Thuế TMĐT năm 2026 yêu cầu các sàn như TikTok Shop, Shopee, Lazada khấu trừ trực tiếp 1,5% đối với bán hàng hóa hoặc 7% đối với dịch vụ trên doanh thu. Người bán cần đối soát chứng từ hàng tháng để đảm bảo nghĩa vụ thuế được thực hiện chính xác theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP.

Vì sao các sàn TMĐT phải khấu trừ thuế hộ người bán?

Trước đây, việc quản lý thuế đối với cá nhân kinh doanh trên sàn thương mại điện tử (TMĐT) như TikTok Shop, Shopee hay Lazada là một bài toán khó với cả người bán lẫn cơ quan quản lý. Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, bức tranh này đã thay đổi hoàn toàn khi sàn TMĐT chính thức trở thành "cánh tay nối dài" của cơ quan thuế. Cơ chế này yêu cầu các nền tảng có chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến phải thực hiện nghĩa vụ khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế cho người bán.

Nghiên cứu của chuyên gia Cú Kiểm Toán tại Cú Kiểm Toán cho thấy.

Cơ chế nộp thay này không chỉ giúp đơn giản hóa thủ tục hành chính mà còn đảm bảo tính minh bạch trong dòng tiền kinh doanh. Khi một giao dịch được xác nhận thành công, hệ thống của sàn sẽ tự động tách phần thuế phải nộp dựa trên doanh thu phát sinh. Điều này giúp người bán tránh được rủi ro bị truy thu hoặc phạt chậm nộp do quên kê khai. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các khoản thuế đã bị khấu trừ thông qua báo cáo tài chính định kỳ trên trang quản trị shop.

🦉 Cú nhận xét: Việc sàn nộp thay không có nghĩa là bạn được "quên" thuế. Hãy nhớ rằng đây là nghĩa vụ của bạn, sàn chỉ đang hỗ trợ thực hiện.

Việc áp dụng Nghị định 117/2025/NĐ-CP giúp cơ quan thuế kiểm soát doanh thu thực tế chính xác hơn, thay vì phụ thuộc hoàn toàn vào tờ khai tự nguyện như trước. Tuy nhiên, rắc rối thường phát sinh khi người bán không phân biệt được đâu là doanh thu chịu thuế hàng hóa và đâu là dịch vụ. Để hiểu rõ hơn về mức thuế cụ thể áp dụng cho gian hàng của mình, chúng ta cần đi sâu vào cách phân loại doanh thu ngay dưới đây.

Mức thuế 1,5% hay 7% áp dụng cho shop của bạn?

Nhiều nhà bán hàng vẫn đang mơ hồ giữa các mức thuế suất, dẫn đến việc kê khai sai hoặc bị khấu trừ nhầm. Theo quy định hiện hành, việc xác định mức thuế phụ thuộc hoàn toàn vào bản chất của hoạt động kinh doanh. Nếu bạn là hộ kinh doanh bán hàng hóa thuần túy, mức thuế thường được áp dụng là 1% thuế GTGT và 0,5% thuế TNCN trên doanh thu, tổng cộng là 1,5%. Đây là mức phổ biến cho các shop thời trang, đồ gia dụng hay mỹ phẩm trên sàn.

Ngược lại, nếu shop của bạn cung cấp các loại hình dịch vụ, mức thuế sẽ cao hơn đáng kể. Cụ thể, mức thuế thường được dẫn chiếu là 5% thuế GTGT và 2% thuế TNCN, tổng cộng là 7% trên doanh thu. Sự chênh lệch này là rất lớn, vì vậy việc phân loại đúng ngành nghề ngay từ khi đăng ký kinh doanh là cực kỳ quan trọng. Nếu bạn vừa bán hàng, vừa cung cấp dịch vụ (như lắp đặt, sửa chữa kèm sản phẩm), doanh thu cần được tách bạch rõ ràng trên hệ thống.

