Thuế trên sàn thương mại điện tử là khoản nghĩa vụ thuế GTGT và TNCN được các nền tảng như TikTok Shop, Shopee, Lazada thực hiện khấu trừ, kê khai và nộp thay cho hộ, cá nhân kinh doanh từ ngày 01/07/2025 theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP dựa trên doanh thu từng giao dịch thành công.

Vì sao từ 01/07/2025 sàn TMĐT phải thu thuế thay bạn?

Trước đây, việc tự kê khai thuế đối với hộ và cá nhân kinh doanh trên các sàn thương mại điện tử (TMĐT) thường dẫn đến tình trạng sót doanh thu hoặc chậm trễ trong nghĩa vụ tài chính. Để khắc phục lỗ hổng này, Nghị định 117/2025/NĐ-CP chính thức thay đổi cuộc chơi từ ngày 01/07/2025. Theo đó, các nền tảng có chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến như TikTok Shop, Shopee, Lazada bắt buộc phải thực hiện khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế cho người bán.

Chuyên gia Cú Kiểm Toán (thue.cuthongthai.vn) nhận định.

Cơ chế này không phải là một loại thuế mới, mà là phương thức quản lý mới nhằm đảm bảo tính minh bạch. Khi sàn đóng vai trò là "cánh tay nối dài" của cơ quan thuế, mọi giao dịch thành công đều được ghi nhận tự động. Điều này giúp giảm thiểu rủi ro bị truy thu thuế hoặc xử phạt hành chính do không hiểu rõ quy định cho người bán. Bạn có thể tự kiểm tra ngay nghĩa vụ thuế của mình thông qua các công cụ hỗ trợ để tránh bỡ ngỡ khi chính sách đi vào thực tế.

🦉 Cú nhận xét: Đừng đợi đến khi nhận thông báo từ sàn mới lo lắng. Việc sàn khấu trừ tại nguồn là cách bảo vệ bạn khỏi những sai sót không đáng có trong quá trình kê khai thủ công.

Việc chuyển đổi sang mô hình khấu trừ tại nguồn giúp chuẩn hóa dữ liệu tài chính trên toàn thị trường. Khi sàn thực hiện nộp thay, trách nhiệm của bạn là kiểm soát chặt chẽ các con số đầu vào để đối soát. Sự thay đổi này đánh dấu bước ngoặt trong quản lý thuế số, nơi dữ liệu giao dịch trở thành bằng chứng pháp lý cao nhất.

Để hiểu rõ hơn về cách thức sàn xác định số tiền thuế cần nộp dựa trên doanh thu thực tế, chúng ta cần đi sâu vào cách phân tách doanh thu tính thuế trong phần tiếp theo.

Doanh thu chịu thuế được tính như thế nào trên sàn?

Nhiều người bán thường nhầm lẫn rằng thuế chỉ tính trên lợi nhuận sau khi đã trừ đi chi phí vận chuyển, phí sàn hay chi phí quảng cáo. Tuy nhiên, theo quy định tại Nghị định 117/2025/NĐ-CP, doanh thu dùng để khấu trừ thuế là tổng doanh thu bán hàng phát sinh trên nền tảng. Điều này có nghĩa là mọi khoản tiền khách hàng thanh toán cho đơn hàng thành công, bao gồm cả các khoản phí mà bạn phải trả lại cho sàn, đều nằm trong diện tính thuế.

Ví dụ, nếu bạn bán một món hàng với giá 500.000 VND, dù sàn thu phí hoa hồng 50.000 VND và phí vận chuyển là 30.000 VND, thì doanh thu tính thuế vẫn là 500.000 VND. Cơ quan thuế không căn cứ vào số tiền thực nhận về tài khoản ngân hàng của bạn mà căn cứ vào giá trị giao dịch được sàn xác nhận thành công. Đây là điểm mấu chốt mà người bán cần lưu ý khi lập kế hoạch tài chính và định giá sản phẩm.

