Từ 01/07/2025, theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các sàn TMĐT như TikTok Shop, Shopee, Lazada thực hiện khấu trừ và nộp thay thuế cho cá nhân kinh doanh trên từng giao dịch thành công. Người bán cần chủ động đối soát doanh thu và chứng từ để đảm bảo nghĩa vụ thuế được thực hiện chính xác theo quy định pháp luật.

Vì sao từ 01/07/2025 sàn TMĐT phải nộp thuế thay cho bạn?

Từ ngày 01/07/2025, cuộc chơi kinh doanh trên các nền tảng thương mại điện tử (TMĐT) chính thức bước sang một chương mới. Căn cứ theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các sàn như TikTok Shop, Shopee và Lazada không còn đóng vai trò trung gian đơn thuần mà trở thành đơn vị có trách nhiệm khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế cho hộ, cá nhân kinh doanh. Đây là bước đi chiến lược của cơ quan quản lý nhằm minh bạch hóa dòng tiền và đảm bảo sự công bằng trong thực thi nghĩa vụ thuế trên môi trường số.

Theo chuyên gia Cú Kiểm Toán từ Cú Kiểm Toán.

Trước đây, việc tự kê khai thường dẫn đến tình trạng sót doanh thu hoặc nhầm lẫn giữa doanh thu thuần và doanh thu sau khi trừ phí sàn. Với cơ chế mới, sàn sẽ thực hiện khấu trừ ngay tại thời điểm giao dịch thành công và được xác nhận thanh toán. Sự thay đổi này giúp người bán giảm bớt gánh nặng hành chính, nhưng đồng thời đòi hỏi sự khắt khe hơn trong việc kiểm soát dữ liệu đơn hàng. Nếu bạn chưa nắm rõ các thay đổi này, bạn có thể tự kiểm tra ngay các quy định mới nhất để tránh bị truy thu ngoài ý muốn.

🦉 Cú nhận xét: Việc sàn nộp thay là một "bộ lọc" tự động. Nếu doanh thu của bạn không khớp với dữ liệu sàn báo cáo lên cơ quan thuế, hệ thống sẽ tự động cảnh báo. Hãy cẩn trọng ngay từ khâu đăng ký thông tin.

Giải mã Nghị định 117/2025/NĐ-CP và tầm ảnh hưởng tới người bán hàng online chính là chìa khóa để tồn tại bền vững trên thị trường. Khi sàn đã nắm quyền "cầm cân nảy mực" về thuế, mọi giao dịch của bạn đều để lại dấu vết tài chính không thể xóa nhòa. Vậy, đối tượng nào thực sự nằm trong tầm ngắm và công thức tính thuế cụ thể ra sao?

Ai thuộc diện chịu thuế và cách tính thuế trên giao dịch là gì?

Mọi hộ kinh doanh và cá nhân có phát sinh doanh thu từ hoạt động bán hàng trực tuyến trên các sàn TMĐT có chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến đều thuộc đối tượng điều chỉnh của Nghị định 117/2025/NĐ-CP. Doanh thu tính thuế được xác định dựa trên tổng giá trị hàng hóa, dịch vụ phát sinh trên nền tảng, không phải là lợi nhuận sau khi đã trừ đi chi phí vốn, phí vận chuyển hay phí quảng cáo. Đây là điểm quan trọng mà nhiều người bán thường hiểu lầm dẫn đến việc kê khai thiếu hụt.

Về ngưỡng doanh thu, từ năm 2026, chính sách có những lộ trình cụ thể cần lưu ý. Theo các nguồn tin mới nhất, từ 01/01/2026, ngưỡng doanh thu không chịu thuế GTGT dự kiến là 200 triệu đồng/năm, trong khi thông tin chính sách khác nêu mức 500 triệu đồng/năm đối với hộ, cá nhân kinh doanh. Việc tính thuế được thực hiện theo tỷ lệ phần trăm trên từng giao dịch, tùy thuộc vào ngành hàng và loại hình dịch vụ bạn đang cung cấp. Bạn có thể tự kiểm tra ngay mức thuế suất áp dụng cho gian hàng của mình để có kế hoạch tài chính phù hợp.

Việc hiểu rõ đối tượng nộp thuế và công thức xác định doanh thu tính thuế là bước đệm quan trọng để bạn không rơi vào bẫy thuế. Khi đã xác định được nghĩa vụ, bước tiếp theo là làm sao để dữ liệu đối soát không bị lệch "một ly đi một dặm" giữa báo cáo của sàn và thực tế kinh doanh.

Làm thế nào để đối soát doanh thu và chứng từ thuế trên sàn?

Đối soát là "lá chắn" cuối cùng bảo vệ bạn trước các rủi ro về thuế. Mỗi tháng, bạn cần tải báo cáo doanh thu từ TikTok Shop, Shopee hoặc Lazada và so sánh với số tiền thực nhận về tài khoản ngân hàng. Lưu ý rằng, doanh thu trên sàn thường bao gồm các khoản như voucher, phí hoa hồng và chi phí quảng cáo, trong khi tiền về tài khoản đã bị trừ các khoản này. Bạn phải lưu trữ chứng từ khấu trừ thuế do sàn cung cấp để làm căn cứ giải trình khi cơ quan thuế kiểm tra.

