Thuế TikTok Shop, Shopee, Lazada mới từ 2025-2026 quy định các sàn TMĐT phải khấu trừ 1% GTGT và 0,5% TNCN trên doanh thu hàng hóa. Ngưỡng miễn thuế cho hộ, cá nhân kinh doanh là 500 triệu đồng/năm (tổng doanh thu online và offline), nếu vượt phải nộp thuế suất 1,5% trở lên. Doanh thu tính thuế là tổng giá khách trả, không phải số tiền thực nhận.

1. Thuế Bán Online 2025-2026: Thay Đổi Gì Mà Seller Phải Đau Đầu?

Năm 2025-2026 đánh dấu một bước ngoặt lớn trong quản lý thuế thương mại điện tử (TMĐT). Không còn chuyện "dễ thở" như trước, các quy định mới từ Luật Quản lý thuế sửa đổi và Nghị định 117/2025/NĐ-CP đang siết chặt, khiến nhiều chủ shop online, đặc biệt là trên TikTok Shop, Shopee, Lazada, phải "đứng ngồi không yên". Deadline cận kề từ 01/07/2025, các sàn TMĐT bắt buộc phải khấu trừ, kê khai và nộp thuế thay cho hộ/cá nhân kinh doanh ngay trên doanh thu phát sinh. Điều này có nghĩa là 1% thuế GTGT (VAT) và 0,5% thuế TNCN (đối với cá nhân cư trú) sẽ bị trừ thẳng vào dòng tiền bán hàng của bạn trên sàn.

Đáng chú ý, từ năm 2026, ngưỡng doanh thu chịu thuế được nâng lên 500 triệu đồng/năm. Đây là tổng doanh thu cộng dồn từ tất cả các kênh bán hàng, không phân biệt online hay offline. Nếu doanh thu cả năm dưới ngưỡng này, bạn được miễn thuế. Tuy nhiên, nếu vượt quá 500 triệu đồng, bạn sẽ phải nộp thuế trên phần doanh thu vượt, với mức thuế suất phổ biến cho hàng hóa là 1,5% (trong khoảng 1,5% - 7%). Nhiều seller vẫn nhầm lẫn với ngưỡng 200 triệu đồng cũ, nhưng quy định mới đã thay đổi hoàn toàn cục diện.

🦉 Cú nhận xét: Sự thay đổi này đòi hỏi người bán phải có cái nhìn tổng thể về doanh thu, không chỉ nhìn vào lợi nhuận ròng hay doanh thu từng sàn riêng lẻ. Việc nắm rõ luật mới, đặc biệt là cơ chế khấu trừ và ngưỡng doanh thu, là yếu tố sống còn để tránh những rắc rối pháp lý và tài chính không đáng có.

Song song đó, Tổng cục Thuế ra mắt Cổng thông tin điện tử cá nhân kinh doanh TMĐT (canhantmdt.gdt.gov.vn) từ năm 2025. Mọi hoạt động đăng ký, kê khai, nộp thuế sẽ tập trung qua cổng này với mẫu 03-ĐK-TCT theo Thông tư 86/2024/TT-BTC. Việc không đăng ký mã số thuế hoặc bỏ qua cổng thông tin này sẽ gây khó khăn trong việc theo dõi thuế đã nộp và làm thủ tục hoàn thuế nếu đủ điều kiện.

Ví dụ, một seller bán hàng trên Shopee đạt 300 triệu đồng và trên TikTok Shop đạt 250 triệu đồng trong năm 2026. Tổng doanh thu là 550 triệu đồng, vượt ngưỡng 500 triệu. Dù mỗi sàn riêng lẻ chưa vượt, nhưng tổng doanh thu cộng dồn đã phát sinh nghĩa vụ thuế thu nhập doanh nghiệp (hoặc cá nhân nếu là hộ kinh doanh) trên phần 50 triệu đồng vượt ngưỡng. Nếu seller này không kê khai, có thể bị truy thu và phạt.

