Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada là các quy định mới yêu cầu sàn thương mại điện tử khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán từ 2025, cùng với việc siết chặt thuế TNCN cho thu nhập livestream từ 2026. Mục tiêu là chống thất thu, chuyên nghiệp hóa hoạt động kinh doanh trực tuyến, đặc biệt với doanh thu trên 500 triệu đồng/năm.

Giới Thiệu: Kỷ Nguyên Mới Của Thuế TMĐT Từ 2025

Các Cú Kiểm Toán đã soi kỹ. Từ năm 2025, cuộc chơi kinh doanh online trên TikTok Shop, Shopee, Lazada sẽ thay đổi lớn. Đây không còn là sân chơi tự do như trước, mà là kỷ nguyên siết chặt quản lý thuế. Sàn phải khấu trừ, nộp thuế thay. Cá nhân livestream bán hàng cũng không thoát. Nếu không chuẩn bị, lợi nhuận sẽ "bốc hơi" nhanh chóng.

Thị trường thương mại điện tử Việt Nam đang bùng nổ. Theo Báo cáo Metric, tổng doanh số trên 4 sàn lớn (Shopee, TikTok Shop, Lazada, Tiki) đạt 148,6 nghìn tỷ đồng chỉ trong quý 1/2026. Shopee và TikTok Shop chiếm tới 98% thị phần ở nhiều phân khúc. Con số khổng lồ này buộc cơ quan thuế phải coi TMĐT là "vùng trọng điểm" quản lý, nhằm chống thất thu từ hàng trăm nghìn hộ và cá nhân kinh doanh.

Cú Kiểm Toán sẽ cùng bạn phân tích từng con số, từng điều luật cụ thể. Từ đó, bạn sẽ biết cách né rủi ro, tối ưu chi phí và thậm chí biến thách thức này thành lợi thế cạnh tranh. Đừng để thuế trở thành gánh nặng, hãy biến nó thành một phần trong chiến lược kinh doanh chuyên nghiệp của bạn.

Bối cảnh Pháp lý Mới: Sàn TMĐT Khấu Trừ Thuế Thay Từ 2025

Đây là điểm mấu chốt: người bán không còn "đơn độc" tự kê khai. Theo Luật sửa đổi một số điều của Luật Quản lý thuế, từ 1/1/2025, các sàn thương mại điện tử và nền tảng số (trong nước và nước ngoài) như Shopee, Lazada, TikTok Shop phải khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán. Đồng thời, họ phải kê khai số thuế đã khấu trừ với cơ quan thuế. Đây là thay đổi lớn, chuyển nghĩa vụ từ cá nhân sang sàn.

Nghị định 117/2025/NĐ-CP, có hiệu lực từ 1/7/2025, đã cụ thể hóa hơn. Các sàn có chức năng thanh toán phải thực hiện khai và nộp thuế thay cá nhân kinh doanh. Thuế sẽ được tính theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu từng giao dịch. Cụ thể:

Những nguồn thu nhập bị quản lý chặt bao gồm doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ trên sàn, cùng các khoản hoa hồng, phí dịch vụ, ưu đãi gắn với hoạt động kinh doanh online. Nếu sàn không có chức năng thanh toán, hộ/cá nhân kinh doanh vẫn phải tự kê khai và nộp thuế (GTGT, TNCN, và các sắc thuế khác nếu có) theo tháng hoặc theo từng lần phát sinh, qua phương thức điện tử.

Với cơ chế này, từng giao dịch của bạn trên sàn đều sẽ được tính toán thuế tự động. Điều này đòi hỏi người bán phải có cái nhìn rõ ràng hơn về dòng tiền và chi phí ngay từ đầu. Bạn có thể tự kiểm tra nghĩa vụ thuế thương mại điện tử của mình để chuẩn bị tốt nhất.

