Từ 01/07/2025, theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các sàn TMĐT như TikTok Shop, Shopee, Lazada phải khấu trừ và nộp thay thuế cho hộ, cá nhân kinh doanh. Người bán cần kiểm tra báo cáo đối soát, chứng từ khấu trừ và phân biệt rõ doanh thu trên sàn với doanh thu ngoài sàn để đảm bảo tuân thủ pháp luật.

Vì sao từ 01/07/2025 sàn TMĐT phải khấu trừ thuế thay cho bạn?

Từ ngày 01/07/2025, cuộc chơi thương mại điện tử (TMĐT) chính thức bước sang trang mới với Nghị định 117/2025/NĐ-CP. Đây không đơn thuần là một quy định hành chính, mà là bước ngoặt trong việc quản lý doanh thu số tại Việt Nam. Trước đây, việc tự kê khai thuế là trách nhiệm của từng cá nhân, dẫn đến tình trạng thất thu ngân sách do người bán "quên" hoặc cố tình bỏ sót doanh thu.

Theo phân tích từ Cú Kiểm Toán (thue.cuthongthai.vn).

Cơ chế khấu trừ, kê khai và nộp thay được thiết lập nhằm mục tiêu minh bạch hóa dòng tiền. Các nền tảng như TikTok Shop, Shopee hay Lazada giờ đây đóng vai trò như một "cánh tay nối dài" của cơ quan thuế. Ngay khi giao dịch được xác nhận thành công và sàn chấp nhận thanh toán, nghĩa vụ thuế sẽ được tự động kích hoạt. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các khoản thuế dự kiến để không bị bất ngờ với dòng tiền thực nhận.

🦉 Cú nhận xét: Đừng nhìn thuế như một gánh nặng, hãy nhìn nó như một chi phí vận hành bắt buộc. Khi sàn nộp thay, bạn giảm bớt rủi ro bị phạt do chậm kê khai hoặc sai sót số liệu.

Việc thay đổi này giúp chuẩn hóa dữ liệu, đảm bảo mọi giao dịch đều để lại dấu vết tài chính rõ ràng. Khi sàn nắm giữ nghĩa vụ này, người bán không cần lo lắng về việc quên hạn nộp tờ khai quý hay tháng, nhưng đổi lại, bạn phải làm quen với việc đối soát số liệu khắt khe hơn. Đây chính là tiền đề để hiểu rõ hơn về đối tượng nào sẽ chịu sự điều chỉnh trực tiếp từ hệ thống này.

Ai thuộc đối tượng bị sàn khấu trừ thuế và ai phải tự kê khai?

Nghị định 117/2025/NĐ-CP không áp dụng đại trà cho mọi đối tượng. Đối tượng chịu sự điều chỉnh chính là các hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh có phát sinh doanh thu thông qua các nền tảng TMĐT có chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến. Nếu bạn đang bán hàng trên TikTok Shop, Shopee hay Lazada, đây chính là "vùng phủ sóng" của quy định mới.

Tuy nhiên, không phải mọi đồng tiền bạn kiếm được trên mạng đều được sàn nộp thay. Cơ chế này chỉ áp dụng cho doanh thu phát sinh trong phạm vi quản lý của sàn. Nếu bạn nhận thanh toán trực tiếp qua chuyển khoản ngân hàng, qua ví điện tử không liên kết thanh toán với sàn, hoặc bán hàng qua mạng xã hội (Facebook, Zalo) mà không thông qua hệ thống thanh toán của sàn, thì nghĩa vụ kê khai vẫn thuộc về bạn.

Sự phân biệt này cực kỳ quan trọng để tránh việc kê khai trùng lặp hoặc bỏ sót doanh thu ngoài luồng. Bạn cần lưu ý rằng dù sàn nộp thay, trách nhiệm cung cấp thông tin định danh chính xác vẫn thuộc về người bán. Nếu thông tin không khớp, hệ thống sẽ gặp lỗi khi khấu trừ, dẫn đến rủi ro pháp lý không đáng có. Bạn có thể tự kiểm tra ngay danh mục các khoản thu nhập cần tự kê khai để đảm bảo tuân thủ đầy đủ.

Cách tính thuế trên doanh thu giao dịch như thế nào?

Thuế không tính trên lợi nhuận sau khi trừ phí sàn, phí vận chuyển hay chi phí quảng cáo. Theo quy định, thuế GTGT và thuế TNCN được tính dựa trên doanh thu giao dịch thực tế phát sinh trên nền tảng. Đây là điểm mà nhiều người bán thường nhầm lẫn, dẫn đến việc tính toán sai lệch dòng tiền về túi.

Doanh thu dùng để tính thuế là tổng giá trị bán hàng hoặc cung cấp dịch vụ. Ví dụ, nếu khách hàng mua một đơn hàng trị giá 500.000 VND, sàn sẽ lấy con số này làm căn cứ để áp tỷ lệ phần trăm thuế. Dù bạn có chiết khấu, sử dụng voucher hay bị trừ phí hoa hồng, cơ quan thuế vẫn căn cứ trên doanh thu gốc trước khi trừ các loại chi phí vận hành.