Để tránh sai sót, hãy lập bảng tổng hợp riêng cho doanh thu trên sàn và doanh thu ngoài sàn. Các giao dịch hủy, hoàn tiền hoặc đổi trả cần được theo dõi sát sao vì chúng ảnh hưởng trực tiếp đến số thuế phải nộp. Nếu bạn nhận thanh toán trực tiếp qua chuyển khoản cá nhân, hãy nhớ rằng khoản này sàn không khấu trừ thay, bạn vẫn phải tự kê khai đầy đủ. Việc duy trì sự đồng nhất giữa mã số thuế cá nhân và thông tin tài khoản ngân hàng là yêu cầu bắt buộc để sàn thực hiện khấu trừ chính xác.

🦉 Cú nhận xét: Đừng bao giờ tin tưởng hoàn toàn vào báo cáo của sàn. Hãy tự xây dựng file quản lý riêng, khớp từng giao dịch theo ngày để đối chiếu với chứng từ điện tử từ sàn.

Hướng dẫn người bán quản lý dữ liệu đơn hàng để tránh thất thoát và sai lệch không chỉ là bài toán kinh tế mà còn là bài toán pháp lý. Khi đã nắm vững cách đối soát, bạn cần trang bị thêm những mẹo nhỏ để tối ưu hóa nghĩa vụ thuế một cách hợp pháp trong bối cảnh chính sách ngày càng thắt chặt.

3 Mẹo tối ưu nghĩa vụ thuế cho chủ shop online là gì?

Các phương pháp quản trị tài chính hợp pháp giúp tiết kiệm chi phí tối đa cho hộ kinh doanh. Việc nắm rõ quy định tại Nghị định 117/2025/NĐ-CP không chỉ giúp bạn tránh bị truy thu mà còn là cách để tối ưu dòng tiền hiệu quả. Đầu tiên, hãy phân tách rõ ràng doanh thu giữa các kênh bán hàng. Vì sàn TMĐT thực hiện khấu trừ thay, bạn cần tách biệt doanh thu trên sàn với doanh thu bán qua mạng xã hội hoặc website cá nhân để tránh việc bị tính thuế trùng lặp hoặc nhầm lẫn khi kê khai thuế định kỳ.

Thứ hai, hãy chủ động lưu trữ chứng từ khấu trừ thuế do sàn cung cấp. Theo quy định, sàn sẽ khấu trừ thuế tại thời điểm xác nhận giao dịch thành công. Bạn cần tải định kỳ báo cáo đối soát hàng tháng, kiểm tra kỹ các khoản hoàn hủy, đổi trả. Nếu đơn hàng bị hủy, số thuế đã khấu trừ cần được đối chiếu lại để đảm bảo bạn không phải nộp thừa nghĩa vụ so với thực tế phát sinh. Bạn có thể tự kiểm tra ngay nghĩa vụ thuế của mình qua các công cụ hỗ trợ để tránh sai sót.

Cuối cùng, việc đăng ký hộ kinh doanh đúng ngành nghề là chìa khóa để áp dụng tỷ lệ thuế GTGT và TNCN phù hợp nhất. Mỗi nhóm ngành hàng có tỷ lệ phần trăm doanh thu chịu thuế khác nhau. Việc kê khai không đúng mã ngành có thể khiến bạn chịu mức thuế cao hơn mức cần thiết. Hãy rà soát lại thông tin định danh và mã số thuế cá nhân đã khớp với tài khoản nhận tiền trên sàn chưa. Quản trị tốt dữ liệu chính là cách bạn bảo vệ lợi nhuận của mình trước những thay đổi chính sách mới.

🦉 Cú nhận xét: Thuế không phải là gánh nặng nếu bạn biết cách quản lý số liệu. Đừng để tiền rơi vì thiếu kiểm soát chứng từ đối soát từ sàn.

Khi đã tối ưu hóa được chi phí trong nước, chúng ta cần nhìn rộng hơn ra bức tranh kinh tế khu vực để thấy rõ vị thế cạnh tranh của người bán hàng Việt Nam trong chuỗi cung ứng toàn cầu.

Sự khác biệt giữa thuế thương mại điện tử Việt Nam và khu vực?

So sánh góc nhìn tài chính và giá nhiên liệu tác động tới chi phí vận hành giúp chủ shop có cái nhìn bao quát về thị trường. Tại Việt Nam, cơ chế sàn TMĐT khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế từ 01/07/2025 theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP tạo ra sự minh bạch hóa cao độ. Trong khi đó, các quốc gia khác trong khu vực có những lộ trình quản lý thuế số hóa khác nhau, thường gắn liền với chi phí logistics – một cấu phần quan trọng trong giá thành sản phẩm.

Chi phí vận hành chịu ảnh hưởng trực tiếp từ giá nhiên liệu. Dữ liệu ngày 15/10/2026 cho thấy giá xăng RON 95 tại Việt Nam là 27.029 VND/lít, thấp hơn đáng kể so với Thái Lan (40.387 VND/lít) hay Lào (43.752 VND/lít). Sự chênh lệch này tạo ra lợi thế cạnh tranh về chi phí giao hàng cho người bán tại Việt Nam. Dưới đây là bảng so sánh giá xăng khu vực để bạn thấy rõ áp lực chi phí đầu vào:

Sự khác biệt về thuế và giá nhiên liệu cho thấy người bán Việt Nam đang có "bệ đỡ" chi phí vận hành tốt hơn so với các nước lân cận. Tuy nhiên, việc áp dụng chính sách thuế mới đòi hỏi người bán phải chuyên nghiệp hơn trong việc quản lý dòng tiền. Bạn có thể tự kiểm tra ngay mức thuế dự kiến để cân đối giá bán cạnh tranh. Việc nắm vững các con số này không chỉ giúp bạn tồn tại mà còn giúp bứt phá doanh thu trong kỷ nguyên số hóa thuế toàn diện.