Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada từ 01/07/2025 được khấu trừ trực tiếp tại nguồn theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP. Sàn thương mại điện tử có chức năng thanh toán trực tuyến sẽ thực hiện kê khai và nộp thay thuế GTGT, TNCN dựa trên doanh thu từng giao dịch thành công của hộ, cá nhân kinh doanh.

Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada từ 01/07/2025: Những ai chịu ảnh hưởng trực tiếp?

Kể từ ngày 01/07/2025, bức tranh kinh doanh thương mại điện tử tại Việt Nam chính thức bước sang trang mới với sự ra đời của Nghị định 117/2025/NĐ-CP. Đây không còn là dự thảo hay lời đồn đoán, mà là khung pháp lý bắt buộc yêu cầu các sàn thương mại điện tử (TMĐT) như TikTok Shop, Shopee và Lazada phải thực hiện nghĩa vụ khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế cho hộ, cá nhân kinh doanh. Nếu bạn đang bán hàng trên các nền tảng này, đây là lúc cần nhìn thẳng vào nghĩa vụ tài chính của mình thay vì chờ đợi sự nhắc nhở từ cơ quan thuế.

Nghiên cứu của chuyên gia Cú Kiểm Toán tại Cú Kiểm Toán cho thấy.

Đối tượng chịu ảnh hưởng trực tiếp là các hộ, cá nhân kinh doanh có phát sinh giao dịch đặt hàng và thanh toán trực tuyến trên các nền tảng có chức năng trung gian thanh toán. Nghị định này nhằm mục tiêu minh bạch hóa dòng tiền trong nền kinh tế số, nơi mà trước đây việc kiểm soát doanh thu thực tế của người bán gặp nhiều khó khăn. Những ai đang coi bán hàng online là nguồn thu nhập chính hoặc phụ đều cần rà soát lại mã số thuế và thông tin định danh cá nhân ngay từ bây giờ.

Để hiểu rõ hơn về cách thức vận hành của quy định này, bạn có thể tự kiểm tra ngay tình trạng nghĩa vụ thuế của mình thông qua các công cụ tính toán chuyên dụng. Việc chủ động nắm bắt thông tin sẽ giúp bạn tránh được những rắc rối không đáng có khi cơ quan thuế bắt đầu siết chặt quản lý theo từng giao dịch phát sinh. Hãy nhớ, sự chậm trễ trong việc cập nhật thông tin định danh trên sàn có thể dẫn đến việc bạn bị gián đoạn quyền lợi bán hàng.

🦉 Cú nhận xét: Đừng đợi đến ngày 01/07/2025 mới loay hoay. Thuế là con số, không phải cảm tính, hãy chuẩn bị dữ liệu ngay từ hôm nay.

Với cơ chế mới này, câu hỏi đặt ra là làm thế nào để sàn thực hiện việc "nộp thay" mà không làm ảnh hưởng đến dòng tiền kinh doanh của bạn? Chúng ta sẽ cùng phân tích quy trình kỹ thuật này trong phần tiếp theo.

Cơ chế khấu trừ tại nguồn là gì và sàn thực hiện ra sao?

Cơ chế khấu trừ tại nguồn theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP hiểu đơn giản là sàn TMĐT sẽ đóng vai trò như một "cánh tay nối dài" của cơ quan thuế. Thay vì để người bán tự kê khai và nộp thuế cuối kỳ, sàn sẽ thực hiện việc khấu trừ thuế ngay tại thời điểm giao dịch được xác nhận thành công và sàn chấp nhận thanh toán. Điều này đảm bảo tính kịp thời và chính xác của nguồn thu ngân sách nhà nước, đồng thời giảm bớt gánh nặng thủ tục hành chính cho người bán nhỏ lẻ.

Quy trình kỹ thuật được thực hiện hoàn toàn tự động trên hệ thống dữ liệu của sàn. Khi khách hàng nhấn "Xác nhận đã nhận hàng" và thanh toán thành công, hệ thống sẽ tự động tách một phần doanh thu tương ứng với số thuế phải nộp theo tỷ lệ quy định cho nhóm ngành hàng đó. Người bán sẽ nhận được số tiền thực nhận sau khi đã trừ đi các loại phí sàn, phí vận chuyển và số thuế đã được sàn khấu trừ thay. Đây là bước ngoặt quan trọng giúp minh bạch hóa doanh thu trên các nền tảng số.