Thuế TNCN Với Livestream Và Gánh Nặng Chi Phí Kép Từ 2026

Không chỉ bán hàng thông thường, hoạt động livestream cũng nằm trong tầm ngắm. Từ 1/7/2026, thu nhập từ livestream bán hàng trên Shopee, TikTok sẽ được xếp vào thu nhập từ kinh doanh thương mại điện tử và bắt buộc chịu thuế TNCN theo Luật Thuế thu nhập cá nhân 2025 nếu vượt ngưỡng doanh thu. Ngưỡng này là 500 triệu đồng/năm. Nếu tổng doanh thu năm không vượt con số này, bạn sẽ không phát sinh nghĩa vụ thuế TNCN.

Nhưng nếu doanh thu trên 500 triệu đồng/năm, thuế TNCN sẽ tính theo biểu thuế suất mới, bậc lũy tiến:

Thuế TNCN phải nộp = Thu nhập tính thuế × Thuế suất, trong đó thu nhập tính thuế = doanh thu – chi phí hợp lý, hợp lệ. Đây là cơ hội để bạn tối ưu chi phí, nhưng phải thật minh bạch. Bạn có thể xem chi tiết quy định thuế bán hàng online mới nhất 2026 tại Cú Thông Thái.

Giai đoạn 2025–2026 còn là thời kỳ tăng mạnh phí sàn, làm dồn gánh nặng chi phí lên người bán. Shopee đã tăng phí sàn tối đa (phí cố định) với shop thường từ 4% lên 10%, nhiều ngành hàng từ 3–4% lên 7–9% từ 1/4. TikTok Shop cũng tăng "phí hoa hồng" từ 1–3% lên 1–4% với shop thường và từ 1–5,78% lên 1,21–7,7% với shop mall.

Theo VOV, tổng phí sàn (bao gồm nhiều loại phí) đang dao động quanh 24,4–27,6%, cộng thêm phí giao dịch 5–6%, phí cố định 13–16%, voucher khoảng 4%, và thuế 1–1,5%. Điều này khiến biên lợi nhuận bị "siết" mạnh. Cộng đồng seller ở TP.HCM, Hà Nội dự đoán 25–35% người bán nhỏ có thể rời sàn vì chi phí tăng quá nhanh. Trong bối cảnh kinh tế vĩ mô, ngay cả giá xăng RON 95 tại Việt Nam ngày 10/6/2026 là 24.330 VND/lít, minh chứng cho áp lực chi phí liên tục. So với Thái Lan (25.725 VND/lít) hay Trung Quốc (24.938 VND/lít), chi phí vận chuyển cũng là một yếu tố cần tính toán.

🦉 Cú nhận xét: Đây là lúc bạn phải nhìn vào sổ sách kế toán của mình một cách nghiêm túc. Từng đồng chi phí, từng khoản doanh thu đều phải được ghi nhận rõ ràng. Nếu không, bạn sẽ không thể tối ưu được.

5 Bài Học Kinh Nghiệm VÀNG Cho Người Bán Trên Sàn TMĐT

Từ góc nhìn của những chuyên gia thuế tại TP.HCM, Hà Nội, Đà Nẵng, đây là 5 bài học bạn cần nắm bắt để thích nghi:

1. Thuế là chi phí cố định, phải tính vào giá bán

Đừng coi thuế là khoản phát sinh. Từ 2025, sàn khấu trừ thuế ngay trên từng giao dịch. Bạn buộc phải đưa 1–1,5% thuế GTGT và 0,5–2% TNCN (tùy loại hàng/dịch vụ) vào công thức giá bán hoặc chấp nhận giảm lợi nhuận. Hãy rà soát lại toàn bộ cấu trúc giá của sản phẩm, tính toán biên lợi nhuận thực tế sau khi đã trừ đi tất cả các loại phí và thuế.