Việc nắm vững cách tính này giúp bạn kiểm soát được dòng tiền thực tế sau thuế. Cú Kiểm Toán lưu ý rằng tỷ lệ phần trăm thuế cụ thể sẽ phụ thuộc vào nhóm ngành hàng và quy định thuế hiện hành tại thời điểm giao dịch. Bạn không thể áp dụng một tỷ lệ chung cho tất cả các loại hình kinh doanh. Sự minh bạch trong cách tính giúp bạn tránh được những cú sốc về chi phí vận hành khi mùa cao điểm kinh doanh đến gần.

Để đảm bảo rằng các con số này khớp với báo cáo của sàn và bảo vệ quyền lợi của mình, người bán cần thực hiện các bước đối soát dữ liệu định kỳ. Hãy cùng xem các bước cụ thể để tránh rủi ro pháp lý trong phần tiếp theo.

Người bán cần làm gì để tránh rủi ro pháp lý?

Đối mặt với quy định mới từ 01/07/2025, việc "phó mặc" hoàn toàn cho sàn là một sai lầm nghiêm trọng. Người bán cần chủ động thiết lập quy trình quản lý dữ liệu chặt chẽ. Đầu tiên, hãy đảm bảo rằng thông tin định danh cá nhân hoặc mã số thuế của bạn trên các sàn như TikTok Shop, Shopee, Lazada là chính xác và khớp với dữ liệu đăng ký kinh doanh. Bất kỳ sự sai lệch nào cũng có thể khiến chứng từ khấu trừ thuế của bạn trở nên vô giá trị.

Thứ hai, hãy duy trì thói quen tải định kỳ báo cáo doanh thu và chứng từ khấu trừ thuế từ hệ thống của sàn. Bạn nên lập một bảng tổng hợp riêng, tách biệt giữa doanh thu trên sàn và doanh thu ngoài sàn (như bán qua Facebook, Zalo hoặc nhận tiền mặt). Lưu ý rằng, cơ chế sàn nộp thay không mặc nhiên bao phủ các giao dịch ngoài hệ thống. Bạn vẫn phải tự kê khai và nộp thuế đầy đủ cho các khoản thu nhập ngoài luồng này để tránh bị cơ quan thuế truy thu sau này.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để đối chiếu dữ liệu hàng tháng. Việc hợp nhất dữ liệu từ nhiều gian hàng vào một bảng tính duy nhất sẽ giúp bạn có cái nhìn tổng quan về nghĩa vụ thuế. Đừng quên kiểm tra kỹ các giao dịch hoàn, hủy hoặc đổi trả, bởi nếu không được ghi chú rõ ràng, bạn có thể phải nộp thuế cho những đơn hàng không thực sự phát sinh doanh thu.

🦉 Cú nhận xét: Sự cẩn trọng với từng con số trong báo cáo đối soát là "tấm khiên" bảo vệ bạn trước mọi cuộc thanh tra thuế bất ngờ.

Cuối cùng, hãy luôn theo dõi sát sao các ngưỡng doanh thu chịu thuế, đặc biệt là sự khác biệt giữa các mốc thời gian áp dụng trong năm 2026. Việc nắm bắt kịp thời các thay đổi về ngưỡng doanh thu (200 triệu hay 500 triệu đồng/năm) sẽ giúp bạn chủ động trong việc đăng ký hộ kinh doanh hoặc chuyển đổi mô hình nếu cần thiết.

Ngưỡng doanh thu nào phải nộp thuế trong năm 2026?

Câu hỏi về ngưỡng doanh thu chịu thuế đang khiến nhiều chủ shop "đứng ngồi không yên" khi bước sang năm 2026. Sự khác biệt giữa mốc 200 triệu và 500 triệu đồng không phải là lỗi đánh máy, mà là sự chuyển tiếp giữa các văn bản pháp luật quan trọng. Căn cứ theo Luật Thuế Giá trị gia tăng (GTGT) 2024, ngưỡng doanh thu không chịu thuế GTGT được xác định là 200 triệu đồng/năm kể từ ngày 01/01/2026. Tuy nhiên, các thông tin chính sách mới nhất từ cơ quan nhà nước lại đề cập đến mức 500 triệu đồng đối với hộ và cá nhân kinh doanh.