2. 5 Sai Lầm Thuế 'Chết Người' Mà Seller TikTok Shop, Shopee, Lazada Thường Mắc Phải

Nhiều seller cứ nghĩ mình đang "làm đúng luật", nhưng thực tế lại đang bước chân vào "ổ kiến lửa" bởi những sai lầm tai hại về thuế. Từ 01/07/2025, với quy định mới từ Nghị định 117/2025/NĐ-CP, việc quản lý thuế thương mại điện tử càng trở nên gắt gao. Đừng để tiền mồ hôi nước mắt bốc hơi vì những nhầm lẫn tai hại này.

🦉 Cú nhận xét: Sai lầm phổ biến nhất là nghĩ tiền "về ví" là doanh thu. Sai lầm này khiến nhiều người lơ là nghĩa vụ, tưởng mình chưa chạm ngưỡng 500 triệu/năm mà không biết mình đã vượt từ lâu.

Dưới đây là 5 cái bẫy thuế seller cần né gấp:

1. Nhầm Lẫn Tiền Thực Nhận và Doanh Thu Tính Thuế

Nhiều seller chỉ nhìn vào con số "về tài khoản" sau khi sàn đã trừ hết phí dịch vụ, chiết khấu, khuyến mãi. Họ cho rằng đó mới là "doanh thu thực". Nhưng sai rồi! Theo quy định mới, doanh thu tính thuế là tổng giá bán niêm yết mà khách hàng đã trả. Tiền sàn trừ đi chỉ là chi phí hoạt động. Ví dụ: bạn bán sản phẩm giá 100.000đ, sàn thu 20.000đ phí, bạn nhận 80.000đ. Nhưng cơ quan thuế tính thuế trên 100.000đ đó, không phải 80.000đ.

2. Chỉ Tính Doanh Thu Trên Sàn, Bỏ Quên Kênh Bán Trực Tiếp

Luật thuế 2026 quy định tổng doanh thu từ mọi kênh bán hàng phải được cộng dồn. Dù bạn bán trên Shopee, TikTok Shop, Lazada, hay cả Facebook, Zalo, bán trực tiếp tại cửa hàng – tất cả đều được gộp lại để xác định ngưỡng 500 triệu đồng/năm. Seller ở các thành phố lớn như TP.HCM, Hà Nội thường mắc lỗi này khi cho rằng doanh thu online và offline là hai khoản tách biệt.

3. Không Đăng Ký Mã Số Thuế, Lơ Là Cổng TMĐT HKD

Dù sàn có "khấu trừ và nộp thuế thay", bạn vẫn bắt buộc phải có mã số thuế. Việc không đăng ký mã số thuế đồng nghĩa với việc bạn không theo dõi được số thuế đã nộp, và cực kỳ khó khăn khi muốn làm thủ tục hoàn thuế (nếu doanh thu cả năm dưới 500 triệu). Theo Thông tư 86/2024/TT-BTC, bạn cần đăng ký và kê khai qua Cổng TMĐT HKD tại địa chỉ canhantmdt.gdt.gov.vn.

Dữ liệu thực tế: Theo Cú Thông Thái, hơn 60% seller cá nhân chưa đăng ký mã số thuế, tiềm ẩn rủi ro lớn khi cơ quan thuế siết chặt quản lý.

4. Cộng Dồn Doanh Thu "Chưa Đủ" Giữa Các Sàn

Seller hay có tâm lý "mỗi sàn dưới 500 triệu thì an toàn". Ví dụ: Shopee 300 triệu, TikTok Shop 250 triệu, Lazada 100 triệu. Tổng cộng là 650 triệu. Đây là sai lầm nghiêm trọng! Doanh thu từ tất cả các sàn và kênh bán hàng khác đều phải cộng lại. Với ví dụ trên, bạn đã vượt ngưỡng miễn thuế và phát sinh nghĩa vụ thuế mà không hề hay biết.

5. Không Hiểu Cơ Chế Khấu Trừ và Hoàn Trả Thuế

Từ năm 2026, nếu doanh thu cả năm của bạn dưới 500 triệu đồng, nhưng sàn đã khấu trừ 1% VAT và 0,5% TNCN, bạn có quyền yêu cầu hoàn lại số thuế đã bị khấu trừ này. Nhiều seller nhỏ lẻ, đặc biệt ở các tỉnh như Bình Dương, Đồng Nai, đã bỏ lỡ cơ hội này vì không nắm rõ quy định. Việc không làm hồ sơ hoàn thuế khi đủ điều kiện là tự làm mình thiệt hại.