Tỷ lệ thuế cụ thể sẽ phụ thuộc vào nhóm ngành hàng và quy định tại thời điểm phát sinh giao dịch. Bạn cần đặc biệt lưu tâm đến mốc doanh thu năm. Theo thông tin chính sách mới nhất, từ 01/02/2026, các cá nhân, hộ kinh doanh có doanh thu trên 500 triệu đồng/năm sẽ thuộc diện chịu thuế GTGT. Việc nắm vững con số này giúp bạn chủ động hơn trong việc điều chỉnh quy mô kinh doanh hoặc chuyển đổi mô hình sang doanh nghiệp để tối ưu thuế. Hãy nhớ, giá xăng hiện tại là 28.250 VND/lít, đừng để chi phí thuế làm "bốc hơi" lợi nhuận của bạn chỉ vì thiếu cập nhật thông tin.

Làm thế nào để người bán chuẩn bị hồ sơ và đối soát thuế hiệu quả?

Kể từ ngày 01/07/2025, theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, trách nhiệm khấu trừ thuế đã được chuyển dịch trực tiếp lên vai các nền tảng như TikTok Shop, Shopee và Lazada. Tuy nhiên, đừng lầm tưởng rằng bạn có thể "phó mặc" hoàn toàn cho sàn. Việc đối soát dữ liệu là bước sống còn để đảm bảo số tiền thuế sàn nộp thay khớp với doanh thu thực tế của gian hàng.

Người bán cần thực hiện quy trình lưu trữ dữ liệu định kỳ theo tháng. Bạn nên tải xuống báo cáo doanh thu, chứng từ khấu trừ thuế và bảng kê chi tiết các giao dịch thành công từ hệ thống quản trị của sàn. Hãy chú ý rằng doanh thu dùng để tính thuế là tổng giá trị giao dịch phát sinh, không phải số tiền thực nhận sau khi đã trừ đi các loại phí như hoa hồng, phí vận chuyển hay chi phí chạy quảng cáo. Đây là điểm mấu chốt mà nhiều chủ shop thường nhầm lẫn, dẫn đến sai lệch trong báo cáo thuế.

🦉 Cú nhận xét: Đừng bao giờ tin tưởng tuyệt đối vào hệ thống tự động. Dữ liệu đối soát là bằng chứng pháp lý duy nhất để bạn làm việc với cơ quan thuế nếu xảy ra tranh chấp hoặc sai sót về số liệu khấu trừ.

Nếu bạn cảm thấy choáng ngợp với hàng ngàn giao dịch mỗi tháng, bạn có thể tự kiểm tra ngay nghĩa vụ thuế của mình thông qua các công cụ hỗ trợ tính toán. Việc quản lý chặt chẽ hồ sơ không chỉ giúp bạn minh bạch tài chính mà còn là nền tảng để tối ưu hóa dòng tiền trong tương lai. Sau khi đã nắm vững cách quản lý hồ sơ, chúng ta sẽ cùng đi sâu vào các chiến lược để tối ưu hóa nghĩa vụ thuế một cách hợp pháp.

Làm sao để tối ưu chi phí thuế và tránh rủi ro pháp lý?

Tối ưu thuế không có nghĩa là trốn thuế, mà là tận dụng các quy định pháp luật để giảm thiểu gánh nặng tài chính một cách hợp lý. Với những thay đổi từ năm 2026, đặc biệt là ngưỡng doanh thu chịu thuế GTGT (200 triệu đồng/năm theo một số nguồn hoặc 500 triệu đồng/năm theo thông tin chính sách mới), người kinh doanh cần có chiến lược quản trị doanh thu khoa học. Dưới đây là 3 mẹo giúp bạn tối ưu dòng tiền và tuân thủ quy định.

Thứ nhất, phân tách rõ ràng doanh thu giữa các nền tảng và kênh bán hàng trực tiếp. Việc gộp chung doanh thu khiến bạn khó kiểm soát ngưỡng chịu thuế. Bạn nên duy trì sổ sách kế toán riêng biệt cho từng kênh. Thứ hai, tận dụng các khoản chi phí hợp lý được trừ (nếu bạn đăng ký dưới hình thức doanh nghiệp) để giảm thu nhập chịu thuế TNCN. Với hộ kinh doanh, hãy chú ý đến việc kê khai đầy đủ các giao dịch hủy, hoàn tiền để sàn không tính nhầm thuế trên doanh thu ảo.

Cuối cùng, hãy luôn cập nhật thông tin về các chính sách thuế mới nhất. Ví dụ, chi phí vận hành như xăng dầu cho việc giao hàng cũng là một phần cần lưu tâm; hiện nay giá xăng RON 95 tại Việt Nam là 28.250 VND/lít, mức giá này tác động trực tiếp đến chi phí vận chuyển và biên lợi nhuận của bạn. Việc hiểu rõ các biến động chi phí giúp bạn điều chỉnh giá bán phù hợp, đảm bảo lợi nhuận sau thuế vẫn ở mức an toàn. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các kịch bản thuế khác nhau để đưa ra quyết định kinh doanh sáng suốt nhất. Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để luôn làm chủ tình hình tài chính của mình.