Để tránh sai sót, bạn cần thường xuyên đối chiếu các báo cáo doanh thu từ sàn với chứng từ thuế đã khấu trừ. Nếu bạn vẫn đang loay hoay với các con số này, hãy thử sử dụng các công cụ tính thuế tự động để kiểm soát dòng tiền tốt hơn. Hiểu rõ mức thuế suất là bước đầu tiên để tối ưu hóa lợi nhuận trước khi chúng ta tiến hành đối soát chứng từ thực tế.

Làm sao để đối soát chứng từ thuế từ TikTok, Shopee, Lazada?

Đối soát chứng từ thuế không chỉ là việc kiểm tra xem sàn đã khấu trừ đúng hay chưa, mà còn là cách để bạn bảo vệ quyền lợi tài chính của mình. Quy trình này đòi hỏi sự tỉ mỉ khi xử lý dữ liệu từ nhiều nguồn khác nhau. Bạn nên tải báo cáo doanh thu theo tháng từ từng nền tảng, sau đó đối chiếu trực tiếp với sao kê ngân hàng và các chứng từ khấu trừ thuế mà sàn cung cấp. Đây là thao tác bắt buộc để đảm bảo sự khớp lệnh giữa số tiền thực nhận và nghĩa vụ thuế đã hoàn thành.

Một điểm cần lưu ý là các đơn hàng hoàn/hủy. Theo quy định, doanh thu tính thuế được xác định tại thời điểm giao dịch thành công. Nếu đơn hàng bị hoàn trả, bạn cần đảm bảo hệ thống của sàn đã thực hiện điều chỉnh giảm doanh thu tính thuế tương ứng. Việc không theo dõi sát sao các khoản này có thể khiến bạn phải nộp thừa thuế một cách vô lý. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các dữ liệu này trên công cụ quản lý thuế của Cú Thông Thái.

Dữ liệu đối soát cần được lưu trữ cẩn thận trong ít nhất 5 năm để phục vụ công tác thanh tra thuế sau này. Đừng quên tách riêng các khoản hoa hồng từ tiếp thị liên kết (Affiliate) vì đây là dòng thu nhập khác, có thể chịu mức thuế suất 10% nếu đạt ngưỡng quy định. Khi đã nắm vững quy trình đối soát, việc tiếp theo bạn cần làm là tìm cách tối ưu hóa chi phí một cách hợp pháp để gia tăng lợi nhuận cho shop.

3 Mẹo tiết kiệm chi phí thuế hợp pháp cho nhà bán hàng?

Tối ưu hóa các dòng thu nhập và chi phí kinh doanh không có nghĩa là trốn thuế. Căn cứ theo quy định tại Thông tư 40/2021/TT-BTC, việc quản lý dòng tiền khoa học giúp bạn tránh việc nộp thừa hoặc bị truy thu do kê khai sai nhóm ngành nghề. Mẹo đầu tiên là tách bạch rõ ràng doanh thu từ bán hàng hóa và doanh thu từ dịch vụ tiếp thị liên kết (affiliate). Nếu bạn gộp chung, cơ quan thuế có thể áp dụng mức thuế suất cao nhất (7%) cho toàn bộ thu nhập của bạn, thay vì chỉ áp dụng 1,5% cho phần bán hàng hóa.

Mẹo thứ hai nằm ở việc quản lý đơn hàng hoàn/hủy. Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, sàn thương mại điện tử chỉ khấu trừ thuế trên các giao dịch thành công. Bạn cần thường xuyên xuất báo cáo từ Seller Center, đối chiếu với sao kê ngân hàng để đảm bảo sàn không khấu trừ thuế nhầm trên các đơn hàng bị khách trả lại hoặc đơn hàng hủy. Nếu phát hiện sai sót, hãy yêu cầu sàn điều chỉnh ngay trong kỳ kê khai tiếp theo.

