lược Dài Hạn Và Quản Lý Chuyên Nghiệp

Thời điểm này là lúc "lên đời" từ bán hàng tự phát sang vận hành chuyên nghiệp. Hãy cân nhắc đăng ký hộ kinh doanh cá thể nếu bạn chưa làm. Làm việc với các ngân hàng trong nước (Vietcombank, Techcombank, VPBank...) để tối ưu dòng tiền và sử dụng các phần mềm quản lý bán hàng (Sapo, KiotViet...) giúp theo dõi doanh thu, chi phí, và nghĩa vụ thuế một cách bài bản. Bạn cũng có thể tự kiểm tra các quy định về Thuế Hộ Kinh Doanh để có cái nhìn tổng quan.

Kết Luận

Những thay đổi về thuế và phí trên các sàn TMĐT như TikTok Shop, Shopee, Lazada từ 2025-2026 là không thể tránh khỏi. Dù mang đến nhiều thách thức, đây cũng là cơ hội để thị trường TMĐT Việt Nam trở nên minh bạch và chuyên nghiệp hơn. Người bán cần chủ động thích nghi, tìm hiểu kỹ luật thuế, tính toán lại chiến lược kinh doanh và sử dụng các công cụ hỗ trợ để tối ưu lợi nhuận. Sự chuẩn bị kỹ lưỡng hôm nay sẽ là chìa khóa thành công cho bạn trong kỷ nguyên TMĐT mới này.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để quản lý tài chính hiệu quả hơn.