Thuế TikTok Shop, Shopee và Lazada được khấu trừ trực tiếp tại nguồn kể từ ngày 01/07/2025 theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP. Người bán cần đối soát doanh thu, lưu trữ chứng từ khấu trừ và phân biệt rõ doanh thu trên sàn với các khoản thu ngoài sàn để đảm bảo tuân thủ quy định thuế hiện hành.

1. Thuế TikTok Shop và các sàn TMĐT: Sự thay đổi từ 01/07/2025 là gì?

Kể từ ngày 01/07/2025, cuộc chơi kinh doanh trên các nền tảng số tại Việt Nam chính thức bước sang một trang mới. Theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP, các sàn thương mại điện tử (TMĐT) như TikTok Shop, Shopee và Lazada không chỉ là nơi kết nối người bán và người mua, mà còn trở thành cánh tay nối dài của cơ quan thuế. Cơ chế khấu trừ, kê khai và nộp thay thuế sẽ được áp dụng trực tiếp lên từng giao dịch phát sinh.

Nghiên cứu của chuyên gia Cú Kiểm Toán tại Cú Kiểm Toán cho thấy.

Đây không phải là một đề xuất, mà là quy định bắt buộc đối với các nền tảng có chức năng đặt hàng và thanh toán trực tuyến. Điều này có nghĩa là ngay khi đơn hàng được xác nhận thành công, sàn sẽ tự động tính toán và khấu trừ khoản thuế phải nộp từ doanh thu của người bán. Bạn không còn phải tự loay hoay khai báo thủ công cho từng đơn hàng lẻ tẻ như trước đây, nhưng đổi lại, bạn phải chấp nhận sự minh bạch tuyệt đối về dòng tiền.

Việc thay đổi này giúp Nhà nước quản lý chặt chẽ hơn các hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh trên môi trường số. Cú Kiểm Toán lưu ý rằng, doanh thu dùng để tính thuế là tổng doanh thu bán hàng hoặc cung cấp dịch vụ trên sàn, không phải là con số lợi nhuận sau khi đã trừ đi các loại phí sàn, phí vận chuyển hay chi phí quảng cáo. Để hiểu rõ hơn về lý do tại sao các "ông lớn" công nghệ phải gánh vác trách nhiệm này, hãy cùng đi sâu vào cơ chế vận hành pháp lý của họ.

🦉 Cú nhận xét: Dù sàn nộp thay, nhưng trách nhiệm giải trình cuối cùng vẫn thuộc về chủ shop. Hãy đảm bảo mọi dữ liệu của bạn khớp với báo cáo đối soát từ sàn.

2. Vì sao sàn TMĐT phải khấu trừ và nộp thay thuế cho người bán?

Việc áp dụng Nghị định 117/2025/NĐ-CP xuất phát từ nhu cầu đưa hoạt động kinh doanh trực tuyến vào khuôn khổ quản lý hiện đại. Trước đây, nhiều cá nhân kinh doanh thường "quên" kê khai thuế do doanh thu phân tán ở nhiều nền tảng khác nhau. Với cơ chế mới, sàn TMĐT đóng vai trò như một đơn vị trung gian thu thuế tại nguồn, giúp giảm thiểu tình trạng trốn thuế và tạo ra sự công bằng trong môi trường kinh doanh.

Căn cứ theo quy định, việc khấu trừ thuế được thực hiện tại thời điểm sàn xác nhận giao dịch thành công và chấp nhận thanh toán. Điều này đảm bảo rằng mỗi đồng doanh thu phát sinh đều đã được "đóng dấu" thuế ngay lập tức. Đây là một bước tiến lớn trong việc số hóa quản lý tài chính quốc gia, tương tự như cách các nước phát triển đang áp dụng để quản lý kinh tế số. Nếu bạn vẫn còn mơ hồ về cách sàn tính toán, bạn có thể tự kiểm tra ngay các công cụ tính thuế tại hệ thống của chúng tôi.

Sàn TMĐT không chỉ đơn thuần là người thu hộ, họ còn phải cung cấp chứng từ khấu trừ thuế cho người bán. Điều này giúp bạn dễ dàng theo dõi nghĩa vụ thuế của mình theo từng tháng, từng quý. Tuy nhiên, trách nhiệm của sàn chỉ giới hạn trong phạm vi các giao dịch diễn ra trên nền tảng của họ. Đối với các khoản doanh thu bán hàng qua mạng xã hội hoặc nhận thanh toán trực tiếp, người bán vẫn phải tự giác thực hiện nghĩa vụ khai thuế. Để không bị "sốc" khi đối diện với các con số này, người bán cần có quy trình chuẩn bị dữ liệu cực kỳ chặt chẽ.

3. Người bán hàng trên sàn cần chuẩn bị gì để tránh rủi ro thuế?

Sự thay đổi về chính sách thuế đòi hỏi chủ shop phải thay đổi tư duy quản trị. Đầu tiên, bạn cần cập nhật chính xác mã số thuế hoặc số định danh cá nhân trên tất cả các gian hàng. Thông tin chủ tài khoản nhận tiền phải khớp hoàn toàn với hồ sơ đăng ký kinh doanh. Nếu thông tin không đồng nhất, sàn sẽ gặp khó khăn trong việc thực hiện khấu trừ và bạn sẽ là người chịu thiệt hại đầu tiên khi cơ quan thuế truy thu.

Thứ hai, việc lưu trữ dữ liệu là "chìa khóa" sống còn. Bạn cần tải định kỳ báo cáo doanh thu, chứng từ khấu trừ thuế và các biên bản đối soát từ TikTok Shop, Shopee và Lazada. Hãy lập một bảng tổng hợp riêng biệt cho doanh thu trên sàn và doanh thu ngoài sàn. Khi bạn có nhiều gian hàng hoặc bán trên nhiều nền tảng, việc hợp nhất dữ liệu theo tháng là bắt buộc để tránh bỏ sót doanh thu hoặc kê khai trùng lặp. Đừng quên kiểm tra kỹ các đơn hàng hoàn, hủy hoặc đổi trả, vì đây là những giao dịch có thể ảnh hưởng trực tiếp đến số thuế bạn phải nộp.

Cuối cùng, hãy luôn theo dõi sát sao các văn bản hướng dẫn mới nhất về ngưỡng doanh thu chịu thuế. Dù các con số như 200 triệu hay 500 triệu đồng/năm đang được thảo luận cho năm 2026, thì sự chuẩn bị kỹ lưỡng về sổ sách ngay từ bây giờ sẽ giúp bạn an tâm kinh doanh. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các ngưỡng thuế hiện hành để đảm bảo không vi phạm quy định. Hãy nhớ, minh bạch thuế không chỉ là tuân thủ pháp luật, mà còn là cách để bạn xây dựng uy tín cho thương hiệu của chính mình.

4. Ngưỡng doanh thu chịu thuế và những hiểu lầm phổ biến năm 2026

Năm 2026 là cột mốc quan trọng với nhiều thay đổi về ngưỡng doanh thu chịu thuế GTGT. Hiện nay, có hai luồng thông tin gây nhiễu khiến người bán hàng trên các sàn thương mại điện tử như TikTok Shop, Shopee hay Lazada dễ rơi vào trạng thái hoang mang. Một số nguồn dẫn chiếu Luật Thuế GTGT 2024 đề cập đến ngưỡng 200 triệu đồng/năm, trong khi các thông tin chính sách mới nhất từ cơ quan chức năng lại nhấn mạnh con số 500 triệu đồng/năm đối với hộ và cá nhân kinh doanh.

Theo quy định hiện hành, việc xác định ngưỡng này không chỉ là con số trên giấy mà quyết định trực tiếp đến nghĩa vụ kê khai. Nếu doanh thu năm của bạn vượt mức 500 triệu đồng, bạn bắt buộc phải nằm trong diện chịu thuế GTGT. Sự khác biệt giữa ngưỡng 200 triệu và 500 triệu nằm ở thời điểm áp dụng và loại hình văn bản hướng dẫn chi tiết. Người bán cần lưu ý rằng, doanh thu này được tính dựa trên tổng giá trị giao dịch phát sinh trên nền tảng, không phải là số tiền thực nhận sau khi trừ đi các loại phí sàn, phí vận chuyển hay chi phí quảng cáo.

🦉 Cú nhận xét: Đừng bao giờ nhầm lẫn giữa doanh thu tính thuế và lợi nhuận thực tế. Cơ quan thuế nhìn vào tổng giá trị giao dịch trên sàn, vì vậy hãy luôn đối soát kỹ bảng kê hàng tháng để tránh việc bị truy thu bất ngờ do vượt ngưỡng.

Để đảm bảo an toàn, hãy luôn cập nhật văn bản chính thức từ Tổng cục Thuế thay vì các bài viết tổng hợp không rõ nguồn gốc. Việc hiểu sai ngưỡng doanh thu có thể dẫn đến việc bạn không đăng ký thuế đúng hạn, từ đó phát sinh tiền chậm nộp. Hãy kiểm tra kỹ mã số thuế cá nhân và đối chiếu với thông tin trên các sàn để đảm bảo dữ liệu luôn khớp với hồ sơ quản lý của cơ quan thuế. Bạn có thể tự kiểm tra ngay các quy định mới nhất để nắm bắt tình hình thuế của gian hàng mình.

Sau khi đã xác định rõ ngưỡng doanh thu, bước tiếp theo là tối ưu hóa dòng tiền và quản lý nghĩa vụ thuế một cách thông minh hơn.

5. Mẹo quản lý tài chính và tiết kiệm thuế hợp pháp cho chủ shop

Quản lý tài chính không chỉ là việc đếm tiền cuối tháng, mà là chiến lược để bạn tối ưu hóa số thuế phải nộp một cách hợp pháp. Đầu tiên, hãy tách bạch hoàn toàn doanh thu trên sàn và doanh thu bán ngoài sàn. Việc sàn tự động khấu trừ thuế theo Nghị định 117/2025/NĐ-CP giúp bạn giảm bớt gánh nặng kê khai, nhưng nó không bao phủ toàn bộ hoạt động kinh doanh của bạn. Người bán cần lập bảng tổng hợp dữ liệu hàng tháng, bao gồm cả các giao dịch hủy, hoàn tiền và chiết khấu để có cái nhìn chính xác nhất về doanh thu thực tế.

Thứ hai, hãy tận dụng các chứng từ khấu trừ thuế do sàn cung cấp. Đây là bằng chứng pháp lý quan trọng nhất để bạn chứng minh mình đã hoàn thành nghĩa vụ thuế đối với các giao dịch trên sàn. Đừng bao giờ bỏ qua việc lưu trữ các chứng từ này trong ít nhất 5 năm. Việc lưu trữ dữ liệu khoa học giúp bạn giải trình nhanh chóng khi có yêu cầu từ cơ quan thuế, đồng thời giúp bạn kiểm soát được dòng tiền ra vào, từ đó có kế hoạch tái đầu tư hợp lý thay vì để tiền nằm yên trong tài khoản.

Cuối cùng, hãy luôn theo dõi biến động chi phí đầu vào. Ví dụ, chi phí vận chuyển hay giá xăng dầu ảnh hưởng trực tiếp đến giá bán và biên lợi nhuận. Với mức giá xăng RON 95 hiện tại là 27.029 VND/lít, việc kiểm soát chi phí logistics là yếu tố sống còn để duy trì lợi nhuận. Nếu bạn cần tính toán chính xác số thuế phải nộp dựa trên doanh thu thực tế, đừng ngần ngại tự kiểm tra ngay tại hệ thống của chúng tôi. Việc chủ động trong quản lý tài chính sẽ giúp bạn đứng vững trước mọi thay đổi của chính sách thuế trong tương lai.

Sử dụng 30+ công cụ tính thuế miễn phí tại thue.cuthongthai.vn để đảm bảo bạn luôn tuân thủ đúng luật và tối ưu hóa lợi nhuận kinh doanh của mình.