Việc sàn khấu trừ thuế không có nghĩa là bạn hoàn toàn "vô can" với nghĩa vụ thuế. Bạn vẫn cần phải lưu trữ các báo cáo đối soát, chứng từ khấu trừ thuế và thông tin định danh trên từng sàn để phục vụ công tác quyết toán hoặc giải trình khi cần thiết. Sự minh bạch trong dữ liệu đối soát giữa sàn và người bán là chìa khóa để bảo vệ quyền lợi hợp pháp của chính bạn. Nếu có sai lệch về số liệu, bạn cần liên hệ ngay với bộ phận hỗ trợ đối tác của sàn để điều chỉnh trước khi kỳ báo cáo thuế kết thúc.

Vậy, doanh thu dùng để tính thuế được xác định chính xác như thế nào? Liệu các khoản phí quảng cáo hay hoàn hủy có được trừ ra trước khi tính thuế hay không? Chúng ta sẽ làm rõ vấn đề này ngay sau đây.

Doanh thu chịu thuế được tính như thế nào trên từng giao dịch?

Một trong những hiểu lầm phổ biến nhất của người bán hàng online là nhầm lẫn giữa "lợi nhuận" và "doanh thu tính thuế". Theo quy định, doanh thu dùng để khấu trừ thuế là toàn bộ số tiền bán hàng hoặc cung cấp dịch vụ phát sinh trên nền tảng. Điều này có nghĩa là doanh thu tính thuế là tổng giá trị giao dịch, không phải là lợi nhuận sau khi đã trừ đi giá vốn, phí sàn, chi phí quảng cáo hay phí vận chuyển. Bạn cần nắm rõ nguyên tắc này để tránh việc kê khai thiếu hoặc tính toán sai nghĩa vụ thuế của mình.

Việc xác định doanh thu căn cứ trên từng giao dịch thành công. Ví dụ, nếu bạn bán một đơn hàng trị giá 500.000 VND, dù bạn phải trả 50.000 VND phí sàn và 30.000 VND phí vận chuyển, thì cơ quan thuế vẫn tính thuế dựa trên con số 500.000 VND đó. Tỷ lệ thuế cụ thể sẽ được áp dụng theo nhóm ngành hàng mà bạn đã đăng ký kinh doanh. Để quản lý tốt, bạn có thể tự kiểm tra ngay các báo cáo doanh thu định kỳ mà sàn cung cấp để đối chiếu với số thuế đã bị khấu trừ.

Để giúp bạn hình dung sự khác biệt giữa các mức doanh thu và ảnh hưởng của nó, hãy nhìn vào bảng so sánh dưới đây:

Việc hiểu rõ cách tính này giúp bạn có chiến lược định giá sản phẩm phù hợp hơn. Nếu không tính toán kỹ phần thuế khấu trừ vào giá vốn, bạn rất dễ rơi vào tình trạng "bán được nhiều hàng nhưng không thấy lãi đâu". Hãy luôn giữ bảng tổng hợp doanh thu riêng cho từng sàn và các kênh bán hàng ngoài sàn để có cái nhìn toàn diện về sức khỏe tài chính của shop. Sự chuẩn bị về mặt số liệu chính là cách tốt nhất để bạn tối ưu hóa nghĩa vụ thuế một cách hợp pháp.

Làm sao để đảm bảo tuân thủ thuế và tránh rủi ro thanh kiểm tra?

Việc Nghị định 117/2025/NĐ-CP chính thức có hiệu lực từ ngày 01/07/2025 đặt ra yêu cầu khắt khe về tính minh bạch dữ liệu. Người bán không còn chỉ quản lý dòng tiền về tài khoản, mà phải quản lý "dòng dữ liệu" trên hệ thống sàn. Rủi ro lớn nhất hiện nay là sự chênh lệch giữa doanh thu thực tế và số liệu sàn báo cáo do các khoản phí như vận chuyển, voucher, hay quảng cáo. Bạn cần thiết lập quy trình đối soát định kỳ hàng tháng để khớp nối số liệu giữa báo cáo bán hàng và chứng từ khấu trừ thuế mà sàn cung cấp. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các khoản thuế đã khấu trừ để tránh sai sót.