2. Chủ động minh bạch số liệu và đăng ký mã số thuế

Nghị định 117 yêu cầu hộ/cá nhân kinh doanh online cung cấp đầy đủ mã số thuế hoặc số định danh cá nhân, thông tin định danh cho sàn. Điều này có nghĩa là mọi hoạt động kinh doanh của bạn sẽ được minh bạch hóa. Hãy chủ động lưu trữ hóa đơn đầu vào, chi phí marketing, phí sàn để làm bằng chứng cho chi phí hợp lệ khi tính thu nhập chịu thuế. Đặc biệt với các shop quy mô lớn, việc này càng trở nên quan trọng.

3. Tái cấu trúc mô hình kinh doanh, không chỉ "bán trên một sàn"

Phí sàn và thuế tăng đang đẩy nhiều shop nhỏ vào thế khó. Các thương hiệu xây dựng được tệp khách hàng riêng (qua mạng xã hội, Zalo OA, website) sẽ có biên lợi nhuận tốt hơn vì không phụ thuộc hoàn toàn vào voucher hay ưu đãi freeship của sàn. Mặc dù Shopee và TikTok Shop chiếm tới 98% thị phần ở nhiều ngành hàng, việc xây dựng kênh bán trực tiếp sẽ giúp bạn giảm sự phụ thuộc và tăng cường khả năng tự chủ kinh doanh.

4. Chuẩn hóa hoạt động livestream – coi như "kinh doanh chuyên nghiệp"

Với thuế suất TNCN lên đến 15–20% ở các bậc doanh thu cao từ livestream, hoạt động này cần được quản lý như một kênh kinh doanh chuyên nghiệp. Các streamer bán hàng tại Hà Nội, TP.HCM, Cần Thơ cần: ghi nhận rõ doanh thu từng buổi live, phân tách chi phí (KOL, sản xuất nội dung, quảng cáo), và tối ưu hàng tồn kho, biên lợi nhuận. Tránh trường hợp doanh thu tăng nhưng lợi nhuận ròng sau thuế lại giảm mạnh.

5. Theo dõi sát thay đổi chính sách, làm việc với kế toán/đơn vị dịch vụ thuế

Thuế TMĐT là lĩnh vực thay đổi nhanh chóng. Nhiều chuyên gia tại các công ty tư vấn thuế, kiểm toán ở TP.HCM khuyến nghị người bán trên TikTok Shop, Shopee nên làm việc định kỳ với kế toán hoặc đơn vị dịch vụ thuế. Họ sẽ giúp bạn kiểm tra ngưỡng 500 triệu đồng doanh thu/năm, cân nhắc việc nâng cấp từ hộ kinh doanh lên doanh nghiệp, và tối ưu chi phí hợp lệ để tránh rủi ro truy thu và phạt.

Kết Luận: Chuyên Nghiệp Hóa Để Bứt Phá

Giai đoạn 2025–2026 là một bước ngoặt. Ngắn hạn, chi phí tăng có thể khiến 25–35% người bán nhỏ lẻ rời sàn. Nhưng về dài hạn, những người bán tính toán lại giá bán dựa trên tổng chi phí thật (phí + thuế), minh bạch sổ sách, chuẩn hóa mô hình livestream, và đa dạng hóa kênh bán sẽ có lợi thế cạnh tranh rõ rệt. Thị trường TMĐT Việt Nam vẫn tăng trưởng mạnh mẽ, đạt 148,6 nghìn tỷ đồng doanh số trong quý 1/2026 trên 4 sàn lớn.

Đối với các nhà bán hàng tại TP.HCM, Hà Nội, Đà Nẵng – những trung tâm TMĐT lớn của cả nước – xu hướng "siết thuế" không phải là dấu chấm hết. Ngược lại, nó là động lực buộc bạn phải chuyên nghiệp hóa, coi thuế là một phần chiến lược tài chính chứ không chỉ là nghĩa vụ bị động. Hãy bắt đầu ngay hôm nay để nắm giữ tương lai của mình.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn