Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada là các quy định về thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) áp dụng cho hoạt động kinh doanh trên các sàn thương mại điện tử. Từ 1/7/2025, các sàn sẽ khấu trừ và nộp thuế thay người bán, đồng thời ngưỡng doanh thu chịu thuế sẽ tăng lên 200 triệu đồng/năm từ 1/1/2026.

Giới Thiệu: Kỷ Nguyên Thuế Mới Cho Sàn Thương Mại Điện Tử

Thế giới kinh doanh online đang xoay chuyển. Nếu bạn là một chủ shop trên TikTok Shop, Shopee, hay Lazada, những thay đổi về chính sách thuế từ 2025-2026 sẽ trực tiếp ảnh hưởng đến túi tiền và cách vận hành của bạn. Cú Kiểm Toán ở đây để "soi" kỹ từng con số, giúp bạn nắm bắt những điểm cốt lõi nhất. Không còn chuyện tự kê khai phức tạp; gánh nặng đã chuyển sang sàn. Nhưng chính xác là gì? Hãy cùng kiểm tra.

Nguồn tham khảo: Cú Kiểm Toán.

Theo phân tích của Cú Kiểm Toán, từ ngày 1/7/2025, một bước ngoặt lớn sẽ diễn ra khi các sàn thương mại điện tử (TMĐT) chính thức trở thành "người thu hộ" thuế. Điều này không chỉ là một thay đổi thủ tục, mà là cả một chiến lược quản lý thuế dựa trên dữ liệu số. Mục tiêu rõ ràng: minh bạch hóa toàn bộ khu vực kinh tế số đang bùng nổ tại Việt Nam.

Từ Tự Kê Khai Đến Sàn Khấu Trừ: Thay Đổi Pháp Lý Trọng Yếu

Trước năm 2025, cá nhân, hộ kinh doanh bán hàng online có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm phải tự đăng ký, kê khai và nộp thuế GTGT, TNCN và lệ phí môn bài. Đây là một quy trình tương đối phức tạp, dễ dẫn đến sai sót hoặc bỏ sót nghĩa vụ thuế, đặc biệt với các tiểu thương nhỏ lẻ không có nhiều kiến thức kế toán.

Cổng TMĐT HKD: Bước Đệm Quan Trọng Trong Năm 2025

Năm 2025, Tổng cục Thuế vận hành Cổng thương mại điện tử hộ kinh doanh (Cổng TMĐT HKD) tại địa chỉ canhantmdt.gdt.gov.vn. Hộ và cá nhân kinh doanh online trên các nền tảng như TikTok Shop, Shopee, Tiki, Facebook... phải đăng ký thuế, kê khai và nộp thuế tập trung qua cổng này.
Căn cứ Thông tư 86/2024/TT-BTC, mẫu tờ khai 03-ĐK-TCT được áp dụng từ ngày 06/02/2025 cho hộ gia đình, cá nhân kinh doanh. Đây là giai đoạn chuyển tiếp, giúp cơ quan thuế thu thập dữ liệu và chuẩn bị cho cơ chế mới.

Nghị Định 117/2025/NĐ-CP: Sàn Sẽ Nộp Thuế Thay Bạn Từ 1/7/2025

Bước ngoặt thực sự đến từ ngày 1/7/2025. Theo quy định của Luật sửa đổi Luật Quản lý thuế và Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các sàn TMĐT và nền tảng số có chức năng thanh toán (ví dụ: Shopee, TikTok Shop, Lazada, Tiki) sẽ phải khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán. Thuế GTGT và TNCN sẽ được tính trực tiếp trên doanh thu của từng giao dịch hoàn tất, ngay khi người mua chấp nhận thanh toán. Điều này được Zing News phân tích rất rõ.

🦉 Cú nhận xét: Đây là thay đổi lớn, giảm gánh nặng hành chính cho hàng triệu người bán. Thay vì tự lo khai báo, sàn sẽ làm thay. Nhưng bạn cần hiểu rõ cách tính để không bị bất ngờ với doanh thu thực nhận.

Nghị định 117 không chỉ áp dụng cho các nền tảng trong nước mà còn cả các nền tảng quốc tế. Facebook, Apple, TikTok, Google... đều phải chịu trách nhiệm đăng ký, kê khai, nộp thuế tại Việt Nam nếu có hoạt động kinh doanh nền tảng số. Điều này cho thấy sự quyết tâm của Việt Nam trong việc quản lý toàn diện nền kinh tế số.