Cú Kiểm Toán lưu ý bạn rằng đây là hai khái niệm cần tách bạch. Mốc 200 triệu đồng thường gắn liền với quy định về đối tượng không chịu thuế GTGT trong Luật mới. Trong khi đó, con số 500 triệu đồng thường được nhắc đến trong các hướng dẫn về quản lý thuế đối với hộ, cá nhân kinh doanh để xác định phạm vi chịu thuế. Bạn cần theo dõi sát sao các văn bản hướng dẫn thi hành chi tiết để biết mình thuộc diện nào. Nếu doanh thu của bạn vượt các ngưỡng này, nghĩa vụ thuế sẽ phát sinh ngay lập tức.

Việc nắm rõ con số này giúp bạn chủ động trong việc kê khai. Đừng đợi đến khi sàn gửi thông báo khấu trừ mới bắt đầu kiểm tra sổ sách. Nếu bạn kinh doanh đa kênh, hãy cộng dồn doanh thu từ tất cả các nguồn để xác định đúng ngưỡng. Bạn có thể tự kiểm tra ngay doanh thu lũy kế của mình để xem đã chạm ngưỡng chịu thuế hay chưa. Sự chủ động này giúp bạn tránh được các khoản phạt chậm nộp không đáng có.

🦉 Cú nhận xét: Đừng chỉ nhìn vào con số trên sàn, hãy nhìn vào tổng doanh thu thực tế của bạn trong năm. Thuế không đợi bạn sẵn sàng, nó chỉ đợi bạn đủ doanh thu.

Sau khi đã xác định được mình có thuộc diện phải nộp thuế hay không, bước tiếp theo là tối ưu hóa cách quản lý để không bị "thâm hụt" lợi nhuận do các khoản thuế phát sinh. Hãy cùng tôi đi sâu vào cách quản lý tài chính thông minh hơn.

Làm sao để tối ưu hóa nghĩa vụ thuế hợp pháp?

Quản lý thuế không có nghĩa là trốn thuế, mà là tận dụng các quy định để tối ưu hóa dòng tiền. Với cơ chế khấu trừ tại nguồn từ ngày 01/07/2025 theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, chủ shop cần thay đổi tư duy quản trị. Thứ nhất, hãy tách bạch rõ ràng giữa doanh thu bán hàng và các khoản giảm trừ như phí sàn, phí vận chuyển hay mã giảm giá. Thuế được tính trên doanh thu giao dịch, nên việc hạch toán đúng giúp bạn tránh nộp thừa thuế trên những khoản tiền thực tế bạn không nhận được.

Thứ hai, hãy lưu trữ chứng từ khấu trừ thuế do sàn cung cấp một cách hệ thống. Đây là căn cứ pháp lý quan trọng để bạn thực hiện quyết toán hoặc đối chiếu với cơ quan thuế sau này. Thứ ba, hãy chú trọng vào việc quản lý doanh thu ngoài sàn. Các khoản bán qua mạng xã hội hoặc thanh toán trực tiếp thường bị bỏ sót, dẫn đến rủi ro bị truy thu. Hãy lập bảng theo dõi riêng, ghi chép chi tiết từng đơn hàng, ngày tháng và số tiền thực nhận. Sự minh bạch trong sổ sách chính là "lá chắn" tốt nhất cho gian hàng của bạn.

Việc quản lý tài chính chặt chẽ không chỉ giúp bạn tuân thủ pháp luật mà còn giúp bạn nhìn rõ bức tranh lợi nhuận thực tế. Giữa bối cảnh chi phí vận hành ngày càng tăng, từ giá nhiên liệu (ví dụ giá xăng RON 95 hiện nay là 28.250 VND/lít) đến chi phí vận chuyển, việc tiết kiệm từng khoản thuế hợp pháp chính là cách để bạn tăng sức cạnh tranh. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các công cụ tính thuế miễn phí tại hệ thống của chúng tôi để chuẩn bị cho kỳ kê khai sắp tới. Đừng để những con số trở thành gánh nặng, hãy để chúng trở thành công cụ hỗ trợ kinh doanh hiệu quả.