Thuế trên sàn thương mại điện tử là khoản phí được khấu trừ trực tiếp theo từng giao dịch thành công. Từ 01/07/2025, theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, TikTok Shop, Shopee và Lazada có trách nhiệm khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế cho hộ kinh doanh dựa trên doanh thu phát sinh trên nền tảng.

Vì sao từ 01/07/2025 sàn TMĐT phải khấu trừ thuế thay bạn?

Kể từ ngày 01/07/2025, bức tranh kinh doanh trực tuyến tại Việt Nam sẽ thay đổi vĩnh viễn với sự ra đời của Nghị định 117/2025/NĐ-CP. Trước đây, việc kê khai và nộp thuế là trách nhiệm tự giác của từng hộ, cá nhân kinh doanh, dẫn đến tình trạng thất thu thuế hoặc sự thiếu hụt dữ liệu đồng bộ giữa cơ quan quản lý và người bán. Chính phủ đã quyết định chuyển dịch trọng tâm quản lý sang các nền tảng thương mại điện tử (TMĐT) như TikTok Shop, Shopee và Lazada.

Chuyên gia Cú Kiểm Toán (thue.cuthongthai.vn) nhận định.

Căn cứ vào Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các nền tảng có chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến buộc phải thực hiện khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế cho người bán. Đây không chỉ là biện pháp kỹ thuật mà là bước đi chiến lược nhằm minh bạch hóa dòng tiền trong nền kinh tế số. Việc sàn nộp thay giúp giảm bớt gánh nặng hành chính cho cá nhân, đồng thời đảm bảo nghĩa vụ thuế được thực hiện ngay tại thời điểm phát sinh doanh thu.

Sự thay đổi này đồng nghĩa với việc bạn không còn đứng ngoài cuộc trong các kỳ quyết toán thuế. Mọi giao dịch phát sinh đều được hệ thống sàn ghi nhận, tính toán và chuyển trực tiếp vào ngân sách nhà nước. Để hiểu rõ hơn về cách thức sàn "cầm tay chỉ việc" cho từng đơn hàng của bạn, chúng ta sẽ đi sâu vào quy trình kỹ thuật ngay dưới đây.

🦉 Cú nhận xét: Đừng đợi đến khi nhận thông báo truy thu mới bắt đầu lo lắng. Chính sách đã rõ, việc của bạn là hiểu đúng để vận hành an toàn.

Bạn có thể tự kiểm tra ngay nghĩa vụ thuế của mình để chuẩn bị cho giai đoạn chuyển đổi quan trọng này.

Cơ chế sàn khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế hoạt động ra sao?

Quy trình khấu trừ thuế không diễn ra vào cuối tháng hay cuối năm, mà được thực hiện theo thời gian thực trên từng giao dịch. Ngay khi giao dịch được xác nhận thành công và sàn chấp nhận thanh toán, hệ thống sẽ tự động trích một tỷ lệ phần trăm nhất định trên tổng doanh thu bán hàng hoặc cung cấp dịch vụ. Doanh thu dùng để khấu trừ được tính trên tổng giá trị đơn hàng, không phải lợi nhuận sau khi trừ đi giá vốn, phí sàn, chi phí quảng cáo hay phí vận chuyển.

Cần lưu ý rằng, tỷ lệ thuế được áp dụng dựa trên nhóm ngành hàng và quy định thuế hiện hành. Ví dụ, nếu bạn kinh doanh mặt hàng điện tử và dịch vụ, mỗi đơn hàng sẽ có một khoản thuế GTGT và thuế TNCN tương ứng được sàn tách ra. Dưới đây là bảng so sánh cơ chế quản lý cũ và mới để bạn dễ hình dung:

Dữ liệu đối soát là chìa khóa trong giai đoạn này. Người bán cần tải định kỳ báo cáo doanh thu và chứng từ khấu trừ thuế từ trang quản trị của TikTok Shop, Shopee hoặc Lazada. Việc này giúp bạn đối chiếu số tiền thực nhận với số thuế đã bị khấu trừ, tránh tình trạng sai lệch dữ liệu giữa sàn và hệ thống kế toán nội bộ của cá nhân. Hãy nhớ rằng, sàn chỉ nộp thay cho các giao dịch xảy ra trên nền tảng của họ, còn các đơn hàng ngoài sàn vẫn là trách nhiệm của bạn.