Mẹo thứ ba là tận dụng ngưỡng doanh thu để đăng ký hộ kinh doanh cá thể thay vì nộp thuế theo diện cá nhân kinh doanh nếu quy mô đủ lớn. Với doanh thu trên 100 triệu đồng/năm, bạn đã thuộc diện phải nộp thuế. Tuy nhiên, việc đăng ký hộ kinh doanh giúp bạn có tư cách pháp nhân rõ ràng hơn để thực hiện các nghĩa vụ khấu trừ. Hãy nhớ rằng, mọi khoản phí sàn, phí quảng cáo hay phí vận chuyển đều là chi phí kinh doanh, nhưng theo luật thuế hiện hành, chúng không làm giảm doanh thu tính thuế (thuế tính trên doanh thu giao dịch). Vì vậy, hãy tối ưu hóa lợi nhuận bằng cách kiểm soát chi phí vận hành thay vì cố gắng trừ chi phí vào thuế GTGT hay TNCN.

🦉 Cú nhận xét: Đừng để "phí sàn" làm bạn nhầm lẫn. Thuế tính trên giá trị giao dịch thành công, không phải con số thực nhận sau khi trừ phí. Hãy luôn kiểm tra kỹ chứng từ khấu trừ thuế do sàn xuất mỗi tháng.

Để đảm bảo bạn không bỏ lỡ bất kỳ khoản khấu trừ nào hoặc kê khai sai lệch số liệu, bạn có thể tự kiểm tra ngay tình trạng nghĩa vụ thuế của mình thông qua hệ thống dữ liệu của Cú Thông Thái.

Điều gì xảy ra nếu bạn không kê khai bổ sung thuế?

Rủi ro pháp lý khi không kê khai bổ sung thuế là rất lớn, đặc biệt khi cơ quan thuế đã có trong tay dữ liệu từ các sàn thương mại điện tử. Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, dữ liệu về giao dịch của bạn trên TikTok Shop, Shopee hay Lazada được kết nối trực tiếp với hệ thống quản lý thuế. Nếu bạn bỏ sót doanh thu, hệ thống sẽ tự động phát hiện sự chênh lệch giữa số liệu sàn báo cáo và số liệu bạn tự kê khai. Khi đó, bạn sẽ đối mặt với các khoản phạt chậm nộp, phạt kê khai sai theo quy định tại Luật Quản lý thuế.

Cụ thể, mức phạt chậm nộp hiện nay được tính theo tỷ lệ phần trăm trên số tiền thuế chậm nộp cho mỗi ngày. Nếu số tiền thuế lớn và kéo dài, tổng số tiền phạt có thể lên tới hàng chục, thậm chí hàng trăm triệu đồng, chưa kể đến việc bị liệt vào danh sách "rủi ro cao" trong hệ thống quản lý thuế. Điều này sẽ gây khó khăn cho bạn nếu sau này muốn vay vốn ngân hàng hoặc thực hiện các thủ tục hành chính liên quan đến doanh nghiệp.

Cú Kiểm Toán khuyên bạn nên thực hiện rà soát định kỳ hàng quý. Đừng đợi đến khi nhận được thông báo từ cơ quan thuế mới bắt đầu đi "chữa cháy". Việc tự giác kê khai bổ sung trước khi có quyết định thanh tra sẽ giúp bạn tránh được mức phạt vi phạm hành chính nặng nề nhất. Nếu bạn còn mơ hồ về cách tính toán hoặc không chắc chắn về con số doanh thu thực tế, hãy sử dụng các công cụ hỗ trợ để đối chiếu.

🦉 Cú nhận xét: Thuế là nghĩa vụ, nhưng cũng là tấm khiên bảo vệ uy tín kinh doanh của bạn. Đừng để một sai sót nhỏ trong kê khai biến thành gánh nặng tài chính lớn trong tương lai.

Bạn có thể tự kiểm tra ngay mức thuế dự kiến phải nộp dựa trên doanh thu thực tế của shop để chủ động dòng tiền. Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để luôn nắm quyền chủ động trong mọi giao dịch thương mại điện tử.