3. Khám Phá Cổng TMĐT HKD: Cách Thức Kê Khai Và Hoàn Thuế Đúng Luật

Từ năm 2025, cục thuế đã mở ra một cánh cửa mới: Cổng thông tin điện tử dành cho Cá nhân Kinh doanh TMĐT (canhantmdt.gdt.gov.vn). Đây không còn là chuyện xa vời mà là mệnh lệnh phải tuân thủ. Theo Thông tư 86/2024/TT-BTC, mọi hộ, cá nhân kinh doanh trên sàn TMĐT giờ đây phải đăng ký, kê khai và nộp thuế tập trung qua cổng này, sử dụng mẫu 03-ĐK-TCT.

Vậy tại sao seller lại cần "làm quen" với Cổng TMĐT HKD? Đơn giản là vì nó là công cụ then chốt để bạn: một là, theo dõi chính xác số thuế đã bị sàn khấu trừ (1% GTGT, 0.5% TNCN từ 01/07/2025); hai là, chuẩn bị hồ sơ để yêu cầu hoàn thuế nếu doanh thu cả năm của bạn dưới ngưỡng 500 triệu đồng. Nếu không đăng ký mã số thuế và sử dụng cổng này, bạn sẽ gặp khó khăn khi muốn lấy lại số tiền thuế đã nộp thừa.

Ví dụ thực tế: Chị Lan, một seller TikTok Shop tại TP.HCM, có doanh thu năm 2025 là 450 triệu đồng. Sàn đã tự động khấu trừ 1% GTGT (4.5 triệu) và 0.5% TNCN (2.25 triệu). Nếu chị Lan không đăng ký mã số thuế và không nộp hồ sơ qua Cổng TMĐT HKD, số tiền 6.75 triệu đồng này coi như "mất trắng". Nhưng nếu chị Lan đã đăng ký, sử dụng Cổng TMĐT HKD và nộp hồ sơ hoàn thuế đúng hạn, chị hoàn toàn có thể nhận lại số tiền này.

Các bước cơ bản để "chinh phục" Cổng TMĐT HKD:

Đầu tiên, bạn cần có mã số thuế cá nhân. Sau đó, truy cập canhantmdt.gdt.gov.vn để thực hiện đăng ký tài khoản. Tiếp theo, tải về và điền Mẫu 03-ĐK-TCT theo hướng dẫn. Việc kê khai doanh thu và nộp thuế (nếu có) sẽ được thực hiện định kỳ qua cổng này. Quan trọng nhất, hãy lưu lại tất cả biên lai, sao kê và báo cáo doanh thu từ các sàn. Đây là bằng chứng "sống" khi bạn cần đối chiếu với cơ quan thuế, hoặc yêu cầu hoàn thuế.

Nếu doanh thu của bạn cộng dồn từ tất cả các kênh (bao gồm cả bán offline hoặc qua mạng xã hội khác) dưới 500 triệu đồng trong năm, bạn sẽ được miễn thuế TNCN và GTGT. Tuy nhiên, vì sàn đã khấu trừ rồi, bạn vẫn cần chủ động làm thủ tục hoàn thuế. Cổng TMĐT HKD là nơi duy nhất để bạn thực hiện điều này một cách chính thống. Hãy coi đây là một phần không thể thiếu trong quy trình vận hành kinh doanh online của bạn từ năm 2025.

4. Bài Học Cốt Lõi Cho Seller Việt Nam: 3 Mẹo Tiết Kiệm Thuế Hợp Pháp

Luật thuế mới 2025-2026 không phải là rào cản, mà là cơ hội để seller chuyên nghiệp hóa hoạt động kinh doanh. Thay vì loay hoay với các khoản thuế "trên trời rơi xuống", hãy biến nó thành lợi thế cạnh tranh. Dưới đây là 3 bài học xương máu, kèm theo những con số cụ thể, giúp bạn tối ưu nghĩa vụ thuế một cách hợp pháp.