Sự minh bạch này dẫn đến một vấn đề thực tế: làm thế nào để quản lý các giao dịch ngoài sàn và tránh những rủi ro pháp lý không đáng có? Chúng ta sẽ làm rõ các bước cần thiết để bảo vệ gian hàng của bạn trong phần tiếp theo.

Người bán cần làm gì để tránh rủi ro vi phạm chính sách thuế mới?

Để không rơi vào "tầm ngắm" của cơ quan thuế, người bán phải chủ động trong việc quản lý dữ liệu. Trước hết, hãy đảm bảo thông tin mã số thuế hoặc số định danh cá nhân đã được cập nhật chính xác trên tất cả các sàn. Thông tin chủ tài khoản nhận tiền phải khớp hoàn toàn với hồ sơ đăng ký kinh doanh. Bất kỳ sự lệch pha nào giữa dữ liệu ngân hàng và thông tin thuế đều có thể khiến việc đối soát bị gián đoạn, dẫn đến rủi ro bị khóa gian hàng hoặc truy thu thuế sau này.

Bạn cũng cần lập một bảng tổng hợp riêng biệt cho doanh thu trên sàn và doanh thu ngoài sàn. Đối với doanh thu ngoài sàn, bán qua mạng xã hội hoặc nhận thanh toán trực tiếp, nghĩa vụ kê khai vẫn thuộc về bạn. Hãy lưu trữ cẩn thận các chứng từ khấu trừ thuế do sàn cung cấp. Đây là bằng chứng pháp lý quan trọng nhất để bạn chứng minh mình đã hoàn thành nghĩa vụ thuế với Nhà nước khi cơ quan thuế thực hiện kiểm tra.

Kiểm tra các giao dịch hủy, hoàn tiền, đổi trả là việc làm không thể bỏ qua. Vì thuế được tính ngay tại thời điểm giao dịch thành công, nên khi có sự cố hoàn hàng, bạn cần theo dõi sát sao việc sàn điều chỉnh lại số thuế đã khấu trừ. Nếu không, bạn sẽ chịu thiệt hại kép: vừa mất hàng, vừa mất thuế trên doanh thu không thực tế. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các công cụ hỗ trợ quản lý thuế để tối ưu hóa quy trình này.

Cuối cùng, hãy nhớ rằng việc tuân thủ không chỉ là tránh phạt, mà là nền tảng để bạn mở rộng kinh doanh bền vững. Với giá xăng RON 95 hiện nay là 27.029 VND/lít, chi phí vận hành ngày càng tăng, việc kiểm soát chặt chẽ nghĩa vụ thuế sẽ giúp bạn tối ưu hóa dòng tiền và tập trung nguồn lực vào tăng trưởng doanh số.

Làm sao để tối ưu hóa nghĩa vụ thuế một cách hợp pháp?

Tối ưu thuế không có nghĩa là trốn thuế, mà là quản lý dòng tiền thông minh để không phải nộp thừa. Theo quy định từ Nghị định 117/2025/NĐ-CP, sàn sẽ khấu trừ ngay trên doanh thu giao dịch. Nếu bạn không kiểm soát tốt, số thuế bị khấu trừ có thể cao hơn thực tế do sàn tính trên doanh thu tổng, chưa trừ đi các khoản hoàn hủy hoặc chiết khấu.

Mẹo thứ nhất: Phân tách rõ ràng doanh thu sàn và doanh thu ngoài sàn. Sàn chỉ nộp thay cho các giao dịch phát sinh trên nền tảng của họ. Nếu bạn bán hàng qua Facebook hoặc website riêng, bạn phải tự kê khai. Đừng để hai nguồn doanh thu này trộn lẫn, vì cơ quan thuế sẽ đối soát dựa trên dữ liệu định danh cá nhân của bạn. Bạn có thể tự kiểm tra ngay nghĩa vụ thuế của mình bằng các công cụ tính toán chuyên dụng để tránh bị truy thu do sót doanh thu.