Chứng từ khấu trừ thuế là bằng chứng pháp lý quan trọng nhất khi cơ quan thuế thực hiện thanh kiểm tra. Theo quy định, sàn thương mại điện tử có trách nhiệm cung cấp chứng từ này cho người bán. Bạn phải lưu trữ dữ liệu này ít nhất 10 năm theo quy định về kế toán. Đừng quên rằng cơ chế sàn nộp thay chỉ áp dụng cho doanh thu phát sinh trên sàn có chức năng thanh toán trực tuyến. Với các giao dịch bán qua mạng xã hội, livestream ngoài nền tảng hoặc nhận tiền mặt khi giao hàng (COD) không qua sàn, trách nhiệm kê khai và nộp thuế vẫn thuộc về cá nhân bạn. Việc bỏ sót các khoản doanh thu "ngoài luồng" này là nguyên nhân hàng đầu dẫn đến truy thu thuế và phạt chậm nộp.

Để tránh rủi ro, hãy tách biệt tài khoản ngân hàng dùng cho kinh doanh và tài khoản cá nhân. Điều này giúp cơ quan quản lý dễ dàng đối chiếu dòng tiền thu được với doanh thu đã kê khai. Nếu bạn có nhiều gian hàng trên các sàn khác nhau, việc hợp nhất dữ liệu vào một bảng tính tổng hợp là bắt buộc. Hãy luôn kiểm tra kỹ các giao dịch hủy, hoàn tiền hoặc đổi trả, vì đây là những khoản mục thường bị tính sai vào doanh thu chịu thuế nếu không được cập nhật kịp thời. Quản lý thuế không chỉ là nộp đủ, mà là quản lý hồ sơ chặt chẽ để bảo vệ chính mình trước mọi cuộc thanh tra.

🦉 Cú nhận xét: Đừng để con số doanh thu trên app đánh lừa bạn. Hãy nhìn vào chứng từ khấu trừ thuế, đó mới là con số cơ quan thuế nhìn thấy.

Khi đã nắm vững cách quản lý chứng từ và đối soát dữ liệu, bước tiếp theo là tối ưu hóa các khoản chi phí và nghĩa vụ thuế để đảm bảo dòng tiền kinh doanh luôn khỏe mạnh trong bối cảnh giá cả biến động như hiện nay.

Những lưu ý vàng để tối ưu nghĩa vụ thuế cho chủ shop online

Tối ưu thuế không có nghĩa là trốn thuế, mà là tận dụng đúng các quy định để giảm thiểu gánh nặng tài chính một cách hợp pháp. Mẹo đầu tiên là phân loại doanh thu theo nhóm ngành hàng để áp dụng đúng tỷ lệ tính thuế GTGT và TNCN. Mỗi nhóm ngành có tỷ lệ khác nhau, nếu bạn kinh doanh đa ngành, việc kê khai tách biệt giúp bạn tránh bị áp mức thuế cao nhất của nhóm ngành không phù hợp. Hãy thường xuyên cập nhật các văn bản hướng dẫn mới nhất, đặc biệt là sự khác biệt về ngưỡng doanh thu năm 2026 giữa các nguồn tin (ngưỡng 200 triệu hay 500 triệu đồng/năm), để có kế hoạch đăng ký hộ kinh doanh phù hợp.

Mẹo thứ hai là tận dụng các chi phí được trừ nếu bạn đăng ký dưới hình thức doanh nghiệp hoặc hộ kinh doanh có sổ sách kế toán. Dù kinh doanh online thường gặp khó khăn trong việc lấy hóa đơn đầu vào, nhưng nếu bạn có thể chứng minh được các chi phí liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh doanh (như phí quảng cáo trên sàn, phí đóng gói, chi phí vận chuyển), bạn sẽ giảm được phần nào nghĩa vụ thuế thực tế. Ngoài ra, hãy luôn theo dõi sát sao biến động giá cả thị trường, ví dụ như giá xăng RON 95 hiện nay đã ở mức 28.250 VND/lít, ảnh hưởng trực tiếp đến chi phí logistics của bạn. Việc dự báo tốt chi phí đầu vào giúp bạn định giá sản phẩm hợp lý, đảm bảo biên lợi nhuận sau thuế.

Mẹo cuối cùng là đăng ký mã số thuế cá nhân và số định danh chính xác trên tất cả các sàn. Sự đồng bộ thông tin giúp hệ thống của cơ quan thuế dễ dàng ghi nhận doanh thu của bạn, từ đó giảm thiểu các rắc rối về thủ tục hành chính. Bạn có thể tự kiểm tra ngay tình trạng nghĩa vụ thuế của mình để chủ động nộp bổ sung nếu cần. Hãy nhớ rằng, việc tuân thủ sớm giúp bạn tránh được các khoản phạt chậm nộp lên đến 0,03%/ngày. Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để luôn nắm thế chủ động trong mọi giao dịch kinh doanh.