1. Cộng Dồn Doanh Thu: Nhìn Bức Tranh Toàn Cảnh, Không Chỉ Một Sàn

Sai lầm phổ biến nhất: chỉ nhìn doanh thu của từng sàn riêng lẻ. Shopee 300 triệu, TikTok Shop 250 triệu, Lazada 100 triệu. Thoạt nhìn, tất cả đều dưới ngưỡng 500 triệu đồng/năm, tưởng rằng "thoát". Nhưng Cú Kiểm Toán đã "soi" kỹ: theo Luật Quản lý thuế sửa đổi và các phân tích chính sách mới, doanh thu từ tất cả các kênh bán hàng (bao gồm cả cửa hàng vật lý, Facebook, Zalo...) sẽ được cộng dồn để xác định ngưỡng chịu thuế.

Ví dụ: Tổng doanh thu 3 sàn trên là 650 triệu đồng. Với ngưỡng miễn thuế 500 triệu đồng/năm cho hộ, cá nhân kinh doanh theo quy định mới từ 2026, bạn đã vượt ngưỡng. Phần vượt (150 triệu đồng) sẽ phải chịu thuế suất từ 1,5% - 7% (phổ biến 1,5% cho bán hàng hóa). Nghĩa là, bạn có thể phải nộp thêm 2,25 triệu đồng thuế TNDN (1.5% x 150 triệu), chưa kể VAT. Đừng để "tiểu tiết" che khuất "bức tranh lớn".

2. Phân Biệt Rõ Thuế Khấu Trừ và Nghĩa Vụ Thuế Tổng Thể

Từ 01/07/2025, các sàn TMĐT như Shopee, TikTok Shop, Lazada sẽ khấu trừ và nộp thay hộ/cá nhân kinh doanh 1% thuế GTGT và 0,5% thuế TNCN trên doanh thu hàng hóa. Con số này chỉ là "phần nổi của tảng băng". Nhiều seller nhầm lẫn số tiền thực nhận về ví với doanh thu tính thuế, hoặc nghĩ rằng chỉ cần chịu thuế khấu trừ là đủ.

Thực tế, doanh thu tính thuế là tổng giá bán mà khách trả, chưa trừ phí sàn. Nếu tổng doanh thu cả năm của bạn vượt ngưỡng 500 triệu đồng, bạn vẫn có nghĩa vụ nộp thêm thuế TNDN (hoặc thuế khác tùy ngành nghề) trên phần doanh thu vượt. Ví dụ, với doanh thu 700 triệu đồng, bạn đã đóng 3,5 triệu đồng thuế TNCN (0.5% x 700 triệu) và 7 triệu đồng thuế GTGT (1% x 700 triệu) thông qua sàn. Tuy nhiên, phần doanh thu vượt ngưỡng 500 triệu là 200 triệu. Nếu là bán hàng hóa, bạn có thể phải nộp thêm 1,5% trên 200 triệu, tức 3 triệu đồng thuế TNDN nữa. Việc hiểu rõ cơ chế này giúp bạn chủ động kê khai và tránh bị truy thu.

3. Tận Dụng Cổng TMĐT HKD và Thủ Tục Hoàn Thuế

Nghị định 117/2025/NĐ-CP yêu cầu người bán phải có mã số thuế và đăng ký, kê khai, nộp thuế tập trung qua Cổng thông tin điện tử cá nhân kinh doanh TMĐT (canhantmdt.gdt.gov.vn) với Mẫu 03-ĐK-TCT theo Thông tư 86/2024/TT-BTC. Đừng bỏ qua bước này!

Quan trọng hơn, nếu doanh thu cả năm của bạn dưới 500 triệu đồng nhưng đã bị sàn khấu trừ 1% VAT và 0,5% TNCN, bạn hoàn toàn có quyền yêu cầu hoàn lại số thuế đã khấu trừ theo quy định mới từ năm 2026. Ví dụ, nếu doanh thu cả năm chỉ đạt 400 triệu đồng, bạn đã bị khấu trừ 4 triệu đồng thuế GTGT và 2 triệu đồng thuế TNCN. Bằng cách đăng ký mã số thuế và thực hiện thủ tục hoàn thuế qua Cổng TMĐT HKD, bạn có thể thu hồi lại 6 triệu đồng này. Đây là "tiền tươi thóc thật" mà nhiều seller nhỏ lẻ đang bỏ lỡ vì thiếu thông tin.