Mẹo thứ hai: Kiểm soát chặt chẽ các đơn hàng hoàn, hủy và đổi trả. Do thuế được khấu trừ tại thời điểm sàn xác nhận giao dịch thành công, các đơn hàng bị hoàn sau đó cần phải được ghi chép lại. Bạn cần xuất báo cáo đối soát định kỳ hàng tháng từ TikTok Shop, Shopee, Lazada để làm căn cứ điều chỉnh doanh thu tính thuế. Nếu không có chứng từ chứng minh đơn hàng bị hủy, bạn sẽ mất đi quyền lợi được khấu trừ lại phần thuế đã nộp cho giao dịch đó.

Mẹo thứ ba: Tối ưu chi phí vận hành gắn liền với mã số thuế cá nhân. Hãy đảm bảo mọi thông tin tài khoản ngân hàng nhận tiền đều khớp với mã số thuế đã đăng ký. Điều này giúp hệ thống của sàn và cơ quan thuế liên thông dữ liệu chính xác, tránh trường hợp bạn bị áp nhầm mức thuế suất cao hơn do sai lệch nhóm ngành hàng. Việc quản lý dữ liệu tập trung giúp bạn dễ dàng giải trình khi có thanh tra thuế bất ngờ.

🦉 Cú nhận xét: Quản lý thuế như quản lý giá xăng RON 95 vậy, biến động liên tục. Hiện nay giá RON 95 đang ở mức 27.029 VND/lít, việc nắm bắt con số chính xác giúp bạn dự phòng dòng tiền cho kinh doanh hiệu quả hơn.

Sự minh bạch trong sổ sách không chỉ giúp bạn an tâm kinh doanh mà còn là chìa khóa để tận dụng các chính sách ưu đãi thuế nếu có. Sau khi đã nắm vững cách tối ưu, hãy cùng giải đáp các thắc mắc phổ biến nhất để tránh những hiểu lầm tai hại về ngưỡng doanh thu năm 2026.

Những câu hỏi thường gặp về thuế trên sàn TMĐT là gì?

Nhiều người bán hiện nay đang lo lắng về ngưỡng doanh thu chịu thuế khi bước sang năm 2026. Căn cứ theo Luật Thuế GTGT 2024, có những thông tin khác nhau về mốc 200 triệu đồng và 500 triệu đồng/năm. Thực tế, bạn cần bám sát văn bản hướng dẫn cụ thể tại thời điểm áp dụng. Doanh thu tính thuế là tổng doanh thu bán hàng phát sinh trên sàn, không phải số tiền thực nhận sau khi đã trừ đi phí sàn, phí vận chuyển hay chi phí quảng cáo.

Câu hỏi thường gặp 1: Tại sao tiền về tài khoản ít hơn doanh thu hiển thị trên sàn? Đây là điểm gây tranh cãi nhiều nhất. Sàn thương mại điện tử khấu trừ thuế dựa trên tổng giá trị giao dịch mà khách hàng thanh toán (doanh thu gộp). Bạn cần hiểu rằng phí hoa hồng, phí thanh toán và chiết khấu là chi phí kinh doanh của bạn, không được trừ ra trước khi tính thuế GTGT và thuế TNCN. Bạn có thể tự kiểm tra ngay bảng đối soát để thấy rõ phần thuế đã bị khấu trừ thay.

Câu hỏi thường gặp 2: Nếu tôi bán hàng trên nhiều sàn, ngưỡng doanh thu tính như thế nào? Ngưỡng doanh thu chịu thuế được tính trên tổng thu nhập từ hoạt động kinh doanh của cá nhân trong năm dương lịch. Nếu tổng cộng doanh thu từ Shopee, TikTok Shop và các kênh khác vượt ngưỡng quy định, bạn bắt buộc phải thực hiện nghĩa vụ thuế. Việc hợp nhất dữ liệu từ tất cả các sàn vào một bảng tính duy nhất là cách tốt nhất để theo dõi.

Việc hiểu rõ các câu hỏi này giúp bạn không bị động trước các đợt kiểm tra của cơ quan thuế. Hãy nhớ rằng, mọi giao dịch trên sàn đều để lại dấu vết kỹ thuật số, vì vậy sự trung thực và chính xác trong báo cáo là cách bảo vệ gian hàng của bạn bền vững nhất. Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để luôn chủ động trong mọi tình huống.