Cách Tính Thuế và Ngưỡng Chịu Thuế: Con Số Cụ Thể Cần Nắm Rõ

Việc nắm rõ cách tính và ngưỡng thuế là chìa khóa để người kinh doanh online chủ động hơn trong hoạt động của mình. Các con số này không phức tạp, nhưng cần sự chính xác.

Tỷ Lệ Thuế Hiện Hành (Trước 1/1/2026)

Với cá nhân/hộ kinh doanh bán hàng online (bao gồm TikTok Shop, Shopee, Lazada):

Lệ phí môn bài phụ thuộc vào vốn hoặc doanh thu. Ví dụ, doanh nghiệp bán hàng online có vốn điều lệ trên 10 tỷ đồng phải nộp 3.000.000 đồng/năm; từ 10 tỷ trở xuống là 2.000.000 đồng/năm. Những con số này được Kế Toán An Pha hướng dẫn chi tiết.

Ngưỡng Doanh Thu Chịu Thuế Mới: 200 Triệu Đồng Từ 2026

Một tin vui cho các tiểu thương nhỏ lẻ: Nghị định 117 đồng thời nâng ngưỡng doanh thu chịu thuế lên 200 triệu đồng/năm từ ngày 1/1/2026. Điều này có nghĩa là các cá nhân có doanh thu dưới mức này sẽ không phải nộp GTGT và TNCN đối với hoạt động kinh doanh trên sàn TMĐT. Đây là một điểm cải thiện rõ rệt, giúp bảo vệ và khuyến khích các shop nhỏ, đặc biệt ở các khu vực ngoại thành Hà Nội, TP Thủ Đức, và các tỉnh miền Tây, khi nhiều shop nhỏ có doanh thu năm chưa chạm tới mốc 200 triệu.

Khấu Trừ Trực Tiếp: Đơn Giản Hóa Thủ Tục

Từ góc độ thực thi, nếu bạn bán hàng qua sàn có tích hợp chức năng thanh toán (ví dụ Shopee, TikTok Shop, Lazada), bạn không cần tự khai thuế GTGT và TNCN nữa. Sàn sẽ tự động khấu trừ, kê khai và nộp thay cho cá nhân/hộ kinh doanh. Tuy nhiên, người bán vẫn phải lưu ý các loại thuế khác (thuế tiêu thụ đặc biệt, bảo vệ môi trường...) nếu kinh doanh mặt hàng thuộc diện chịu thuế theo luật chuyên ngành. Điều này được Báo Mới nhấn mạnh là một điểm mới quan trọng.

Ảnh Hưởng Cụ Thể Đến Người Bán Hàng Online Tại Việt Nam

Những thay đổi này không chỉ nằm trên giấy tờ. Chúng sẽ có tác động trực tiếp, rõ rệt đến hàng triệu cá nhân kinh doanh online từ TP.HCM, Hà Nội đến các tỉnh thành khác. Cú Kiểm Toán chỉ ra những điểm chính:

Chuyển Gánh Nặng Thủ Tục Từ Người Bán Sang Sàn

Đây là tác động lớn nhất. Hàng triệu cá nhân kinh doanh online – từ các chủ shop thời trang ở quận 1, quận Cầu Giấy đến tiểu thương bán đặc sản tại Đà Lạt, Cần Thơ – được "miễn" việc tự kê khai định kỳ. Điều này giảm đáng kể rủi ro kê khai sai hoặc bỏ sót thuế, tiết kiệm thời gian và công sức cho người bán.

Doanh Thu Thực Nhận Sẽ Thay Đổi

Tuy nhiên, do thuế được khấu trừ trực tiếp trên mỗi giao dịch, người bán sẽ thấy doanh thu thực nhận (sau thuế) giảm nhẹ so với trước, đặc biệt nếu trước đó họ chưa kê khai đầy đủ. Đây là một chi phí cố định mà người bán cần tính toán vào giá bán sản phẩm.

Chi Phí Vận Hành Của Sàn Tăng

Các sàn như Shopee, TikTok Shop, Lazada phải đầu tư hệ thống kế toán – thuế hiện đại, phối hợp chặt chẽ với cơ quan thuế (Cục Thuế Hà Nội, Cục Thuế TP.HCM...) để đối soát dữ liệu giao dịch. Điều này gia tăng tính minh bạch nhưng cũng làm tăng chi phí vận hành cho các sàn. Cuối cùng, một phần chi phí này có thể được chuyển hóa thành các loại phí dịch vụ khác cho người bán.