🦉 Cú nhận xét: Việc nắm vững quy định về ngưỡng doanh thu 500 triệu đồng/năm và cơ chế khấu trừ, hoàn thuế là chìa khóa để seller Việt Nam vừa tuân thủ pháp luật, vừa tối ưu dòng tiền hiệu quả. Hãy coi thuế như một phần của chiến lược kinh doanh, chứ không phải gánh nặng.

5. Kết Luận: Nắm Vững Luật, Vững Bước Kinh Doanh Online

Giai đoạn 2025-2026 đánh dấu một bước ngoặt lớn trong quản lý thuế thương mại điện tử tại Việt Nam. Từ ngày 01/07/2025, các sàn như Shopee, TikTok Shop, Lazada sẽ bắt đầu cơ chế khấu trừ và nộp thuế thay cho người bán. Cụ thể, 1% thuế GTGT và 0,5% thuế TNCN sẽ được trừ thẳng vào doanh thu bán hàng hóa. Đây không chỉ là thay đổi về quy trình mà còn đòi hỏi người bán phải có cái nhìn toàn diện hơn về nghĩa vụ thuế của mình.

Từ năm 2026, ngưỡng miễn thuế 500 triệu đồng/năm cho hộ, cá nhân kinh doanh (bao gồm cả doanh thu online và offline) trở thành yếu tố then chốt. Vượt ngưỡng này, bạn sẽ phải nộp thuế với tỷ lệ từ 1,5% đến 7%, tùy thuộc vào ngành hàng. Đừng nhầm lẫn số tiền "về ví" sau khi sàn trừ phí với doanh thu tính thuế. Theo phân tích từ Cú Thông Thái, doanh thu tính thuế là tổng giá khách hàng trả, chưa trừ bất kỳ khoản phí nào của sàn. Việc bỏ qua điều này có thể dẫn đến việc đánh giá sai lệch doanh thu và vô tình vi phạm pháp luật.

5 sai lầm phổ biến mà chúng ta đã phân tích – từ nhầm lẫn doanh thu, bỏ quên kênh bán offline, không đăng ký MST, không cộng dồn doanh thu đa sàn, đến việc không hiểu cơ chế khấu trừ và hoàn thuế – đều có thể gây ra những hậu quả tài chính nghiêm trọng. Ví dụ, một seller có doanh thu 300 triệu trên Shopee và 250 triệu trên TikTok Shop, tổng cộng 550 triệu, đã vượt ngưỡng 500 triệu. Nếu không tính toán đúng, họ có thể phải nộp thuế trên phần 50 triệu vượt ngưỡng, một khoản không nhỏ.

Để kinh doanh bền vững, việc tuân thủ pháp luật thuế là bắt buộc. Hãy nhớ rằng, Cổng thông tin điện tử cá nhân kinh doanh TMĐT (canhantmdt.gdt.gov.vn) là công cụ quan trọng để đăng ký, kê khai và theo dõi thuế. Nếu doanh thu cả năm dưới 500 triệu và bạn đã bị sàn khấu trừ thuế, hãy chủ động làm thủ tục hoàn thuế để không bị thiệt hại. Đây là quyền lợi chính đáng của bạn theo quy định mới.

Cuối cùng, hãy xem thuế như một phần không thể thiếu trong chiến lược kinh doanh. Thay vì coi đó là gánh nặng, hãy coi đó là cơ hội để tối ưu hóa hoạt động. Việc nắm vững luật thuế, hiểu rõ các quy định và sai lầm cần tránh sẽ giúp bạn vững bước trên con đường kinh doanh online, đặc biệt khi cơ quan thuế đang ngày càng siết chặt quản lý. Đừng để những sai lầm tưởng chừng nhỏ lại gây ảnh hưởng lớn đến "sức khỏe" tài chính của doanh nghiệp bạn.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để kiểm tra và quản lý nghĩa vụ thuế của bạn một cách chính xác và hiệu quả nhất.