Vấn Đề Hàng Nhập Khẩu Giá Rẻ

Về mặt hành vi thị trường, việc hàng dưới 1 triệu đồng nhập khẩu qua sàn được miễn một số loại thuế đã từng "đổ bộ" mạnh mẽ lên các kênh TikTok Shop, Shopee, gây áp lực cạnh tranh với hàng nội địa. Các cơ quan như Ủy ban Tài chính – Ngân sách Quốc hội đã đề nghị nghiên cứu thu VAT với nhóm hàng này để bảo đảm công bằng, cho thấy xu hướng quản lý chặt hơn với dòng hàng giá rẻ nhập khẩu qua nền tảng.

Bài Học Cho Người Nộp Thuế: 3 Mẹo Tối Ưu Lợi Nhuận Hợp Pháp

Với những thay đổi sắp tới, người kinh doanh online cần có chiến lược rõ ràng. Cú Kiểm Toán gợi ý 3 bài học quan trọng:

1. Nắm Rõ Ngưỡng Doanh Thu và Theo Dõi Doanh Số

Nếu doanh thu của bạn dưới 200 triệu đồng/năm từ 2026, bạn được miễn GTGT và TNCN. Đây là một lợi thế lớn. Tuy nhiên, bạn vẫn nên theo dõi doanh số qua sàn một cách sát sao để không vượt ngưỡng mà không biết. Một khi vượt ngưỡng, các nghĩa vụ thuế sẽ phát sinh. Bạn có thể tự kiểm tra doanh thu của mình bằng cách sử dụng các báo cáo từ sàn hoặc công cụ tính thuế bán online 2026 tại Cú Kiểm Toán.

2. Chấp Nhận Việc Sàn Khấu Trừ Thuế và Tối Ưu Giá Bán

Thay vì tìm cách "né" kê khai, hãy coi việc sàn khấu trừ thuế là một chi phí pháp lý bắt buộc, tương tự phí thanh toán hay phí vận chuyển. Thuế GTGT 1% và TNCN 0,5% trên doanh thu là các tỷ lệ cố định. Người bán cần tính các khoản thuế này vào cơ cấu giá bán ngay từ đầu, đặc biệt tại các thị trường cạnh tranh cao như TP.HCM, Hà Nội để đảm bảo biên lợi nhuận. Điều này đòi hỏi bạn phải có một chiến lược định giá thông minh.

3. Luôn Cập Nhật Quy Định Mới và Sử Dụng Công Cụ Hỗ Trợ

Chính sách thuế luôn thay đổi. Hãy theo dõi thêm các quy định về hóa đơn điện tử; các dự thảo mới có thể cho phép hộ kinh doanh bán hàng trên sàn có chức năng thanh toán không phải trực tiếp sử dụng hóa đơn điện tử, giúp giảm thêm một tầng thủ tục. Việc sử dụng các công cụ tính toán tự động như công cụ tính thuế thương mại điện tử của Cú Thông Thái sẽ giúp bạn nhanh chóng ước tính nghĩa vụ thuế và lập kế hoạch tài chính hiệu quả.

Kết Luận

Chính sách thuế mới đối với TikTok Shop, Shopee, Lazada không nhằm "siết" người bán nhỏ lẻ, mà hướng tới việc chuẩn hóa và minh bạch hóa kinh doanh online tại Việt Nam. Nó đưa khu vực kinh tế số – vốn đang tăng trưởng rất nhanh ở các đô thị lớn – vào khuôn khổ quản lý hiện đại, đồng thời giảm gánh nặng kê khai cho từng cá nhân kinh doanh.

Với sự chuyển dịch trách nhiệm sang sàn và ngưỡng chịu thuế được nâng cao, người bán có thể tập trung hơn vào việc phát triển sản phẩm và dịch vụ. Tuy nhiên, việc hiểu rõ các quy định và điều chỉnh chiến lược kinh doanh là yếu tố then chốt để duy trì lợi nhuận và tuân thủ pháp luật. Hãy luôn cập nhật thông tin và sử dụng các công cụ hỗ trợ để quá trình chuyển đổi này diễn ra suôn sẻ nhất.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn